【正文】 決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)既相互分離、相互制衡，又充分發(fā)揮各自職能，把激發(fā)經(jīng)營活力、加快發(fā)展與落實內(nèi)控機制、防化風(fēng)險有機結(jié)合起來。通過三年的努力，全面提升干部員工的經(jīng)營管理水平，促進(jìn)**農(nóng)村合作銀行的安全、高效、穩(wěn)健發(fā)展。㈣完善信息披露機制 本行將遵守法律法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計制度和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整、規(guī)范地披露財務(wù)會計報告、各類風(fēng)險管理、法人治理、年度重大事項等方面信息，并加強信息披露的管理，將信息披露形成年度報告，報送銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審核，接受股東查閱，有效維護(hù)存款人和相關(guān)利益人的合法權(quán)益。第二章授信額度核定第四條除本行章程另有規(guī)定外，對單一法人客戶最高綜合授信額度核定如下： ㈠對AA級與AAA級客戶，核定最高綜合授信額度后，其資產(chǎn)負(fù)債率不得高于70%。第六條對由多個法人組成的企業(yè)集團(tuán)或集團(tuán)性關(guān)聯(lián)企業(yè)，本行在分別確定集團(tuán)內(nèi)各法人企業(yè)的最高綜合授信額度的基礎(chǔ)上，確定對該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度。第十條授信操作程序包括：㈠授信申請。㈢授信審查與審批。對統(tǒng)一授信有效期內(nèi)發(fā)生的超過最高額擔(dān)保的單筆業(yè)務(wù)，有權(quán)要求客戶提供相應(yīng)的擔(dān)保。㈥分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門應(yīng)完善貸款擔(dān)保手續(xù)，做好跟蹤檢查，嚴(yán)密關(guān)注企業(yè)動態(tài)，確保信貸資金安全。第十四條對關(guān)聯(lián)股東的授信，應(yīng)告知董事會和監(jiān)事會，并作出相應(yīng)的信息披露制度。㈡發(fā)生本辦法第十五條變更事項的，授信人應(yīng)及時予以變更（或撤銷）。第六章附則第十九條本辦法由**農(nóng)村合作銀行董事會負(fù)責(zé)解釋。三、票據(jù)貼現(xiàn)在我行辦理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票總額可以達(dá)到萬元。第二條本行內(nèi)設(shè)審計部，在本行負(fù)責(zé)人和上級審計部門的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對全行審計工作的組織與實施。第六條審計部門實施審計時，有權(quán)審查與審計事項有關(guān)的資料，包括各種會計憑證、賬簿、報表、預(yù)算、決算、經(jīng)營計劃及各類業(yè)務(wù)文件、資料、會計記錄等，根據(jù)需要可以復(fù)制有關(guān)證明材料；對被審計部門的賬表及保管的現(xiàn)金、有價證券、貴重物品、契約合同等，必要時經(jīng)批準(zhǔn)可以先封后查。第十條在實施審計過程中有權(quán)對被審計部門正在發(fā)生的轉(zhuǎn)移、隱匿和毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表等違法行為予以及時制止，并提出處理意見。第三章審計方式和程序第十四條審計方式分為現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計。第十五條審計部門實施非現(xiàn)場審計包括以下過程： ㈠確立審計事項； ㈡指定報送資料； ㈢分析、質(zhì)詢、評價；㈣對發(fā)現(xiàn)的問題提出處理建議。進(jìn)行會談、調(diào)閱資料、審核報表、內(nèi)部控制測試、實施審計、編寫工作底稿。分析評價、提交審計報告。第十八條審計結(jié)束后應(yīng)及時起草審計報告書、意見書、審計整改通知書、審計處理或處罰通知書。監(jiān)事會應(yīng)在接到復(fù)議申請的三十個工作日內(nèi)復(fù)審和處理。特定事項經(jīng)批準(zhǔn)，可以委托社會中介機構(gòu)進(jìn)行審計。第二十六條審計部門負(fù)責(zé)人由董事會聘任。第三十條在審計過程中發(fā)現(xiàn)被審計部門違反金融法律、法規(guī)，造成重大經(jīng)濟(jì)損失或工作責(zé)任事故的部門主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，追究其行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第二條貸款管理責(zé)任制，是指本行發(fā)放的全部貸款及其應(yīng)收利息（包括本制度實施前發(fā)放的全部貸款和利息及銀行承兌匯票、貼現(xiàn)），通過明確貸款管理責(zé)任人，由責(zé)任人負(fù)責(zé)貸款的管理和收回，貸款造成風(fēng)險和損失，根據(jù)責(zé)任人管理責(zé)任大小，追究責(zé)任人按一定比例或全額賠償及相關(guān)責(zé)任的制度。沒有明確表示“不同意”意見的，或者沒有明確意見的，或者意見表示模棱兩可不清楚的，均視為“同意”。貸款管理第二責(zé)任人對貸款負(fù)部分或者次要責(zé)任。第九條原欠不良貸款、原欠正常貸款和新發(fā)放貸款，在本行成立后按照貸款五級分類進(jìn)行重新界定。2．實行審貸分離進(jìn)行貸款風(fēng)險度管理的貸款，調(diào)查崗、審查崗、決策崗人員分別負(fù)45%、35%、20%責(zé)任。5．信貸員不同意，本行分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)人、高級管理層成員不得發(fā)放或指令發(fā)放貸款。下列情形之一者，貸款造成風(fēng)險和損失的，會計人員應(yīng)當(dāng)負(fù)一定比例的責(zé)任（會計人員指分管記載相應(yīng)貸款本息賬戶的內(nèi)勤人員）：1．會計人員收到信貸人員發(fā)出的貸款到（逾）期通知書，貸款到期日當(dāng)天及以后，借款人賬上有款，會計人員未扣收貸款，并不向信貸人員反映或向分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)人匯報的，因此造成信貸風(fēng)險的損失，按借款人賬上資金數(shù)（最高不超過貸款額），會計人員負(fù)100%責(zé)任；會計人員未收到信貸人員發(fā)出的貸款到（逾）期通知書或信貸員、分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)人同意不扣收的（以書面同意為準(zhǔn)），會計人員不負(fù)直接責(zé)任。4．會計人員負(fù)責(zé)部分，記賬人員（綜合柜員制柜員）負(fù)70%責(zé)任，復(fù)核（事后監(jiān)督）人員負(fù)30%責(zé)任（以記賬憑證有關(guān)經(jīng)辦人員簽章為依據(jù)，未簽章的由主辦會計負(fù)責(zé)）。第十四條貸款管理責(zé)任人對造成風(fēng)險和損失的貸款負(fù)一定的連帶責(zé)任的實現(xiàn)形式有：1．非全額賠償； 2．全額賠償； 3．其他行政處理。第四章全額賠償?shù)谑邨l下列貸款造成風(fēng)險和損失，由貸款管理責(zé)任人全額賠償： 1．信貸人員發(fā)放的違法、違紀(jì)和嚴(yán)重違規(guī)貸款； 2．非信貸人員發(fā)放的全部貸款；3．實行包放包收的全部小額農(nóng)業(yè)貸款。第五章非全額賠償?shù)诙粭l除本制度第十七條、十八條、十九條規(guī)定之外，新發(fā)放的全部貸款，如逾期三個月以上，本金在2萬元以上實行本息非全額賠償，其中本金在2萬元以上至5萬元（含）以內(nèi)部分按30%進(jìn)行賠償；本金在5萬元以上至20萬元（含）以內(nèi)部分按5%進(jìn)行賠償；20萬元以上部分以行政處罰為主，待責(zé)任人收回不良貸款后可退還賠償。第二十四條本行對貸款進(jìn)行五級分類后，對次級、可疑、損失貸款，要明確落實貸款管理責(zé)任人。㈠正常貸款。㈡關(guān)注貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。在此前提下，主要表現(xiàn)為以下特征（潛在缺陷）： 1．貸款本息逾期（含展期后）180天以上； 2．借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)； 3．借款人的貸款項目處于停緩建階段； 4．借款人已資不抵債；5．借款人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件；6．借款人的法定代表人失蹤或觸犯刑律，對借款人的正常狀況造成重大影響； 7．貸款經(jīng)過重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善； 8．銀行已訴諸法律追收貸款；9．預(yù)計貸款損失率在30%—90%之間。第二十六條責(zé)任貸款管理的形態(tài)界定五級分類后，貸款為次級、可疑、損失的貸款界定為原欠不良貸款（含抵貸資產(chǎn)），貸款為正常、關(guān)注的界定為原欠正常貸款。第二十八條對以上全額和非全額賠償，原欠不良控制按各社上報的旬報和月報為依據(jù)，經(jīng)本行信貸管理部門審查核實后實施獎賠。第三十條因不可抗力和政策性因素，造成貸款損失，經(jīng)本行審計核準(zhǔn)后，可以酌情賠償或者不賠償。以上處理可以并處。第三十五條對已核銷的貸款呆賬，仍應(yīng)積極組織清收，并可按收回額適當(dāng)計提勞務(wù)費，具體比例可掌握在： 1．內(nèi)部職工收回一萬元（含一萬元）以下的，按收回額的8%計提，一萬元以上的，按收回額的6%計提。第三十六條不良貸款（包括抵債資產(chǎn)）占比5%以內(nèi)且貸款規(guī)模達(dá)到8000萬元以上的支行，按每個百分點2000元標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行獎勵。第三十九條對經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分決定不服的，可以在接到處理決定之日起30日內(nèi)申請復(fù)議，對復(fù)議不服的，可以向本行監(jiān)事會提出申訴。信貸員離崗前要進(jìn)行離崗審計，有關(guān)責(zé)任人和接任信貸員要會同本行信貸管理部門對離崗信貸員所管理的貸款進(jìn)行清理，如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險較大，則應(yīng)由離崗信貸員向本行交納適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險押金后，方可離崗。第四十二條本細(xì)則實施后，原制定的各種規(guī)定與本制度有抵觸的，一律按本細(xì)則執(zhí)行。第三條本行營業(yè)網(wǎng)點的安全保衛(wèi)工作堅持“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則。在單位評選綜合榮譽稱號或主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)以及安全責(zé)任人當(dāng)年評選先進(jìn)、晉級晉職中，實行一票否決制。第三章 保衛(wèi)部門的職責(zé)和權(quán)利第七條保衛(wèi)部在本行領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，接受上級安全保衛(wèi)部門和同級公安機關(guān)的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。㈤負(fù)責(zé)專職守押人員、經(jīng)濟(jì)協(xié)警的管理、培訓(xùn)，槍支、彈藥管理和安全設(shè)施建設(shè)等工作。㈨完成單位領(lǐng)導(dǎo)和上級保衛(wèi)部門交辦的其他工作任務(wù)。㈢加強保衛(wèi)隊伍的思想、組織和業(yè)務(wù)建設(shè)。㈤組織有關(guān)部門對全體員工進(jìn)行安全防范、職業(yè)道德和法制紀(jì)律教育，督促有關(guān)部門對要害崗位工作人員加強管理，決定安全保衛(wèi)工作的獎懲事項。具體職責(zé)是：㈠及時貫徹落實本行關(guān)于安全保衛(wèi)工作的布置和安排，經(jīng)常對員工進(jìn)行安全防范意識和防范知識教育，宣傳組織防暴預(yù)案演練，提高員工防范和預(yù)防暴力犯罪能力。㈤掌握本行員工的思想動態(tài)，對員工的反常表現(xiàn)，要做到早發(fā)現(xiàn)，早解決。工作人員要嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程，確保本崗位工作的安全。協(xié)查公安部門偵破、調(diào)查本行重大案件，治安災(zāi)害事故。經(jīng)濟(jì)協(xié)警隊的編制、人員配置、經(jīng)費、裝備及福利待遇由本行負(fù)責(zé)，變更編制和撤銷經(jīng)濟(jì)協(xié)警隊，應(yīng)經(jīng)原批準(zhǔn)機關(guān)同意。第十九條經(jīng)濟(jì)協(xié)警管理工作的指導(dǎo)思想是：堅持從嚴(yán)治警，培養(yǎng)一支思想好、作風(fēng)硬、技術(shù)精、紀(jì)律嚴(yán)、能戰(zhàn)斗的正規(guī)化武裝守衛(wèi)、押運隊伍。主要包括：㈠金庫、守庫室、營業(yè)廳、圍墻等建筑防范設(shè)施。第二十四條新建、改建庫房的安全設(shè)施要一次達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，具體應(yīng)符合下列要求：保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)防范設(shè)計施工圖紙的審查和竣工驗收，嚴(yán)禁部門之間互不通氣，前建后拆、重復(fù)施工。㈡庫房與守庫室采用全封閉結(jié)構(gòu)，其建筑標(biāo)準(zhǔn)分別是：庫房要鋼筋混凝土6面整體澆注，其墻體厚度不少于32公分；庫房門要采用中華人民共和國金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)jr00012000金庫門；庫房通氣口不得臨街，通氣孔應(yīng)為“s”型或“錯位”式，內(nèi)高外低，其間距不大于5公分，庫房應(yīng)設(shè)內(nèi)外庫。第二十五條新建、改建營業(yè)場所（室）安全防護(hù)設(shè)施應(yīng)符合下列要求：㈠營業(yè)場地的前、后、側(cè)門，應(yīng)裝堅固的金屬防護(hù)門，門開后應(yīng)設(shè)置固定鎖。㈢營業(yè)場所與其他工作區(qū)應(yīng)隔離，并配有衛(wèi)生設(shè)施。臨柜人員應(yīng)配備防衛(wèi)武器。㈤營業(yè)終了按安全規(guī)程將重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章、現(xiàn)金等入箱入庫保管，未設(shè)庫的營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定接交款箱。第二十七條運鈔車應(yīng)專車專用。機房內(nèi)禁止存放易燃、易爆、易碎、易污染和強磁物品，并認(rèn)真做好防火、防水、防盜、防雷、防鼠的預(yù)防工作。檢查重點是營業(yè)場所、庫房、運鈔車出入庫和押運等要害部位。㈣要害崗位人員和經(jīng)濟(jì)協(xié)警管理情況。㈧其他需要檢查的項目。㈡對違反規(guī)章制度的要進(jìn)行處罰；對嚴(yán)重違紀(jì)的要建議有關(guān)部門給予紀(jì)律處分；對構(gòu)成犯罪的要移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任，并按規(guī)定追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任。㈢轄內(nèi)發(fā)生的非正常人員傷亡、發(fā)生的嚴(yán)重斗毆、交通、槍支和火災(zāi)等重大治安災(zāi)害事故。第三十六條報告程序、內(nèi)容和要求：㈠報告程序：轄內(nèi)發(fā)生案件，首先向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)報告，同時逐級上報上級主管部門和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、銀監(jiān)分局。⑴轄內(nèi)發(fā)生詐騙、盜竊、搶劫等刑事案件； ⑵轄內(nèi)發(fā)生的重大政治案件；⑶轄內(nèi)發(fā)生的重大火災(zāi)和其他重大治安事故； ⑷轄內(nèi)發(fā)生的涉槍案件； ⑸其他需要報告的重大事情。㈢制止違法犯罪行為或防止治安災(zāi)害事故發(fā)生，使本行財產(chǎn)免受重大損失的個人。第三十八條對違反本規(guī)定，有下列情況之一的單位、部門和個人，由上級主管單位、部門或本行根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和個人的責(zé)任；㈠管理混亂、紀(jì)律松弛、安全保衛(wèi)責(zé)任未落實到部門、個人，干部員工防范意識差，對隱患、漏洞未按時整改，致使責(zé)任案件和事故發(fā)生的。㈤安全上存在重大隱患，在上級主管單位、有關(guān)部門提出限期整改建議，逾期未整改或整改未達(dá)到要求而導(dǎo)致問題發(fā)