銀行承兌匯票基礎(chǔ)知識(shí)-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 議，向客戶出售銀行承兌匯票。匯票流通使用(1)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項(xiàng)結(jié)算，交付匯票給收款人；(2)收款人可根據(jù)交易的需要，將銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，我國(guó)銀行承兌匯票票面必須記載以下八大事項(xiàng)：表明是“銀行承兌匯票”的字樣；無(wú)條件支付的承諾或委托；確定的票據(jù)金額；付款人名稱(chēng)；到期日；收款人名稱(chēng)；出票日期；出票人簽章(1)【例】：某企業(yè)獲得某商業(yè)銀行授信額度2000萬(wàn)元，在授信額度內(nèi)，企業(yè)可申請(qǐng)6各月期限的流動(dòng)資金貸款2000萬(wàn)元，貸款利率按基準(zhǔn)利率上浮60%，%，企業(yè)也可以申請(qǐng)開(kāi)立期限為6個(gè)月的銀行承兌匯票5000萬(wàn)元，但須存入保證金60%，即3000萬(wàn)元，銀行可按6個(gè)月定期存款利率支付給企業(yè)保證金存款利息（%），企業(yè)實(shí)際獲得銀行承兌匯票敞口額度為2000萬(wàn)元，銀行按承兌匯票票面金額的萬(wàn)分之五收取開(kāi)票手續(xù)費(fèi)，%上浮20%來(lái)算，%根據(jù)上述條件，企業(yè)應(yīng)分析計(jì)算貸款與承兌匯票兩鐘融資方式的資金成本，選擇成本較低的方式。例如甲方為廠家、乙方為商家，短時(shí)間內(nèi)要融資500萬(wàn)元人民幣，那么操作流程如下：首先，甲乙雙方私下商定好，共同簽署一份500萬(wàn)元以上的購(gòu)銷(xiāo)合同，同時(shí)找到一個(gè)關(guān)聯(lián)的大型企業(yè)作為擔(dān)保人；隨后，由乙方向銀行申請(qǐng)開(kāi)具承兌匯票，銀行相關(guān)部門(mén)收到申請(qǐng)后對(duì)乙方以及擔(dān)保人進(jìn)行考查和認(rèn)定，包括對(duì)前幾年的合作金額、雙方的資金實(shí)力等一系列條件均做仔細(xì)考察。之后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就可以直接到當(dāng)?shù)氐你y行，通過(guò)支付一定數(shù)額的貼現(xiàn)息將還未到期的承兌匯票予以貼現(xiàn)，獲得運(yùn)營(yíng)所需的現(xiàn)金。但是，本文中這種融資行為還沒(méi)有最終完成，這也恰恰是問(wèn)題的本質(zhì)所在：擔(dān)保人以及廠家的作用開(kāi)始體現(xiàn)。在上述過(guò)程中，甲乙雙方有意識(shí)通過(guò)制造各種報(bào)表，向銀行套取承兌匯票，從而滿足廠家短期的融資需求。海寧支行于2009年1月24日(銀承到期日)將款項(xiàng)劃付給汪某。②A公司委托銀行寄來(lái)銀票時(shí)間為09年2月5日，而該票據(jù)到期日為1月24日，因此，該行收到票據(jù)時(shí)，款項(xiàng)已劃付。銀票2，金額165萬(wàn)元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。分析要點(diǎn)：①目前地下票據(jù)買(mǎi)賣(mài)現(xiàn)象頻繁發(fā)生，票據(jù)賣(mài)方為了免去辦理銀行貼現(xiàn)的麻煩手續(xù)，將銀票賣(mài)給一些“票販子”，直接蓋好背書(shū)人章，而票販子實(shí)際上并不在背書(shū)中體現(xiàn)，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書(shū)人。（4）銀行承兌匯票掛失止付案例案例二：中國(guó)工商銀行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書(shū)》三份，掛失申請(qǐng)人均為C公司。在接到法院《掛失止付通知書(shū)》后，工行海寧支行經(jīng)辦人員仔細(xì)查閱了該三張銀票是否有過(guò)他查。案例二中，若非該行善意告之三家貼現(xiàn)銀行，盡快在公示期60天內(nèi)辦理權(quán)利申報(bào)，貼現(xiàn)銀行極有可能無(wú)從知曉票據(jù)已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當(dāng)貼現(xiàn)銀行寄來(lái)銀票托收時(shí)，早已過(guò)了法院公示期，屆時(shí)，貼現(xiàn)銀行將面臨復(fù)雜的法律程序。我國(guó)的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬(wàn)元(實(shí)務(wù)中遇到過(guò)票面金額為1億元和5千萬(wàn)元的。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。二、銀行承兌匯票正確的蓋章方式是在背書(shū)框中央空白處加蓋印鑒章。五、銀行承兌匯票被背書(shū)人抬頭需正確書(shū)寫(xiě)，且字跡工整，并銀行承兌匯票背書(shū)有連續(xù)性，即被背書(shū)人的抬頭必須是下一個(gè)背書(shū)框中所蓋的財(cái)務(wù)章的抬頭，六、如銀行承兌匯票后附證明的，一般情況下不收取。行承兌匯票收取不當(dāng)會(huì)給公司資金回籠造成一定的影響，中國(guó)票據(jù)網(wǎng)提醒企業(yè)相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票時(shí)務(wù)必仔細(xì)核對(duì)！第五篇：銀行承兌匯票銀行承兌匯票在我國(guó)發(fā)展情況及存在問(wèn)題的體會(huì)從網(wǎng)上查到的資料中可以了解到，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)在我國(guó)已得到廣泛應(yīng)用，但其中問(wèn)題也不少，主要有以下幾點(diǎn)：假票詐騙問(wèn)題。承兌收費(fèi)低廉。體現(xiàn)中央銀行的金融監(jiān)管職能，制訂銀行同業(yè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)的統(tǒng)一利率。
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