【正文】 注銷，與存根一并妥善保管； 支票遺失，要立即上報財務(wù)負責人，同時向銀行辦理掛失，并登報聲明作廢； 支票必須鎖在保險柜中，與現(xiàn)金一同保管。登記日記賬出納須根據(jù)已辦理完畢的每筆收付款及時按順序登記銀行存款日記賬。第三條 電子支付系統(tǒng)的管理公司賬戶網(wǎng)銀網(wǎng)銀制單人的UK與密碼、網(wǎng)銀審批人的UK與密碼必須分別掌管，制單人的UK與密碼由出納掌管，審批人的UK與密碼由財務(wù)負責人掌管，支付時要仔細核對無誤后再提交支付。日記賬或日報表每日的電子銀行收付款業(yè)務(wù)，出納應(yīng)根據(jù)支付后打印的憑單和原始憑證按順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬，結(jié)出余額，上報資金部負責人。開好的發(fā)票，領(lǐng)票人須在發(fā)票存根聯(lián)背面簽收；先收款后開發(fā)票的，必須在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“轉(zhuǎn)賬收訖”戳記；嚴格按照規(guī)定時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，并在發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章；作廢發(fā)票和收據(jù)必須注明“作廢”，全聯(lián)保存，不得任意撕毀；每本發(fā)票填開完后應(yīng)在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、填開金額、作廢份數(shù)，按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定核銷和保管，不得擅自損毀。第五條 其它出納員如請假或出差，將工作臨時交付其他財務(wù)人員時，應(yīng)以書面方式進行交接，做好資金余額備忘記錄，當事人雙方簽字，返回接班后也以書面方式交接工作。出納人員要及時準確記載日記賬，做到庫存現(xiàn)金、日記賬、財務(wù)報表三者相符，并編制月現(xiàn)金結(jié)報表，報給相關(guān)人員。第五條 財務(wù)每月要對應(yīng)收、應(yīng)付單位（包括關(guān)聯(lián)企業(yè)）進行統(tǒng)計、分析、核對和催要，對信用差的要采取必要的措施，使資金的占有做到合理有序。第七條 銷售貨款如是現(xiàn)金或是匯票須當日（特殊情況于次日）送交財務(wù)部門入賬，如是按合同付款則合同到期由財務(wù)和銷售人員一起收回并入賬。市級污染治理資金來源為市級排污費收入，市級環(huán)保專項資金由市級財政預算安排。第六條 市環(huán)保局負責組織項目申報和項目庫管理，并會同市財政局審批項目，對項目實施過程進行監(jiān)督檢查，組織完工項目驗收，開展績效評估。主要包括：(一)區(qū)域大氣污染防治項目。(三)重點行業(yè)、重點污染源防治項目。(五)全市環(huán)境監(jiān)測、環(huán)境監(jiān)察、污染監(jiān)控、環(huán)境信息、環(huán)境應(yīng)急及環(huán)境保護宣傳教育培訓等環(huán)保能力建設(shè)項目。環(huán)保資金項目管理經(jīng)費主要用于項目庫管理與維護、項目專家評審、項目績效評價等。第八條 市級排污費專項資金主要用于市本級、江南八區(qū)及原浦口區(qū)、原大廠區(qū)的環(huán)境保護項目。第三章 資金使用程序第十一條 市財政局、市環(huán)保局依據(jù)下排污費征收計劃和環(huán)保工作重點，結(jié)合財力狀況，提出專項資金預算初步安排建議，報市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導小組批復環(huán)保資金預算安排建議，提交市政府審定，納入市級財政預算草案。項目申報單位為獨立經(jīng)濟核算的企事業(yè)法人。第十六條 各區(qū)(縣)環(huán)保局會同區(qū)(縣)財政局對申報項目進行預審。第二十條 市級環(huán)保資金項目計劃下達后，各承擔單位向市環(huán)保局、市財政局報送項目進展報告和資金撥付申請，市財政局根據(jù)項目實施進度撥款。情節(jié)嚴重的，由市環(huán)保局會同市財政局收回資金，兩年內(nèi)不得再次申報環(huán)保資金。第二條 本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。(一)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位應(yīng)當相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。(四)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)應(yīng)當加強管理與控制?，F(xiàn)金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位。第五條 現(xiàn)金的管理。(三)現(xiàn)金管理實行“收支兩條線”，現(xiàn)金收入必須及時入賬。(五)財務(wù)負責人應(yīng)當根據(jù)實際需要，不定期地對現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金進行稽核檢查。(三)嚴格遵守人民銀行的結(jié)算制度和結(jié)算紀律，接受開戶銀行的監(jiān)督。(六)銀行對賬單實行“雙簽”制度。(二)負責銀行交換的人員辦理購買銀行票據(jù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當逐一清點檢查，特別是轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號是否連續(xù)、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號不連續(xù)，應(yīng)于購買時當場更換，領(lǐng)用銀行票據(jù)時，要記錄登記，避免空白支票丟失。第八條 貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批。建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，應(yīng)當及時采取措施，加以糾正和完善。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。領(lǐng)導小組辦公室按照事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的要求，建立健全項目資金跟蹤檢查制度和重大問題上的39。四、資金撥付方式工程施工費采取分期付款的方式撥付。二、出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金提取單》，并寫明用途和金額，由領(lǐng)導批準后提取。四、醫(yī)院應(yīng)當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債券債務(wù)的`票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。九、出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時在報銷票據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及相關(guān)附件單上蓋“附件”鮮章。、應(yīng)收票據(jù)、預付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項等會計業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責核對、催收等配合工作。并以購貨單位為對象設(shè)置三級明細帳,以有關(guān)責任公司或個人為對象設(shè)置二級明細帳,及時登記帳簿,準確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。由商務(wù)部發(fā)出詢證函,對債權(quán)進行詢證,并在1個月內(nèi)由商務(wù)部完整收回詢證函回執(zhí)交財務(wù)部核對,并裝訂歸檔。,因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權(quán)。39。,還應(yīng)登記每一筆應(yīng)收票據(jù)的種類、票號和出票日期,票面金額,交易合同號和付款人、承兌人、最后一個背書人的姓名或單位名稱,到期日和利率,貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。其他應(yīng)收款39。敦促各債務(wù)人及時交回款項。對市場借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結(jié)算市場經(jīng)費時要清收扣回借支款。,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù),不準長期占用公款。借備用金的人員工作變動移交時,其所借備用金全額交回財務(wù)部結(jié)帳,新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不準私下移交備用金。,因購貨或接受勞務(wù)時開出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。,以便確定是否采用票據(jù)結(jié)算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時間長短。修改時亦同。資金分級管理，按資金用途，各級審批權(quán)限：A：固定資產(chǎn)（生產(chǎn)性固定資產(chǎn)）的39。C：費用報銷審批權(quán)限及程度（1）500元以下（含500元）a. 報銷人填寫報銷單證；b. 部門負責人簽署意見；c. 財務(wù)部審核；d. 總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長審批；e. 到財務(wù)部報銷。注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后35天內(nèi)（如購物出差回來等）辦理報帳手續(xù)。凡屬預付款項，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導批準后，連同合同或有關(guān)文件交財務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財務(wù)部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負責。第二條 除有明確規(guī)定外，省級農(nóng)業(yè)財政項目補助市縣資金，屬于普惠類的，采用“因素分配法”等方式將資金切塊下達到市或縣(市、區(qū))，由市、縣按照項目實施指南，將資金落實到具體項目和實施單位，年省級項目(因素分配法)實施指南(模板)見附件1。二、項目資金投向?qū)嵭忻浿频谒臈l 項目資金投向圍繞綠色增效、品牌建設(shè)、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng)新等示范行動，每個項目聚焦2至3個重點扶持內(nèi)容或支持方向，根據(jù)項目實施內(nèi)容、主體、地點分別確定項目名錄。采用公開競爭立項方式安排的項目資金，實行審批制，由省級發(fā)布項目申報指南。也可因項目情況適當調(diào)整權(quán)重因素的比例。由縣級分配安排的省級農(nóng)業(yè)財政項目，先將分配安排項目匯總表、項目申報書等報市，再由市級統(tǒng)一匯總報省農(nóng)委備案。第十二條省級建立第三方專家?guī)飒毩⒃u審機制。評審后，根據(jù)專家評審意見，對安排企業(yè)的項目取2家以上實施單位，行業(yè)處室(單位)會同相關(guān)處室組織人員現(xiàn)場考察復核，提出意見。省級編制項目實施指南時，要同步編制績效目標，制定績效評價指標，細化、量化項目資金使用預期目標以及經(jīng)濟、生態(tài)和社會效益。第十六條省級農(nóng)業(yè)財政項目資金使用結(jié)束后，采取全面考評和分類隨機抽查的方式，委托會計師事務(wù)所等第三方機構(gòu)，對照績效目標、評價指標開展績效考評。五、項目資金使用實行審計制第十九條 對重大項目或社會普遍關(guān)注的農(nóng)業(yè)財政項目實行審計監(jiān)督，做到審計監(jiān)督常態(tài)化。對采用“因素分配法”切塊下達的項目資金，以定點抽查和隨機抽查相結(jié)合的方式確定。第二十二條省農(nóng)委財務(wù)處負責組織、協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)財政項目預算安排、申報、資金撥付和監(jiān)管、績效評價及信息公開。第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。二、財務(wù)管理工作歸口于集團公司財務(wù)部，集團公司財務(wù)部對財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行負主要責任。（2）金額在5000元以上10000元（含）以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)審批。（3）企業(yè)向銀行提取或存入現(xiàn)金時，應(yīng)采取相應(yīng)的安全措施。（二）銀行存款銀行存款基本管理（1）、各子公司需設(shè)立銀行存款基本戶，如因業(yè)務(wù)需要須開立其他類型賬戶，需向集團公司提交開戶申請，經(jīng)集團公司審批后，方可辦理。（4）、嚴格遵守銀行結(jié)算規(guī)定，不準開出“空頭支票”；不準開具和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不準無正當理由拒絕付款。月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，余額核對相符。辦理外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款，須由使用部門提出書面申請，經(jīng)財務(wù)部負責人、分管領(lǐng)導和總經(jīng)理審批后，方可辦理。第四條本制度自公布之日起實施。推進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，促進農(nóng)民增收。第五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應(yīng)創(chuàng)新機制，強化管理，實行與社會主義市場經(jīng)濟、公共財政相適應(yīng)的管理機制和投資政策。(三)集中投入，不留缺口。(二)規(guī)模開發(fā)，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。第八條依照統(tǒng)一組織、分級管理的原則，合理劃分國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室(以下簡稱國家農(nóng)發(fā)辦)和省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團、黑龍江農(nóng)墾總局(以下簡稱省)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦事機構(gòu)(以下簡稱農(nóng)發(fā)機構(gòu))的管理權(quán)限和職責。第十條土地治理項目以中低產(chǎn)田改造為重點，結(jié)合優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)，建設(shè)旱澇保收、穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田。第十二條土地治理項目扶持對象應(yīng)以農(nóng)民為重點。第十五條財政部依據(jù)各地財力狀況分別確定各省地方財政資金與中央財政資金的配套比例。國家扶貧開發(fā)工作重點縣以及鄉(xiāng)級財政不承擔資金配套任務(wù)。第十七條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)可以采取補貼、貼息、有償扶持等多種形式，吸引金融資金、民間資本、工商資本以及外資，逐步擴大農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投入。各省綜合開發(fā)財政資金應(yīng)對農(nóng)業(yè)主產(chǎn)縣進行重點投入。用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的中央財政資金實行有償和無償扶持相結(jié)合，以有償扶持為主。新打、修復機電井及配套的機、泵和10KV以下的輸變電設(shè)備。(二)修建農(nóng)田機耕路所需沙石料、改良土壤所需綠肥種子及秸稈還田機械設(shè)備、機械平整土地的施工。(三)營造農(nóng)田防護林、防風固沙林、水源涵養(yǎng)林、水土保持林等所需的苗木購置(或苗圃建設(shè))及工程設(shè)施。灌排設(shè)施、農(nóng)用道路及輸變電設(shè)備等，種苗繁育、品種改良設(shè)施，養(yǎng)殖基地生產(chǎn)設(shè)施，專用飼料小型生產(chǎn)設(shè)施，疫病防疫設(shè)施，廢棄物處理及隔離環(huán)保設(shè)施，質(zhì)量檢測設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進、示范及培訓等。產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的財政無償資金應(yīng)用于：項目可行性研究、初步設(shè)計或?qū)嵤┓桨?以下簡稱初步設(shè)計)所需費用，新品種、新技術(shù)的引進、示范及培訓所發(fā)生的費用，部分必要的公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入補助。(二)縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)項目管理費。(三)土地治理項目主要單項工程監(jiān)理費及其勘察設(shè)計費。第二十六條財政無償資金通過財政部門，按有關(guān)規(guī)定及時、足額撥付。項目實施單位要嚴格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬。第二十八條各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)采取自查、委托社會中介機構(gòu)等方式，加強對資金撥借、使用情況的監(jiān)督檢查。前期準備工作應(yīng)做到經(jīng)?；⒅贫然?。(二)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目：建設(shè)條件，建設(shè)單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設(shè)方案，投資估算與資金籌措，財務(wù)評價。水土資源評價。項目區(qū)現(xiàn)狀及工程平面布置圖。組織實施和運行管理。第三十五條國家農(nóng)發(fā)辦和省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)按職責分工組織項目評估，對擬建項目可行性研究報告采取定量分析和定性分析相結(jié)合，動態(tài)分析和靜態(tài)分析相結(jié)合的方法，對項目建設(shè)的必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性、資金配套與償還能力的可靠性進行審查和綜合評價，為項目確立提供決策依據(jù)。項目評估應(yīng)建立責任制，明確專業(yè)評估人員的評估責任。項目區(qū)水源有保證，防洪有保障，排水有出路，灌排骨干工程基本具備。單個項目相對連片治理面積，天然草場5000畝以上，人工草場1000畝以上，小流域治理和土地沙化治理5000畝以上。第三十七條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目立項應(yīng)符合以下條件：(一)項目申報單位或其控股單位具有獨立的法人資格。帶動能力強，與農(nóng)戶建立了緊密、合理的利益聯(lián)結(jié)機制。農(nóng)產(chǎn)品加工項目須有優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地作依托，向農(nóng)戶采購的原料占所需原料的70%以上。其他農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目一般由省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)組織評估、審定，部分項目可以委托地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)組織評估、審定，國家農(nóng)發(fā)辦進行指導、監(jiān)督和抽查。第四十一條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目初步設(shè)計應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)或能力的單位編制，其內(nèi)容包括：項目總體設(shè)計，主要建筑物設(shè)計，機械、設(shè)備及儀器購置計劃，配套設(shè)施設(shè)計，主要工程概算，項目區(qū)現(xiàn)狀圖和工程設(shè)計圖等。包括開發(fā)范圍及變更情況、區(qū)域布局與開發(fā)重點、投資規(guī)模及資金來源構(gòu)成、開發(fā)任務(wù)與項目安排、主要治理措施及投資構(gòu)成、預期效益目標等。第四十三條國家農(nóng)發(fā)辦主要批復土地治理項目實施計劃的開發(fā)范圍、任務(wù)及投資額等。國家農(nóng)發(fā)辦對省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)報送備案的項目實施計劃在1個月內(nèi)未提出異議的，視為同意。低于100萬元的，應(yīng)由組織審定該項目初步設(shè)計的省級或地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)批準