【正文】 并建立各崗位的考核和問責機制。第七條我行應與借款人約定明確、合法的貸款用途。第二章 部門職責分工第九條分行風險管理部負責流動資金貸款審查，并按權限報有權審批機構或有權審批人審批。第十二條合規(guī)審計部負責流動資金貸款業(yè)務的合規(guī)性檢查、審計、監(jiān)督和評價。第三章 受理與調查第十六條流動資金貸款借款人應具備以下條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機關或主管機關核準登記；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人生產經(jīng)營正常，依法合規(guī)經(jīng)營；（四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有明確、合法的還款來源；（五）貸款資金用途明確、合法；（六）我行要求的其他條件。第十九條 貸前調查報告應按照我行貸前調查相關規(guī)定撰寫，包括但不限于以下內容：（一）借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團隊的資信等情況；（二）借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產經(jīng)營、貸款期內經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；（三）借款人所在行業(yè)狀況；（四）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況；（五）借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況；（六）借款人關聯(lián)方及關聯(lián)交易等情況；（七）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況；（八）合理測算借款人營運資金量和新增流動資金貸款需求量；（九）還款來源情況，包括生產經(jīng)營產生的現(xiàn)金流、綜合收 — —4 益及其他合法收入等；（十）對有擔保的流動資金貸款，調查抵（質）押物的權屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等；（十一）借款人及擔保人的信用記錄、履約情況、我行內部評級情況及相關預警信息等。第二十三條 貸款審查人員應按照我行授信審查相關規(guī)定對流動資金貸款進行審查和全面風險分析，撰寫審查報告，包括但不限于以下內容:（一）申請人簡況；（二）經(jīng)營狀況評價；（三）財務狀況評價；—5—（四）現(xiàn)金流量分析；（五）用途合理性評價；（六）擔保代償性評價；（七）我行往來記錄評價；（八）風險及存在問題分析；（九）應用我行內部評級系統(tǒng)評級；（十）對調查人填寫的新增流動資金需求測算表進行審核，合理、審慎地確定流動資金貸款額度。第五章 合同簽訂第二十五條 我行應和借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協(xié)議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。第二十九條 我行應與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和我行可采取的措施:（一）未按約定用途使用貸款的；（二）未按約定方式進行貸款資金支付的；（三）未遵守承諾事項的；（四）突破約定財務指標的；（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；（六）違反借款合同約定的其他情形的。第三十二條 放款中心在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件；各業(yè)務經(jīng)辦部門應按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。第三十五條 采用貸款人受托支付的，借款人應向我行提交《支付委托書》（格式見附件5）。第三十六條 采用借款人自主支付的，業(yè)務經(jīng)辦部門應要求借款人按季匯總報告貸款資金支付情況，并通過帳戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。業(yè)務經(jīng)辦部門應通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況，同時應關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控。第四十一條 貸款到期回收管理（一）貸款到期前，業(yè)務經(jīng)辦部門應按照我行相關工作要求，及時通知借款人根據(jù)借款合同約定期限償還借款本息。第四十三條 業(yè)務經(jīng)辦部門和信貸管理部門應嚴格按照我行信貸資產風險分類管理規(guī)定，結合貸后檢查情況，及時、準確地進行信貸資產風險分類。第八章 罰 則第四十六條 各經(jīng)營單位在辦理流動資金貸款業(yè)務時有下列情形之一的，分行將責令其限期改正，并視情節(jié)給予相應處罰：（一）未按照流動資金貸款業(yè)務流程操作的；（二）未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體崗位的；（三）貸款調查、風險評價、貸后管理未盡職的；（四）對借款人違反合同約定的行為應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖—11— 發(fā)現(xiàn)但未及時采取有效措施的。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨（原材料、半成品、產成品）、現(xiàn)金、應收賬款和應付賬款。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量＝上銷售收入（1－上銷售利潤率）（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數(shù)其中：營運資金周轉次數(shù)＝360/(存貨周轉天數(shù)+應收賬款周轉天數(shù)－應付賬款周轉天數(shù)＋預付賬款周轉天數(shù)－預收賬款周轉天數(shù))周轉天數(shù)=360/周轉次數(shù)應收賬款周轉次數(shù)＝銷售收入/平均應收賬款余額 預收賬款周轉次數(shù)＝銷售收入/平均預收賬款余額— —14 存貨周轉次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額預付賬款周轉次數(shù)＝銷售成本/平均預付賬款余額 應付賬款周轉次數(shù)＝銷售成本/平均應付賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。（四）對季節(jié)性生產借款人，可按每年的連續(xù)生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據(jù)回款周期合理確定。如無特殊原因，申請新增額度不得超過流動資金貸款需求量。第六條 流動資金貸款需求量測算表中按照近兩年平均銷售收入增長率和客戶經(jīng)理預測增長率得出兩種測算結果，如果預測銷售收入增長率高于近兩年平均銷售收入增長率，客戶經(jīng)理需說明原因，并提供銷售合同等證明材料。—17—