【正文】 信息手段監(jiān)控。（三）已備案規(guī)模發(fā)卡企業(yè)違反資金管理相關(guān)規(guī)定的，由市商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正；逾期仍不改正的，處以1萬元以上3萬元以下罰款。市商務(wù)局對(duì)企業(yè)上報(bào)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)管分析。重點(diǎn)檢查收存拆解檔案、拆解影像、零部件銷售臺(tái)帳等情況，督導(dǎo)企業(yè)依法開展回收和拆解活動(dòng)，杜絕倒賣報(bào)廢汽車整車、五大總成、偽造或變?cè)靾?bào)廢汽車回收證明等違法違規(guī)行為。五、監(jiān)督檢查程序（一）書面通知企業(yè)開展監(jiān)督檢查工作；（二）企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報(bào)相關(guān)資料；（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查；（四）根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理；（五）將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。三、監(jiān)督檢查方式（一）定期審核分析典當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等；（二）利用典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管與分析；（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查；9經(jīng)營(yíng)、吸收存款或者變相吸收存款、故意收當(dāng)贓物、違規(guī)辦理股票典當(dāng)業(yè)務(wù)等違規(guī)違法行為進(jìn)行核查。在開展監(jiān)管、檢查工作時(shí)要公正廉潔，嚴(yán)禁借檢查之機(jī)吃、拿、卡、要，牟取不正當(dāng)利益。（三）每年根據(jù)投訴舉報(bào)或上級(jí)機(jī)關(guān)要求開展一次專項(xiàng)檢查，主要針對(duì)熱點(diǎn)問題、重點(diǎn)領(lǐng)域。二、監(jiān)督檢查內(nèi)容二手車流通監(jiān)督管理遵循破除壟斷，鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)發(fā)展和公平、公正、公開的原則，根據(jù)《二手車流通管理辦法》規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督管理。（二）建立和完善二手車流通信息報(bào)送、公布制度。（二）舊貨經(jīng)營(yíng)者和舊貨市場(chǎng)是否未經(jīng)所在地文物行政管理部門審查批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)國(guó)家文物監(jiān)管物品。（二）在有證據(jù)或接到舉報(bào)等情況下，市商務(wù)局執(zhí)法人員可（九）再生資源回收經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督檢查為了促進(jìn)再生資源回收行業(yè)發(fā)展，規(guī)范再生資源回收經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)行為，節(jié)約資源，保護(hù)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)可持續(xù)發(fā)展，制定如下監(jiān)督檢查制度。一、監(jiān)督檢查對(duì)象從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)，包括內(nèi)資租賃企業(yè)和外商投資租賃企業(yè)。（三）融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是否當(dāng)遵守中華人民共和國(guó)法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法的規(guī)定，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。對(duì)于相關(guān)指標(biāo)偏高、潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大的企業(yè)應(yīng)給予重點(diǎn)關(guān)注。四、監(jiān)督檢查措施（一）要求各企業(yè)按時(shí)上報(bào)相關(guān)信息。（十一）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同章程執(zhí)行的監(jiān)督檢查為加強(qiáng)對(duì)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同章程的監(jiān)督檢查，制定如下監(jiān)督檢查制度。投資者提報(bào)的經(jīng)營(yíng)合同、公司章程及相關(guān)材料情況是否符合中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法及相關(guān)配套文件。中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)依據(jù)經(jīng)營(yíng)合同、公司章程運(yùn)營(yíng)情況。赴現(xiàn)地進(jìn)行調(diào)查和檢查時(shí),應(yīng)當(dāng)委派兩名以上工作人員進(jìn)行。四、監(jiān)督檢查措施（一）定期檢查。檢查頻次根據(jù)工作實(shí)際需要確定，原則上每年至少開展1次。檢查人員到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。組織檢查單位匯總檢查情況，形成檢查報(bào)告，視情況報(bào)政府領(lǐng)導(dǎo)。為加強(qiáng)重大案件查處的管理，特制定重大案件查處制度。批準(zhǔn)結(jié)案的，將有關(guān)案件材料進(jìn)行整理裝訂，歸檔保存；（十）結(jié)案后，及時(shí)將重大案件行政處罰信息在相關(guān)網(wǎng)站上公布，同時(shí)通過媒體予以曝光。五、監(jiān)督檢查程序（一）制定檢查計(jì)劃。檢查組通過聽取匯報(bào)，查閱相關(guān)管理制度和記錄，查看現(xiàn)場(chǎng)，交流座談等方式進(jìn)行檢查。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題，及時(shí)發(fā)出整改通知，要求在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況逐級(jí)上報(bào)。第四篇：事中事后監(jiān)管制度三、事中事后監(jiān)管制度（一）財(cái)政支出資金的監(jiān)督檢查為提高財(cái)政資金支出的合法性、安全性和有效性，特制定如下監(jiān)督檢查制度。（三）執(zhí)行預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)等支出管理制度是否到位。三、監(jiān)督檢查方式（一）日常監(jiān)管。（三）重點(diǎn)監(jiān)管。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行跟蹤，就是在執(zhí)行中及時(shí)了解掌握資金分配使用情況，確保資金使用安全合規(guī)。（二）實(shí)施檢查。（三）檢查反饋。（五）整改落實(shí)。一、監(jiān)督檢查對(duì)象本行政區(qū)域內(nèi)涉及領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)的國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織。（四）是否按規(guī)定填開財(cái)政票據(jù)，票面所開金額與收取金額是否一致。（八）是否存在擅自印制、買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造、銷毀財(cái)政票據(jù)的行為。三、監(jiān)督檢查方式（一）日常檢查。（三）重點(diǎn)抽查。對(duì)照用票單位所持的《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》核定的事項(xiàng)，按下列程序進(jìn)行檢查核銷：?！耙押虽N”戳記。：調(diào)查基本情況，檢查內(nèi)部制度，審閱會(huì)計(jì)資料并核查資產(chǎn)，收集檢查證據(jù)，填制檢查工作底稿。（三）對(duì)政府外債和清潔發(fā)展委托貸款項(xiàng)目的監(jiān)督檢查為規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)我區(qū)金融組織和外國(guó)政府貸（贈(zèng)）款、清潔發(fā)展機(jī)制基金的監(jiān)督管理，防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，更加合理、有效地使用資金，特制定如下監(jiān)督檢查制度。（三）貸款本金、利息和費(fèi)用的償還和支付情況。（七）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的合規(guī)性。（二）重點(diǎn)檢查。財(cái)政部門可以委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)正在實(shí)施的項(xiàng)目有選擇性地進(jìn)行專項(xiàng)檢查。（三）對(duì)檢查內(nèi)容、范圍、安排等以文件形式下發(fā)給檢查對(duì)象。（四）對(duì)政府投資項(xiàng)目的監(jiān)督檢查為規(guī)范政府投資行為，提高財(cái)政資金使用效益，特制訂如下監(jiān)督檢查制度。（二）政府投資項(xiàng)目資金是否納入預(yù)算管理。（六）工程款撥付是否符合規(guī)定；資金審批手續(xù)是否齊全；資金與進(jìn)度是否匹配；資金渠道是否合理。三、監(jiān)督檢查方式（一）日常監(jiān)督檢查。五、監(jiān)督檢查程序（一）通過聽取匯報(bào)，查閱臺(tái)賬資料，檢查會(huì)計(jì)核算憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表。（五）發(fā)現(xiàn)被檢查人存在違反政府投資項(xiàng)目管理法律法規(guī)的行為，制作《責(zé)令限期改正通知書》。二、監(jiān)督檢查內(nèi)容（一）代理記賬機(jī)構(gòu)保持設(shè)立條件的情況。三、監(jiān)督檢查方式（一）書面資料檢查。、辦公用房產(chǎn)權(quán)或者使用權(quán)證明的原件和復(fù)印件。每年不少于一次。（二）開展檢查工作，按照規(guī)定的檢查方法、內(nèi)容形成檢查記錄。（六）對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督檢查為規(guī)范政府采購(gòu)活動(dòng)，提高政府采購(gòu)資金使用效益，維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益，保護(hù)政府采購(gòu)當(dāng)事人合法權(quán)益，特制定如下監(jiān)督檢查制度。（二）采購(gòu)機(jī)構(gòu)。（四）供應(yīng)商。（二）專項(xiàng)檢查。四、監(jiān)督檢查措施（一）要求政府采購(gòu)當(dāng)事人公開采購(gòu)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。主要包括：采購(gòu)機(jī)構(gòu)自查、監(jiān)管部門書面審查和現(xiàn)場(chǎng)核查等。（二）下發(fā)監(jiān)督檢查通知。六、監(jiān)督檢查處理對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)《政府采購(gòu)法》（2002年6月通過,2014年8月修訂）、《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》（2014年1月國(guó)務(wù)院令第658號(hào)）以及《山東省政府采購(gòu)管理辦法》（2013年6月山東省人民政府令第262號(hào)）等法律、法規(guī)及地方規(guī)章，作出相應(yīng)處理。結(jié)合工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和管理辦法，每年開展一次專項(xiàng)監(jiān)督檢查，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)價(jià)。（三）結(jié)合會(huì)計(jì)報(bào)告編報(bào)工作，對(duì)監(jiān)管對(duì)象報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告情況及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審計(jì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）制定監(jiān)督檢查方案。（六）督促整改落實(shí)。二、監(jiān)督檢查內(nèi)容（一）各項(xiàng)收入是否嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，是否按規(guī)定組織收入，是否嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收繳有關(guān)規(guī)定，是否存在應(yīng)繳未繳、拖延繳庫(kù)等問題。（五）財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況。三、監(jiān)督檢查方式（一）日常監(jiān)管。（三）重點(diǎn)監(jiān)管。（三）與被查單位負(fù)責(zé)部門決算的人員進(jìn)行交流溝通，了解掌握單位決算數(shù)據(jù)填報(bào)情況。下達(dá)檢查通知，告知被查單位檢查內(nèi)容和有關(guān)要求。檢查組向被查單位及主管部門反饋存在的問題。根據(jù)需要向被查單位下達(dá)整改通知，要求被查單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況及時(shí)反饋。（二）是否擅自擴(kuò)大政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)征收范圍、對(duì)象和標(biāo)準(zhǔn)。（六）是否按要求及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)信息、報(bào)表。（二）開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查；一般一年一次，每年選擇有代表性政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目，對(duì)特定地區(qū)進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督檢查。按照上級(jí)主管部門的工作安排，主動(dòng)配合好專項(xiàng)督導(dǎo)檢查工作，按照上級(jí)主管部門督導(dǎo)檢查意見，督促落實(shí)整改措施，及時(shí)將落實(shí)整改情況反饋上級(jí)有關(guān)部門。六、監(jiān)督檢查處理對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國(guó)務(wù)院令第427號(hào)，2011年1月國(guó)務(wù)院令第588號(hào)修訂）、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（2000年2月國(guó)務(wù)院令第281號(hào)）等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處理。包括建立地方金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制制度、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理報(bào)告制度、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和金融監(jiān)管指標(biāo)分析報(bào)告制度、重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度、薪酬方案和長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)方案報(bào)告制度、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料報(bào)告制度，以及監(jiān)督地方金融企業(yè)的固定資產(chǎn)和在建工程管理、抵債資產(chǎn)管理、處置不良資產(chǎn)、呆賬核銷等情況。對(duì)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，強(qiáng)化日常監(jiān)管。充分利用審計(jì)等部門監(jiān)督工作成果，對(duì)有關(guān)部門依法作出的預(yù)算執(zhí)行情況檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。（三）專項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查。按照上級(jí)財(cái)政部門的檢查安排和工作要求，及時(shí)通知相關(guān)地方金融機(jī)構(gòu)，做好準(zhǔn)備工作。采取現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合 的方式進(jìn)行專項(xiàng)檢查和評(píng)價(jià)。一、監(jiān)督檢查對(duì)象彩票公益金使用部門、單位。（三）委托第三方對(duì)彩票公益金項(xiàng)目進(jìn)行事前、事中、事后財(cái)政投資評(píng)審監(jiān)督。（三）組織開展監(jiān)督檢查。（十二）對(duì)縣級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置事項(xiàng)的監(jiān)督檢查為加強(qiáng)縣級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的監(jiān)督檢查工作，嚴(yán)格監(jiān)管程序，維護(hù)縣級(jí)行政事業(yè)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，特制定如下監(jiān)督檢查制度。區(qū)分不同情況，檢查單位內(nèi)部管理流程、審核程序合規(guī)性，特定資產(chǎn)的處置按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)清查、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等有關(guān)情況。三、監(jiān)督檢查方式（一）專項(xiàng)審計(jì)檢查。四、監(jiān)督檢查措施（一）聽取行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置有關(guān)情況的匯報(bào)，并可以提出質(zhì)詢。五、監(jiān)督檢查程序（一）制定資產(chǎn)處置審批事項(xiàng)監(jiān)督檢查方案。（五）下發(fā)整改意見。一、監(jiān)督檢查對(duì)象全縣具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的會(huì)計(jì)人員二、監(jiān)督檢查內(nèi)容持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書（以下簡(jiǎn)稱持證人員）的人員基本信息登記情況；持證人員從事會(huì)計(jì)工作和執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度情況；持證人員遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德情況；持證人員接受繼續(xù)教育情況。四、監(jiān)督檢查措施持證人員接受繼續(xù)教育：每年不少于24學(xué)時(shí)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十二條規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門責(zé)令限期改正，可以對(duì)單位處以三千元以上五萬元以下的罰款；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處二千元以上二萬元以下的罰款；屬于國(guó)家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予行政處分：（一）不依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿的；（二）私設(shè)會(huì)計(jì)帳薄的；（三）未按照規(guī)定填制、取得原始憑證或者填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定的；（四）以未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證為依附據(jù)登記會(huì)計(jì)賬簿或者登記會(huì)計(jì)賬簿不符合規(guī)定的；（五）隨意變更會(huì)計(jì)處理方法的；（六）向不同的會(huì)計(jì)資料使用者提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制依據(jù)不一致的；（七）未按照規(guī)定使用會(huì)計(jì)記錄文字或者記賬本位幣的；（八）未按照規(guī)定保管會(huì)計(jì)資料，致使會(huì)計(jì)資料毀損、滅失的；（九）未按照規(guī)定建立并實(shí)施單位內(nèi)部監(jiān)督制度或者拒絕依法實(shí)施的監(jiān)督或者不如實(shí)提供有關(guān)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)情況的；（十）任用會(huì)計(jì)人員不符合本法規(guī)定的。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十三條規(guī)定，偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（十四）規(guī)范行政處罰裁量權(quán)為規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)的行使，提高財(cái)政行政執(zhí)法水平，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，深入推進(jìn)財(cái)政執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，真正實(shí)現(xiàn)執(zhí)法為公，執(zhí)法為民的宗旨，特制定規(guī)范行政處罰裁量權(quán)制度。二、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范完善行政處罰事項(xiàng)自由裁量相關(guān)制度，嚴(yán)格按照《行政處罰法》、《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（省政府令第269號(hào)）、《山東省財(cái)政行政處罰裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》、將《臨沂市財(cái)政局行政處罰自由裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》作為行政處罰裁量的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。著眼于構(gòu)建規(guī)范完善的自由裁量基準(zhǔn)體系，在執(zhí)行上級(jí)適用規(guī)則和裁量基準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，本著有章可循、綜合裁量、規(guī)范操作的原則，完善行政處罰事項(xiàng)自由裁量相關(guān)制度。享受稅費(fèi)優(yōu)惠的納稅人優(yōu)惠條件發(fā)生變化時(shí)，是否根據(jù)變化情況重新審查納稅人享受稅費(fèi)優(yōu)惠資格。三、監(jiān)督檢查方式受理納稅人提交的稅（費(fèi)）優(yōu)惠備案后，分別由各基層稅務(wù)分局和局機(jī)關(guān)組織對(duì)優(yōu)惠備案事項(xiàng)進(jìn)行檢查。上述指標(biāo)如與上級(jí)下達(dá)監(jiān)督檢查不一致的，以上級(jí)下達(dá)監(jiān)督檢查指標(biāo)為準(zhǔn)。（四）監(jiān)督檢查人員應(yīng)當(dāng)出示有效行政執(zhí)法證件，說明來意，告知其享有的合法權(quán)利和應(yīng)履行的法定義務(wù)。（二）檢查中，發(fā)現(xiàn)有關(guān)專業(yè)技術(shù)或經(jīng)濟(jì)鑒證部門認(rèn)定失誤的，應(yīng)及時(shí)與有關(guān)部門協(xié)調(diào)溝通，提請(qǐng)糾正，及時(shí)取消有關(guān)稅費(fèi)優(yōu)惠資格，督促追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。（4）其他本轄區(qū)的稅收票證管理工作。（3）負(fù)責(zé)具體實(shí)施稅收票證信息化的管理、維護(hù)和應(yīng)用等工作。三、監(jiān)督檢查方式和程序。四、監(jiān)督檢查措施及處理根據(jù)《稅收票證管理辦法》第五十四條規(guī)定扣繳義務(wù)人未按照本辦法及有關(guān)規(guī)定保管、報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅收票證及有關(guān)資料的，按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。第五十七條規(guī)定非法印制、轉(zhuǎn)借、倒賣、變?cè)旎蛘邆卧於愂掌弊C的，依照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行處理；偽造、變?cè)?、買賣、盜竊、搶奪、毀滅稅收票證專用章戳的，移送司法機(jī)關(guān)。（三）規(guī)范案件查處單位名稱：邢臺(tái)縣地方稅務(wù)局一、立案標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章（統(tǒng)稱稅收法律法規(guī)）的規(guī)定，除依照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》可以當(dāng)場(chǎng)作出行政處罰決定的以外，本級(jí)地稅部門依照法定職責(zé)權(quán)限，對(duì)納稅人、扣繳義務(wù)人、其他涉稅當(dāng)事人進(jìn)行的監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)在下列范圍內(nèi)存在依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的違法行為的，應(yīng)當(dāng)立案查處：(一)是否存在違反發(fā)票管理制度的行為；(二)是否存在違反納稅申報(bào)制度的行為；(三)是否存在違反稅款征收制度的行為；(四)是否存在違反稅務(wù)登記管理制度的行為；(五)是否存在違反賬簿管理制度的行為；(六)是否存在銀行及其他金融機(jī)構(gòu)未能協(xié)稅的行為。三、查處流程（一）發(fā)現(xiàn)違法行為指派2名或者2名以上稅務(wù)執(zhí)法人員對(duì)違法行為發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查或者勘驗(yàn)，制作《詢問筆錄》及《現(xiàn)場(chǎng)檢查（勘驗(yàn)）筆錄