【正文】 三在憑證上簽名確認(rèn)，復(fù)印件作憑證的附件留底，柜員通過0051交易碼，將款項(xiàng)退回客戶。答：1）由經(jīng)辦人員簽章的勾對(duì)出該筆業(yè)務(wù)差錯(cuò)的ATM工作日志復(fù)印件；2）由經(jīng)辦人員簽章確認(rèn)的，用“2806”交易打印的對(duì)應(yīng)日期的ATM交易流水；3）由經(jīng)辦人員簽章的ATM匯總單復(fù)印件；4）由經(jīng)辦人員簽章的ATM柜員尾箱查詢結(jié)果的復(fù)印件或原件。（1）、每日營業(yè)終了都要及時(shí)日結(jié)；（2）、日結(jié)前要確保其他柜員都己正式簽退；（3）、柜員按正常步驟完成日結(jié)、正式簽退后請不要立即離開，繼續(xù)執(zhí)行步驟4－5：（4）、用一柜員再度向綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)簽到，如出現(xiàn)“是否需要日啟”的提示信息，必須選“否”退出，這樣證實(shí)機(jī)構(gòu)已日結(jié)成功，柜員可以放心離開；如沒有出現(xiàn)“是否需要日啟”的提示信息而能直接進(jìn)入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，證明機(jī)構(gòu)日結(jié)沒有正式完成，需重新進(jìn)行日結(jié)工作，直至出現(xiàn)上述提示信息；如多次日結(jié)不成功，須聯(lián)系電腦管理員處理；（5）、日結(jié)成功后，柜員要立即正式簽退，所有柜員不得再重新簽到。第二篇：信用社會(huì)計(jì)主管崗考試題目信用社會(huì)計(jì)主管崗考試題目一、選擇題：（每題有一個(gè)或多個(gè)答案，不答，答多，答錯(cuò)均不得分）信用社受理需要核對(duì)預(yù)留印鑒的憑證時(shí)，必須做到（ABC）。*《支付結(jié)算辦法》中關(guān)于票據(jù)的基本規(guī)定下面關(guān)于匯兌憑證的使用，正確的有（ABD）。A：1909社內(nèi)來帳辦理退票； B：1910社內(nèi)往帳退回賬戶； C：1904社內(nèi)往來入帳；D：1912社內(nèi)來帳待解確認(rèn)。A：持卡人身份證件上的姓名與所領(lǐng)卡片正面字母（拼音）或背面簽名一致； B：持卡人身份證件及所領(lǐng)卡片通過交易密碼驗(yàn)證；C：能確認(rèn)所領(lǐng)卡片持卡人身份的法律認(rèn)可的方式,包括居民身份證、軍人證、戶口簿、護(hù)照、臨時(shí)身份證等符合法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)規(guī)定的身份證件； D：他行吞卡的背面簽名條上無簽名，但能通過密碼驗(yàn)證的。A、IC卡、鍵盤損壞 B、破壞部分系統(tǒng)文件 C、死機(jī) D、系統(tǒng)被迫重裝1柜員卡放在哪些物品旁邊容易損壞（A、B、C）A、手機(jī) B、UPS C、變壓器D、打印機(jī)1對(duì)貸款利息自結(jié)息日起計(jì)入當(dāng)期損益的應(yīng)收利息，逾期超過（C）天仍未收回的，由綜合業(yè)務(wù)系批處理自動(dòng)從表內(nèi)沖轉(zhuǎn)出來，轉(zhuǎn)入表外核算。（轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于下發(fā)XX農(nóng)信久懸不動(dòng)戶管理暫行辦法的通知》的通知）A、0016B、0017C、0018D、00192已開通異地通存通兌業(yè)務(wù)的城市包括（ABCE）A、汕頭B、鶴山C、汕尾D、衡陽E、高明F、南昌2根據(jù)有關(guān)規(guī)定，從香港或澳門匯入內(nèi)地銀行的個(gè)人賬戶的人民幣款項(xiàng)每人每天累計(jì)不得超過（A）（XX信發(fā)[2005]13號(hào)）A、5萬B、10萬C、15萬D、20萬2下列屬于我社代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的項(xiàng)目有（BE）（XX信發(fā)[2005]79號(hào)）A、卡消費(fèi)收取的手續(xù)費(fèi)B、代發(fā)工資C、信匯手續(xù)費(fèi)D、保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi) E、代理保險(xiǎn)二、判斷題：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定：凡是通過個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（無論其是否已由存款人確認(rèn)）輸?shù)膮R劃業(yè)務(wù)，均按對(duì)公業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。（Y）*XX信財(cái)發(fā)[2004]5號(hào)《關(guān)于明確支付結(jié)算和賬戶管理等問題的通知》辦理現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金銀行匯票，匯款人和收款人都必須要求為個(gè)人。（N）*XX信財(cái)發(fā)[2003]21號(hào)《關(guān)于明確個(gè)人匯款收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》ATM管理員加鈔完畢應(yīng)重啟機(jī)器一次，當(dāng)ATM恢復(fù)對(duì)外服務(wù)狀態(tài)后，管理員須在ATM做一筆取款150元的交易，以檢驗(yàn)鈔票安裝的正確。1營業(yè)人員進(jìn)入營業(yè)廳后，應(yīng)將大門固定裝置上鎖，關(guān)閉卷閘的鐵鉤放于二道門以內(nèi)，關(guān)好二道門、側(cè)門、后門，實(shí)行全封閉營業(yè)，所有門都必須插上橫插。（╳）（XX信財(cái)發(fā)[2003]25號(hào)）1工資、農(nóng)副產(chǎn)品收購支付需要支取的現(xiàn)金超過10萬元的，屬于大額現(xiàn)金支付的范圍。（╳）（XX信發(fā)[2004]245號(hào)）1在操作3092交易碼時(shí)，對(duì)舊卡和新卡必須是同一憑證種類的卡。（╳）（XX信發(fā)[2002]1號(hào)）2憑證和密碼一同辦理正式掛失情況下，在補(bǔ)發(fā)憑證時(shí)應(yīng)先進(jìn)行密碼重置交易。（╳）（關(guān)于規(guī)范系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬《系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬貸方憑證》使用的通知）三、簡答題網(wǎng)點(diǎn)受理張三的一筆現(xiàn)金匯款發(fā)出后，因賬號(hào)有誤被收款行退回，退票經(jīng)營業(yè)部代轉(zhuǎn)到網(wǎng)點(diǎn)（退票包括一聯(lián)借方社內(nèi)往來報(bào)單和兩聯(lián)大額支付來帳憑證）。會(huì)計(jì)分錄借：2431貸：1011ATM發(fā)生業(yè)務(wù)差錯(cuò)，應(yīng)填寫〈ATM業(yè)務(wù)差錯(cuò)登記表〉上交聯(lián)社銀行卡部處理。簡述我社員工有何行為，應(yīng)視為曠工？(一)無故遲到早退、隨意外出辦私事的；(二)準(zhǔn)假期滿而不及時(shí)銷假的；(三)未及事先履行請假手續(xù)，事后也不及時(shí)、直接向基層社(聯(lián)合社部、室)主任補(bǔ)辦請假手續(xù)的。（6）、日常交易中，當(dāng)異常退出或終端死機(jī)導(dǎo)致柜員無法正常簽退時(shí)，可由其他柜員使用0lll交易協(xié)助簽退，并在電腦日志上登記。（XX信發(fā)[2003]71號(hào)）（1）現(xiàn)金支付：前臺(tái)柜員支付現(xiàn)金權(quán)限為5萬元以下；支付現(xiàn)金510萬元（含）報(bào)網(wǎng)點(diǎn)主管審批；1020萬元（含）報(bào)營業(yè)部組長審批；20100萬元（含）報(bào)信用社主任審批；100萬以上報(bào)市聯(lián)社審批。（2）貸款利息自結(jié)息日起，逾期90天以內(nèi)（含90天）的應(yīng)收未收利息，應(yīng)繼續(xù)計(jì)入當(dāng)期損益；已納入損益的應(yīng)收利息，逾期超過90天（不含90天）仍未收回的，無論該貸款本金是否逾期，要相應(yīng)沖減利息收入處理，同時(shí)將沖回的表內(nèi)應(yīng)收利息轉(zhuǎn)入表外核算，待實(shí)際收回時(shí)再計(jì)入損益。（XX信發(fā)[2004]245號(hào)）問：客戶第一次去網(wǎng)點(diǎn)要求掛失，營業(yè)人員的做法是否恰當(dāng)，并說明理由。（1）廠方錄入有誤，將身份證某位數(shù)錄入有誤，可填寫基層社賬務(wù)更改單到營業(yè)部審批后修改客戶信息，再辦理掛失補(bǔ)發(fā)手續(xù)。問：（1）王五違反了什么制度？（2）假如你是王五，你是如何辦理該兩筆業(yè)務(wù)？請將具體需出示的證件、證明、可能用到交易碼、憑證逐一寫出來，過程簡要講述一下。讓張三填寫取款憑條，審核憑條填寫的內(nèi)容是否清楚，有否簽名，用0603交易銷戶，并打印利息清單。2005年8月30日有一客戶到你網(wǎng)點(diǎn)存款10000元，當(dāng)你點(diǎn)鈔時(shí)發(fā)現(xiàn)其中有兩張100元是假鈔，問你如何處理？答：發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并應(yīng)當(dāng)著客戶的面在假幣正、背面加蓋帶本社社號(hào)的“假幣”戳記和經(jīng)辦員名章，同時(shí)開具向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》，《假幣收繳憑證》上要注明幣種、券別、版別、張（枚）數(shù)、金額、冠字號(hào)碼等，由收款人，復(fù)核人蓋章，持有人簽字，收繳機(jī)構(gòu)蓋章后，將第二聯(lián)交持有人收存。收繳的假幣，不得再交予持有人。A、五B、十C、十五D、七教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象（儲(chǔ)戶）為在校小學(xué)（B）及以上學(xué)生。A、主管領(lǐng)導(dǎo)和保衛(wèi)部門B、公安部門C、稽核部門D、紀(jì)檢部門人民幣由（A）統(tǒng)一印制、發(fā)行。A、二年級(jí)B、三年級(jí)C、四年級(jí)D、五年級(jí)1票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過（D）個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。A、持續(xù)經(jīng)營B、會(huì)計(jì)主體C、會(huì)計(jì)分期D、貨幣計(jì)量1固定資產(chǎn)凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的(B)確定。A、扇面B、單指多張C、多指多張D、單指單張信用社固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（B C）A、使用年限在二年以上B、單位價(jià)值超過2000元C、使用年限在一年以上D、單位價(jià)值在1000元以上信用社的結(jié)算原則：（ACD)A、恪守信用，履約付款B、先收后付，收妥抵用C、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配D、銀行不墊款儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)檔案保管期限分為（ACE）。A、個(gè)人名章B、公章C、現(xiàn)金收訖章D、現(xiàn)金付訖章人民法院有權(quán)對(duì)單位、個(gè)人存款進(jìn)行（ABC）。（共15分，每小題1分）轉(zhuǎn)賬結(jié)算按區(qū)域分為同城支付和異地結(jié)算。（）信用社要建立低值易耗品管理卡，每件在200元以上的物品都要進(jìn)行登記管理，并定期核對(duì)，保證帳實(shí)相符。（√）抵押貸款限額最高不得超過抵押物評(píng)估價(jià)值的60%。（√）1熱啟動(dòng)的操作方法是先按下Ctrl、Alt兩鍵的同時(shí)再按下Shift鍵。（共15分，每小題1分）儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置要求熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于（C）。A．資產(chǎn)B．利潤C(jī)．收入D．費(fèi)用信用社固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓、清理、報(bào)廢和盤虧、毀損的凈損失應(yīng)計(jì)入（C）。A、3年B、4年C、5年銀行匯票金額起點(diǎn)為（D）元。進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，將隱患、漏洞徹底清除，將防范關(guān)口前移、下移，預(yù)防各類經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。學(xué)習(xí)主要以《會(huì)計(jì)出納工作規(guī)范》、《信息科技工作規(guī)范》等書籍為主，練兵主要以聯(lián)社制定的新進(jìn)員工達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)。在班前會(huì)上我們堅(jiān)持做到每日通報(bào)上日事后監(jiān)督情況，及時(shí)指出各柜員日常操作中存在的問題，表揚(yáng)工作中好的做法，傳達(dá)聯(lián)社文件精神等。加強(qiáng)員工素質(zhì)建設(shè)，樹立良好社會(huì)形象。安全值班員做到掛牌上崗，認(rèn)真檢查相關(guān)安全項(xiàng)目并據(jù)實(shí)記錄，監(jiān)督箱包交接，及時(shí)登記相關(guān)登記簿。結(jié)合我社工作的特點(diǎn)及存在的問題，在2012年的工作中我們將做好以下工作：一、始終將學(xué)習(xí)和技能訓(xùn)練作為一項(xiàng)重要工作來抓好、抓實(shí)。三、加大對(duì)新業(yè)務(wù)的宣傳力度，促進(jìn)新業(yè)務(wù)的新發(fā)展。加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升業(yè)務(wù)素質(zhì)。作為會(huì)計(jì)主管，加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，管好業(yè)務(wù)，是會(huì)計(jì)的必修課，否則無法帶好內(nèi)勤人員做好基礎(chǔ)工作。增強(qiáng)“發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)，控險(xiǎn)是第一責(zé)任”的意識(shí)，否則出現(xiàn)案件將是一票否決。從制度上看的確能夠防范風(fēng)險(xiǎn)，但有些地方在執(zhí)行過程中，不按章辦事，制度形同虛設(shè)，是引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的客觀原因。會(huì)計(jì)主管不但要承擔(dān)著管理的職能，同時(shí)肩負(fù)著服務(wù)的職責(zé)。如果顧客不滿意，責(zé)任則完全在自己，作為服務(wù)人員，決不能在柜面上與顧客發(fā)生任何爭執(zhí)或爭吵。會(huì)計(jì)有兩個(gè)最基本職能：會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督。在實(shí)際工作中，會(huì)計(jì)核算職能發(fā)揮上還有欠缺。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)工作。其次發(fā)揮好會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。要明白會(huì)計(jì)主管不僅是組織者，而且是實(shí)施者、監(jiān)督者，這對(duì)防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。當(dāng)好助手，處理好三個(gè)關(guān)系。所謂處理好這三個(gè)關(guān)系，并不是讓你們大家都一團(tuán)和氣，是在執(zhí)行制度的前提下的團(tuán)結(jié)，不能相互挑撥，制造緊張空氣，不利于工作的事情不做，不利于團(tuán)結(jié)的話不講，同事之間要相互幫助，工作中相互補(bǔ)臺(tái)不拆臺(tái)。半年來累計(jì)辦理業(yè)務(wù)5萬余筆，主管授權(quán)4584筆，現(xiàn)金收入2億6799 萬元，現(xiàn)金付出2億6831萬元，其中上解現(xiàn)金45次3989萬元，其中殘破幣255把49萬元，下解現(xiàn)金7次464萬元；代理發(fā)放教師、黨政工資及各類農(nóng)民補(bǔ)貼等22次5770戶；信貸專柜累計(jì)發(fā)放貸款1493筆1億1133萬元，收回貸款1708 筆8010萬元；累計(jì)辦理大、小額支付業(yè)務(wù)78筆984萬元；存款賬戶達(dá)到50594戶，較年初增加5170戶，其中發(fā)放信通卡238張；裝訂傳票745本；裝訂入檔各類檔案942本。在聯(lián)社部室的指導(dǎo)下，我社內(nèi)部管理水平得到了明顯提高，在本次活動(dòng)中取得了第五名的成績。做到定期學(xué)習(xí)，定期測試。我們充分發(fā)揮員工大多住在單位的優(yōu)勢，堅(jiān)持內(nèi)勤人員全部在崗參加模擬演練。在工作中我們主要做了以下一些工作：一、夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，防范操作風(fēng)險(xiǎn) 我社制定了一、三、五學(xué)習(xí)日制度，積極組織全體內(nèi)勤人員對(duì)崗位操作流程進(jìn)行了反復(fù)學(xué)習(xí)，要求每個(gè)內(nèi)勤人員都必須熟練掌握本崗位的操作流程，基本掌握內(nèi)勤各崗位的操作流程，對(duì)照方案對(duì)日常操作查漏補(bǔ)缺，統(tǒng)一操作流程，使臨柜操作有章可循，杜絕有章不循、違規(guī)操作等內(nèi)部管理的薄弱環(huán)節(jié)，從源頭上杜絕違規(guī)操作，防范各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。我社自年初即制定了全年學(xué)習(xí)、練兵計(jì)劃。三、開好班前會(huì)，凝聚力量，提高制度執(zhí)行力 為更好的執(zhí)行班前會(huì)制度，我們堅(jiān)持每日提前15分鐘到崗召開班前會(huì)。四、積極配合開展員工思想教育活動(dòng)，提高服務(wù)質(zhì)量。五、定期開展安全教育，做好“五防一?！惫ぷ髟谌粘９ぷ髦形覀冋J(rèn)真執(zhí)行安全值班員制度。二是個(gè)別員工業(yè)務(wù)水平不高，基礎(chǔ)知識(shí)掌握不牢，遇事有畏難發(fā)愁情況，一定程度上影響了辦事效率。二、加大宣傳力度，進(jìn)一步提高信用社的社會(huì)影響力，開展規(guī)范化文明服務(wù)，提高窗口服務(wù)的質(zhì)量，健全對(duì)外服務(wù)的功能，嚴(yán)格一切結(jié)算業(yè)務(wù)的程序、時(shí)間和辦事規(guī)程，努力提高辦事時(shí)速和辦事效率。筆者就如何做一個(gè)稱職的農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)主管談點(diǎn)看法。俗話說：“打鐵還需自身硬”。三是要增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)。但現(xiàn)有的會(huì)計(jì)制度能否真正發(fā)揮作用，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，還是一個(gè)問號(hào)。創(chuàng)新服務(wù)手段，提高服務(wù)質(zhì)量。要遵循“客戶無過錯(cuò)”原則，進(jìn)了信用社的門，顧客應(yīng)是永遠(yuǎn)沒有過錯(cuò)的，顧客的滿意與否是服務(wù)質(zhì)量高低的最好標(biāo)尺。全面發(fā)揮核算職能，加強(qiáng)成本管理。核算的原則就是“以最小的成本獲取最大的利潤”。這就要求我們會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)處理時(shí)要講究技巧，要善于研究、總結(jié)，不能想怎么干就怎么干，造成人為地增加會(huì)計(jì)成本。要開展經(jīng)常性的檢查輔導(dǎo)，規(guī)范會(huì)計(jì)工作，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。怎樣發(fā)揮監(jiān)督職能?要求每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要置于監(jiān)督之下，作為主管人員有監(jiān)督檢查權(quán)，要經(jīng)常對(duì)近期會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督檢查，及時(shí)查缺補(bǔ)漏，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，及時(shí)處理、匯報(bào)。健全和完善內(nèi)部控制制度，提高制度的科學(xué)性、嚴(yán)密性、完整性和針對(duì)性，把會(huì)計(jì)核算的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)步驟都建立在嚴(yán)格的制度保障之上，做到有工作就有制度。三是處理好主任與員工關(guān)系。截止12月末各項(xiàng)存款余額25671萬元，較年初增加187萬元；其中代辦存款926萬元，門市存款1767萬元；各項(xiàng)貸款余額31789萬元，較年初增加3692萬元；實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入1723萬元，其中利息收入218萬元，手續(xù)費(fèi)收入12萬元，代理各種中間業(yè)務(wù)收入42萬元。進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，將隱患、漏洞徹底清除，將防范關(guān)口前移、下移，預(yù)防各類經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。學(xué)習(xí)主要以《會(huì)計(jì)出納工作規(guī)范》、《信息科技工作規(guī)范》等書籍為主，練兵主要以聯(lián)社制定的新進(jìn)員工達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)。我社是第二批新一代銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)模擬演練單位