銀行承兌匯票基礎知識-預覽頁
【正文】 議，向客戶出售銀行承兌匯票。匯票流通使用(1)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項結算，交付匯票給收款人；(2)收款人可根據交易的需要，將銀行承兌匯票轉讓給其他債權人。根據《票據法》規(guī)定，我國銀行承兌匯票票面必須記載以下八大事項：表明是“銀行承兌匯票”的字樣；無條件支付的承諾或委托；確定的票據金額；付款人名稱；到期日；收款人名稱；出票日期；出票人簽章(1)【例】：某企業(yè)獲得某商業(yè)銀行授信額度2000萬元，在授信額度內，企業(yè)可申請6各月期限的流動資金貸款2000萬元，貸款利率按基準利率上浮60%，%，企業(yè)也可以申請開立期限為6個月的銀行承兌匯票5000萬元，但須存入保證金60%，即3000萬元，銀行可按6個月定期存款利率支付給企業(yè)保證金存款利息（%），企業(yè)實際獲得銀行承兌匯票敞口額度為2000萬元，銀行按承兌匯票票面金額的萬分之五收取開票手續(xù)費，%上浮20%來算，%根據上述條件，企業(yè)應分析計算貸款與承兌匯票兩鐘融資方式的資金成本，選擇成本較低的方式。例如甲方為廠家、乙方為商家，短時間內要融資500萬元人民幣，那么操作流程如下：首先，甲乙雙方私下商定好，共同簽署一份500萬元以上的購銷合同，同時找到一個關聯的大型企業(yè)作為擔保人；隨后，由乙方向銀行申請開具承兌匯票，銀行相關部門收到申請后對乙方以及擔保人進行考查和認定，包括對前幾年的合作金額、雙方的資金實力等一系列條件均做仔細考察。之后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就可以直接到當地的銀行，通過支付一定數額的貼現息將還未到期的承兌匯票予以貼現，獲得運營所需的現金。但是，本文中這種融資行為還沒有最終完成，這也恰恰是問題的本質所在：擔保人以及廠家的作用開始體現。在上述過程中，甲乙雙方有意識通過制造各種報表，向銀行套取承兌匯票，從而滿足廠家短期的融資需求。海寧支行于2009年1月24日(銀承到期日)將款項劃付給汪某。②A公司委托銀行寄來銀票時間為09年2月5日，而該票據到期日為1月24日，因此，該行收到票據時，款項已劃付。銀票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。分析要點：①目前地下票據買賣現象頻繁發(fā)生，票據賣方為了免去辦理銀行貼現的麻煩手續(xù)，將銀票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實際上并不在背書中體現，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。（4）銀行承兌匯票掛失止付案例案例二：中國工商銀行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請人均為C公司。在接到法院《掛失止付通知書》后，工行海寧支行經辦人員仔細查閱了該三張銀票是否有過他查。案例二中，若非該行善意告之三家貼現銀行，盡快在公示期60天內辦理權利申報，貼現銀行極有可能無從知曉票據已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當貼現銀行寄來銀票托收時，早已過了法院公示期，屆時，貼現銀行將面臨復雜的法律程序。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。二、銀行承兌匯票正確的蓋章方式是在背書框中央空白處加蓋印鑒章。五、銀行承兌匯票被背書人抬頭需正確書寫，且字跡工整，并銀行承兌匯票背書有連續(xù)性，即被背書人的抬頭必須是下一個背書框中所蓋的財務章的抬頭，六、如銀行承兌匯票后附證明的，一般情況下不收取。行承兌匯票收取不當會給公司資金回籠造成一定的影響，中國票據網提醒企業(yè)相關人員在收取銀行承兌匯票時務必仔細核對！第五篇：銀行承兌匯票銀行承兌匯票在我國發(fā)展情況及存在問題的體會從網上查到的資料中可以了解到，銀行承兌匯票業(yè)務在我國已得到廣泛應用，但其中問題也不少，主要有以下幾點：假票詐騙問題。承兌收費低廉。體現中央銀行的金融監(jiān)管職能，制訂銀行同業(yè)銀行承兌匯票貼現的統(tǒng)一利率。
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