cw002-會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 票、普通發(fā)票存根聯(lián) 規(guī)劃與計(jì)劃 ㈨出納職責(zé)制度制定與實(shí)施主要工作內(nèi)容《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 出納業(yè)務(wù) 、銀行存款等貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，并在當(dāng)天及時(shí)送達(dá)會(huì)計(jì)人員作賬規(guī)劃與計(jì)劃 ，超過(guò)部分送存銀行 ，每天與現(xiàn)金日記帳核對(duì)，每月末配合會(huì)計(jì)人員進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn) ，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，具體執(zhí)行營(yíng)運(yùn)資金的調(diào)度和使用，確保資金的運(yùn)用合理。第二篇：會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)會(huì) 計(jì) 崗 位 職 責(zé)一、按照國(guó)家會(huì)計(jì)法，做好記帳付帳報(bào)帳工作。五、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、銷售成本及利潤(rùn)的核算，計(jì)提各類應(yīng)交稅金，辦理納稅工作；六、定期核對(duì)往來(lái)賬款，及時(shí)清算應(yīng)收應(yīng)付款七、妥善保管財(cái)務(wù)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)資料，保守財(cái)務(wù)秘密。如有質(zhì)量和數(shù)量問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。貨物發(fā)出后，及時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存數(shù)量，是否與臺(tái)賬相符。四、每天早上8:10之前，出納應(yīng)及時(shí)收回業(yè)務(wù)員的回款單，與現(xiàn)金賬進(jìn)行核對(duì)，然后，將回款單交會(huì)計(jì)做賬。六、對(duì)每筆現(xiàn)金的支出，出納必須經(jīng)總經(jīng)理同意及簽字后，方可轉(zhuǎn)賬。七、會(huì)計(jì)審核原始憑證。十、會(huì)計(jì)不定時(shí)對(duì)應(yīng)收、預(yù)收、應(yīng)付、預(yù)付款的核查及信息的反饋。三、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。九、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化節(jié)約意識(shí)，提高資金使用效益，保證單位各項(xiàng)工作順利進(jìn)行。1會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期與出納員、財(cái)產(chǎn)保管員核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與銀行帳不符，或與財(cái)產(chǎn)賬目不符，應(yīng)查明原因并寫出書面證明，經(jīng)有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。熟悉各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行收支標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，每日應(yīng)編制“庫(kù)存現(xiàn)金”日?qǐng)?bào)表，銀行存款的賬面余額及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，每收到一張對(duì)賬單，要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。按月及時(shí)計(jì)算繳存住房公積金，住房補(bǔ)貼。1使用完的銀錢收據(jù)存根，要在第二年初整理好列出清單，交給會(huì)計(jì)存檔。負(fù)責(zé)辦理各部門日常會(huì)計(jì)報(bào)銷，認(rèn)真執(zhí)行審核原始憑證，做好本部門會(huì)計(jì)報(bào)表編制及分析工作。按時(shí)結(jié)算各項(xiàng)往來(lái)帳目，定期清理、核對(duì)債權(quán)、債務(wù)，保證各部門往來(lái)物款一致；定期核對(duì)固定資產(chǎn)帳、材料帳，做到會(huì)計(jì)帳、材料帳、固定資產(chǎn)帳金額相符。負(fù)責(zé)本科室的考勤工作和器材管理工作。協(xié)助科長(zhǎng)做好會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作及會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)工作。負(fù)責(zé)船閘收費(fèi)票據(jù)及財(cái)務(wù)收據(jù)的保管、領(lǐng)用、回收工作。四、財(cái)務(wù)二崗嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。四、保管有關(guān)印鑒、空白支票，支票要設(shè)登記簿。三、按照銀行制度的規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，做好現(xiàn)金、銀行存款的核算工作。七、有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。二、分清資金渠道審核開支憑證和單據(jù)。五、按月、季編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書，會(huì)計(jì)報(bào)表要及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)字真實(shí)。所有部門在從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，必須取得稅務(wù)部門認(rèn)可的正規(guī)發(fā)票，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。（一）各部門采購(gòu)材料，購(gòu)置固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格執(zhí)行《材料管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》，報(bào)計(jì)劃申請(qǐng)，計(jì)劃經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報(bào)主管部門備案。（三）對(duì)施工單位的選擇，原則上都要采取招標(biāo)或議標(biāo)的方法，工程完工后要按合同、部頒質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)辦理工程決算和驗(yàn)收手續(xù)。工程預(yù)付款的撥付要根據(jù)合同規(guī)定，經(jīng)工程人員審核同意和有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)審批后方可預(yù)付。三、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。二、完善臺(tái)賬管理每一種票據(jù)收、發(fā)、存建立明細(xì)賬。發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)在各聯(lián)上同時(shí)注明“作廢”字樣，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)辦人簽字，相關(guān)聯(lián)不缺，一同交于財(cái)務(wù)存檔保管。處需添置固定資產(chǎn)設(shè)備，按批準(zhǔn)的計(jì)劃提前報(bào)財(cái)器股審核，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)器材股會(huì)同有關(guān)部門統(tǒng)一安排采購(gòu)。設(shè)備如需大修，與固定資產(chǎn)管理人員會(huì)同協(xié)商后，列計(jì)劃報(bào)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施。每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清理工作，嚴(yán)格賠償制度，對(duì)人為造成固定資產(chǎn)損壞、丟失者，視情節(jié)輕重，按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格的10100％賠償，并由處領(lǐng)導(dǎo)研究決定另外給予處分直至追究刑事責(zé)任。三、每個(gè)會(huì)計(jì)終了，應(yīng)按規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料裝訂整理存檔。六、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，應(yīng)提出銷毀意見，編制銷毀清冊(cè)，單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)。
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