【正文】 計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本部門(mén)、本單位及所屬單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任，包括所屬境內(nèi)外企業(yè)法定代表人的任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任和有關(guān)人員的崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任；（二）國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況；（三）與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益，以及各項(xiàng)財(cái)政資金的使用和管理情況等；（四）資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性；（五）內(nèi)部控制的健全、有效性；（六）建設(shè)項(xiàng)目預(yù)（概）算、決算，以及建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)工前的有關(guān)事項(xiàng)；（七）國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和部門(mén)、單位規(guī)章制度的執(zhí)行情況；（八）審計(jì)機(jī)關(guān)、上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和本部門(mén)、本單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。第十九條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)需要委托社會(huì)審計(jì)組織和其他中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作事項(xiàng)。（二）做好審計(jì)有關(guān)準(zhǔn)備工作，確定審計(jì)組成員，制定審計(jì)工作方案，并應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)3日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)。（四）審計(jì)終結(jié)，對(duì)工作底稿進(jìn)行歸集整理，根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)。（六）將經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)書(shū)送達(dá)被審計(jì)單位；被審計(jì)單位必須執(zhí)行審計(jì)決定，并在規(guī)定期限內(nèi)以書(shū)面形式報(bào)告執(zhí)行結(jié)果和采納審計(jì)意見(jiàn)、建議的情況。第二十三條 內(nèi)部審計(jì)的工作成果，經(jīng)測(cè)評(píng)后，可以作為國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)派駐外經(jīng)貿(mào)部門(mén)審計(jì)機(jī)構(gòu)和上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等工作的依據(jù)。（一）拒絕或拖延提供以及轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、銷(xiāo)毀有關(guān)文件、資料和證明材料；（二）弄虛作假、隱瞞事實(shí)；（三）阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)和抗拒、破壞監(jiān)督檢查；（四）打擊、報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員或檢舉人；（五）拒絕執(zhí)行審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)。第三十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。 招商銀行推出二手樓資金交易監(jiān)管業(yè)務(wù) 存入公司基本賬戶(hù)的錢(qián)用于進(jìn)貨算做注冊(cè)資金或者認(rèn)繳出資額嗎 已出質(zhì)股權(quán)的轉(zhuǎn)讓問(wèn)題 非銀行信用證風(fēng)險(xiǎn)防范 組合貸買(mǎi)房有什么優(yōu)勢(shì) 監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的義務(wù) 特許權(quán)融資的主要方式有哪些 境外投資外匯業(yè)務(wù)流程 行使第一次追索權(quán)和再追索權(quán)的時(shí)效規(guī)定 裝運(yùn)條款示例 央行票據(jù)利率提高不說(shuō)明任何問(wèn)題 提前還貸一定合算嗎 銀行存款準(zhǔn)備金率定義 抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值減少時(shí)如何處理 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任的思考 海上保險(xiǎn)委付制度的含義 什么情形適合提前還貸 外幣單位七天通知存款 信用卡取現(xiàn)還款 利的取得行使和保全 浮動(dòng)抵押的起源 :// 信用卡套現(xiàn)公司成騙子幫兇追究責(zé)任有難度 公示催告流程適用的范圍 提前還貸違約金一般如何收取負(fù)責(zé)局屬行政、事業(yè)和服務(wù)經(jīng)營(yíng)單位及其所屬單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各單位”)的審計(jì)監(jiān)督，并接受?chē)?guó)家審計(jì)署的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第五條內(nèi)部審計(jì)權(quán)限(一)要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)文件、資料等；(二)申計(jì)會(huì)計(jì)憑證、賬表、預(yù)算、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢測(cè)財(cái)務(wù)軟件，查閱單位會(huì)計(jì)檔案、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要等文件和資料；(三)列席有關(guān)會(huì)議；(四)對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)和人員進(jìn)行調(diào)查，取得有關(guān)文件、資料等證明材料；(五)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)同意，做出臨時(shí)制止決定；(六)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)或造成損失浪費(fèi)行為的單位和責(zé)任人提出處理意見(jiàn)和建議；(七)提出加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)務(wù)管理的建議。各單位在決定重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，簽定對(duì)外投資、籌資、合資、聯(lián)營(yíng)、租賃、擔(dān)保等協(xié)議，或設(shè)立、終止經(jīng)營(yíng)實(shí)體時(shí)，應(yīng)將可行性報(bào)告和計(jì)劃書(shū)等相關(guān)資料送審計(jì)處備案。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，要根據(jù)局黨組的決定，在實(shí)施審計(jì)前，書(shū)面向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，經(jīng)同意后，組成審計(jì)組實(shí)施審計(jì)。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定，被審計(jì)單位必須執(zhí)行，按期整改。如有違犯，視情節(jié)輕重，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。第十五條本規(guī)定由局財(cái)務(wù)管理司負(fù)責(zé)解釋。教育部部長(zhǎng) 周濟(jì)二○○四年四月十三日第一章 總則第一條 為了建立健全教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)教育法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等法律、法規(guī)，制定本規(guī)定。第五條 本規(guī)定所稱(chēng)教育行政部門(mén)，是指縣級(jí)及縣級(jí)以上的各級(jí)教育行政部門(mén)；單位，是指高等學(xué)校及其它教育事業(yè)、企業(yè)單位。第七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在本部門(mén)、本單位主要負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和政策，以及上級(jí)部門(mén)和本部門(mén)、本單位的規(guī)章制度，獨(dú)立開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)本部門(mén)、本單位主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，同時(shí)接受?chē)?guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和上級(jí)主管部門(mén)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查。第十一條 教育行政部門(mén)和單位，應(yīng)當(dāng)保證審計(jì)工作所必需的專(zhuān)職人員編制,配備具有內(nèi)部審計(jì)崗位資格的審計(jì)人員。第十四條 審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。第四章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)職責(zé)和權(quán)限第十七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員主要對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：(一)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；(二)預(yù)算執(zhí)行和決算。各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)配合財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，對(duì)本單位資金收支的真實(shí)性、完整性、合法性，以及賬務(wù)處理的正確性進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，定期進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。第五章 內(nèi)部審計(jì)工作程序第二十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本部門(mén)、本單位的中心任務(wù)和上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的部署，制定審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)本部門(mén)、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起十個(gè)工作日內(nèi)，將書(shū)面意見(jiàn)送交審計(jì)組，逾期即視為無(wú)異議。 以上行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)處理。民辦高等學(xué)?？梢愿鶕?jù)實(shí)際情況參照本規(guī)定執(zhí)行。第二條 衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。第五條 各級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員，開(kāi)展審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。地方各級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬（管）單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。第十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：（一）擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（二）審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；（三）審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（四）按照干部管理權(quán)限開(kāi)展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；（五）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；（六）審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類(lèi)援助等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；（七）開(kāi)展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷(xiāo)、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)外投資、工資分配等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；（八）審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；（九）審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)；（十）其他審計(jì)事項(xiàng)。第十六條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。被審計(jì)對(duì)象在收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)，提出書(shū)面反饋意見(jiàn)，送交審計(jì)組；（五）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核后，報(bào)本部門(mén)、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行；（六）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)，并書(shū)面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果；（七）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)。第八章 附 則第二十三條 各部門(mén)、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報(bào)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。第五篇：內(nèi)部審計(jì)工作管理規(guī)定內(nèi)部審計(jì)工作管理規(guī)定 目的加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度的有效實(shí)施。對(duì)審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)，進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。 內(nèi)部審計(jì)工作方法采用定期和不定期的方法進(jìn)行事前、事中、事后審計(jì)。對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)。 接受總公司審計(jì)部的審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)并配合總公司審計(jì)部做好對(duì)下屬公司的內(nèi)部審計(jì)工作