【正文】 務(wù)處理。負(fù)責(zé)應(yīng)交稅金的計(jì)算、申報(bào)、繳納等事項(xiàng)。第六條出納人員工作崗位職責(zé)如下（1）根據(jù)會(huì)計(jì)審核無誤的付款憑證辦理現(xiàn)金的支付。（4）現(xiàn)金出納工作不得隨意交他人代管，如確因故需要離開崗位時(shí)；須由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指派他人代管，但要辦理交接手續(xù)。（7）對(duì)現(xiàn)金及有價(jià)證券收、付、保管要盡職盡責(zé)，如因疏忽職守而使公司蒙受損失時(shí)，要負(fù)賠償責(zé)任。第二篇：企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度糧食收儲(chǔ)庫(kù)財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合我單位的具體情況，制定本制度。監(jiān)督、檢查資金使用，特別是糧食收購(gòu)資金，應(yīng)保證“封閉運(yùn)行”原則，嚴(yán)禁挪作它用，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。二、資金管理庫(kù)存現(xiàn)金限額不得超過農(nóng)發(fā)行核定的庫(kù)存限額。并且在原借款未還清前，不得再借。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連接賠償責(zé)任。公司的日常費(fèi)用開支由企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷；超過3000元（含3000元）的支出必須經(jīng)企業(yè)班子討論通過后方可報(bào)銷；超過20000元的支出項(xiàng)目，必須書面向糧食局提出請(qǐng)示，經(jīng)糧食局批復(fù)同意后，方可開支。原則上不準(zhǔn)簽單，每項(xiàng)（次）接待完成后，一律現(xiàn)金結(jié)帳。車船費(fèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，出差住宿在三星級(jí)以內(nèi)，住宿費(fèi)按正式發(fā)票結(jié)算。小車出租管理。單位借款及職工崗位金的利息按年利率1%計(jì)算，特殊情況另做處理。裝卸及雜費(fèi)的管理。包裝的領(lǐng)用由收貨人開票，領(lǐng)用人簽字，經(jīng)理審批后報(bào)銷。五、工資及福利管理職工工資分基本工資和績(jī)效工資兩部分，基本工資包括基礎(chǔ)工資、職務(wù)津貼、電話費(fèi)補(bǔ)助等方面。六、收購(gòu)、銷售的管理收購(gòu)糧食時(shí)由驗(yàn)質(zhì)員、過磅員開檢斤單，收貨員簽字，開票員制單后付款員方能付款。二〇一二年三月一日第三篇：企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度總則一、為了保障國(guó)有資產(chǎn)的安全、增值，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好完整的原始記錄。企業(yè)財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須時(shí)可直接向上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門反映。2．財(cái)經(jīng)紀(jì)律（1）現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國(guó)家的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，不得坐支現(xiàn)金；（2）銀行帳號(hào)的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國(guó)家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴(yán)禁設(shè)立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追查并追究責(zé)任；（3）出納必須憑經(jīng)審核、編號(hào)、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫(kù)存；（4）外匯的收入，使用應(yīng)符合國(guó)家外匯管理的各項(xiàng)法規(guī)、政策。3．跟蹤管理和清理回款實(shí)行“源頭負(fù)責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項(xiàng)，誰負(fù)責(zé)到底，并納入業(yè)績(jī)考核。企業(yè)對(duì)外投資應(yīng)取得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的驗(yàn)資報(bào)告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法權(quán)益法進(jìn)行核算，企業(yè)對(duì)外投資股權(quán)在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權(quán)在20%—50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上（不含50%）的，應(yīng)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。十六、本公司對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行專人跟蹤管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好項(xiàng)目投資成本與收益的核算。5．實(shí)行資金管理、物資管理，業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，管物的部門和人員，必須對(duì)相應(yīng)的采購(gòu)成本、資金占用等負(fù)責(zé)。二十二、其他事項(xiàng)：1．中期和年末存貨對(duì)符合規(guī)定條件的物資應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)損失；2．按企業(yè)確定的會(huì)計(jì)政策正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。三十五、考核的原則和要求：1．逐級(jí)考核，層層考核。三十六、考核的主要內(nèi)容和指標(biāo)1．對(duì)企業(yè)和負(fù)責(zé)人主要考核凈利潤(rùn)、上交利潤(rùn)、現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~、速動(dòng)比率和凈資產(chǎn)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率；2．對(duì)部門考核其所分管的指標(biāo)，如資金定額、存貨周轉(zhuǎn)率、費(fèi)用計(jì)劃、采購(gòu)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、貨款回收（應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率）籌資成本、投資報(bào)酬率等；3．對(duì)個(gè)人考核其所分管的業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和指標(biāo)完成情況；4．對(duì)于難以量化的工作，應(yīng)建立總結(jié)、匯報(bào)、講評(píng)制度、述職報(bào)告和業(yè)績(jī)登記工員簿。四十、內(nèi)部稽核的職業(yè)紀(jì)律：客觀、公正、保密核查事實(shí)，提出建議。四十四、建立原始記錄管理制度，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、真實(shí)、及時(shí)。四十六、制訂各種消耗定額、開支標(biāo)準(zhǔn)：按節(jié)約、合理的原則制訂和修改。2．本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。擔(dān)任公司管帳核算作業(yè)。樹立經(jīng)濟(jì)核算準(zhǔn)則，運(yùn)用管帳核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)剖析，判別和評(píng)價(jià)公司的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效果和財(cái)政狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決議方案供給依據(jù)。若是主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方法與其聯(lián)絡(luò)，承認(rèn)能否贊同金錢的付出，過后請(qǐng)其在開銷單上補(bǔ)簽定見；⑵財(cái)政專用章、公司法人章及支票有必要分隔保管，公司法人章由作業(yè)室主任擔(dān)任保管，財(cái)政專用章和支票由出納擔(dān)任保管。如遇特殊狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同。公司差旅費(fèi)開支準(zhǔn)則⑴公司員工到本市規(guī)模以外區(qū)域履行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)助；⑵公司員工出差依據(jù)需求，由部分司理決議選用交通東西；⑶公司員工出差時(shí)間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)助按以下規(guī)則履行：①房租規(guī)范：a、部分司理以上員工，房租規(guī)范為120元/日；b、通常員工，房租規(guī)范為100元/日。需用時(shí)應(yīng)處置領(lǐng)用手續(xù)，并由作業(yè)室建賬予以核銷運(yùn)用；⑶公司汽油票由作業(yè)室一致保管并設(shè)賬掛號(hào)運(yùn)用。如系空白支票所形成的丟掉，丟掉人員負(fù)有補(bǔ)償職責(zé)；⑺其他有關(guān)費(fèi)用及本錢開銷的程序以公司規(guī)則為準(zhǔn)。財(cái)政部首要擔(dān)任工程本錢的整體操控作業(yè)。工程決算程序。產(chǎn)業(yè)的置辦與調(diào)撥⑴作業(yè)室依據(jù)公司發(fā)展需求編制產(chǎn)業(yè)收購(gòu)方案及進(jìn)行商場(chǎng)詢價(jià)作業(yè)，經(jīng)財(cái)政部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)贊同后方可收購(gòu)；⑵產(chǎn)業(yè)購(gòu)回后，應(yīng)填寫產(chǎn)業(yè)收入檢驗(yàn)單。產(chǎn)業(yè)的清查、盤點(diǎn)⑴公司產(chǎn)業(yè)歸口處置部分應(yīng)定時(shí)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)清查盤點(diǎn)作業(yè)，年終有必要進(jìn)行一次全部的盤點(diǎn)清查；⑵各部分的年終產(chǎn)業(yè)盤點(diǎn)有必要有財(cái)政人員參與；⑶產(chǎn)業(yè)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填寫損益陳述表，書面闡明虧、損緣由。主要涉及農(nóng)副食品加工、紡織服裝、醫(yī)藥化工、裝備制造、建材等行業(yè)。金融部門也先后下發(fā)了《改善對(duì)民營(yíng)企業(yè)金融服務(wù)的實(shí)施辦法》、《關(guān)于固鎮(zhèn)縣金融支持全民創(chuàng)業(yè)的指導(dǎo)意見》、《金融支持地方經(jīng)濟(jì)快速協(xié)調(diào)發(fā)展的指導(dǎo)意見》、《金融支持工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指導(dǎo)意見》等一系列配套政策措施，積極開展金融產(chǎn)品和金融服務(wù)創(chuàng)新，創(chuàng)新推出小企業(yè)聯(lián)保貸款、公務(wù)員授信貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款等信貸品種，不斷滿足小微企業(yè)的信貸需求。制定固鎮(zhèn)縣全民創(chuàng)業(yè)和工業(yè)經(jīng)濟(jì)考核辦法，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)新增規(guī)模工業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)入庫(kù)稅金等目標(biāo)進(jìn)行量化細(xì)化，認(rèn)真考核，狠抓落實(shí)。三是大力營(yíng)造良好的創(chuàng)業(yè)興業(yè)環(huán)境，一年進(jìn)行二次小微企業(yè)負(fù)擔(dān)情況調(diào)查，堅(jiān)決杜絕亂攤派、亂罰款、亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。二是籌建位于我縣新馬橋的蚌埠銅陵現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園（臺(tái)灣工業(yè)園），分為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展區(qū)、工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展區(qū)、功能配套區(qū)三大區(qū)域。召開專題銀企對(duì)接會(huì)。一是為加快推進(jìn)小微企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)，不斷提高服務(wù)質(zhì)量，先后成立了縣創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)中心和縣中小企業(yè)服務(wù)中心，建立了固鎮(zhèn)縣中小企業(yè)服務(wù)網(wǎng)（暨固鎮(zhèn)縣全民創(chuàng)業(yè)園網(wǎng)），廣泛開展創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目發(fā)布、政策信息、融資、土地等咨詢服務(wù)活動(dòng)。三是加大人力資源開發(fā)力度，為小微企業(yè)解決用工難題。加大招商引資力度，推動(dòng)小微企業(yè)對(duì)外合作。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2011年全縣倒閉小微工業(yè)企業(yè)10戶，停產(chǎn)小微工業(yè)企業(yè)20戶，%%。（二）小微企業(yè)融資難問題突出。（三）小型工業(yè)企業(yè)發(fā)展用地偏緊。我縣小微企業(yè)對(duì)人才需求量不斷增加，供需矛盾日益突出。