【正文】 立領導小組及其辦公室，形成一把手負總責、一級抓一級、層層抓落實的工作格局。（二）自查自糾階段（2009年6月10日至30日）各校、各單位要按照本方案要求，抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。各校、各單位于6月24日前將自查自糾總結(jié)報告和《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》報送省教育廳治理“小金庫”工作領導小組辦公室（設在計劃財務處，同時發(fā)送電子郵件至：yz）。重點檢查階段，各校、各單位要積極配合，如實提供有關(guān)材料，確保材料的真實性、完整性。由省教育廳治理“小金庫”工作領導小組辦公室進行總結(jié)分析，形成專題報告，經(jīng)省教育廳治理“小金庫”工作領導小組審定后報省治理“小金庫”工作領導小組辦公室。對自查出的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的賬簿，依法進行財務、稅務等相關(guān)處理。（三）對專項治理工作中走過場的院校、單位，省教育廳治理“小金庫”工作領導小組將給予通報批評并責令整改；對問題嚴重的，要追究主要負責人的責任。（六）對專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按國家有關(guān)法律法規(guī)進行處理。各校、各單位要成立由分管領導牽頭、相關(guān)部門負責人參加的“小金庫”專項治理工作領導機構(gòu)，并設立日常工作機構(gòu)。各校、各單位要高度重視，統(tǒng)一思想，迅速行動，精心組織，扎實推進，密切配合，確保治理工作取得實效。（二）積極落實舉報制度各校、各單位要暢通群眾意見反映渠道，設立并公布舉報電話、舉報信箱，注意發(fā)揮網(wǎng)絡舉報作用。對舉報有功的人員，根據(jù)查出并已收繳入庫的“小金庫”資金、稅款和罰款的金額，給予3%5%的獎勵，獎金最高限額為10萬元，由省級財政負擔。（四）強化工作督導檢查在專項治理工作期間，省教育廳治理“小金庫”工作領導小組將派出督導組，分赴各院校、單位加強督促指導，總結(jié)和宣傳好的經(jīng)驗做法，督導查辦典型案件，評估驗收治理效果。（二）表頭填列自查單位的單位名稱、單位性質(zhì)（黨政機關(guān)或事業(yè)單位）及主管部門。第四項為期末“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值，填列截至自查時“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值。（四）本表第四項期末“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值應等于第一項加上第二項減去第三項。三、其他說明（一）附件12中填列“其他”項目的必須在備注中予以說明。（二）為便于計算機匯總，不得隨意變更報表格式。一、強化思想教育。制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預期效果的前提。目前我局經(jīng)費收支核算均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位經(jīng)費賬戶及時、完整、統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有隨意轉(zhuǎn)出或借給沒有預算關(guān)系的單位使用和設臵帳外帳、小金庫以及以個人名義私存公款等違紀行為，也沒有與企業(yè)的資金往來和不正常的結(jié)算行為。為確保銀行存款安全使用，堅持每周或半月與銀行對賬一次，嚴格執(zhí)行銀行印鑒、密碼器管理使用“雙崗雙分離”制度。包括新增會計憑證審核需經(jīng)會計把關(guān)，銀行收、支款項短信及時提醒，對財務相關(guān)事項進一步細化，責任到人，任務到崗。通過責任追究和高壓嚴懲，使任何人不敢有設立“小金庫”的思想。第四篇：“小金庫”專項治理材料2011全南縣 “小金庫” 治理業(yè)務知識培訓材料一、“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括： 1．違規(guī)收費、罰款及攤派設立“小金庫”； 2．用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”；3．以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”； 4．經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設立“小金庫”； 5．虛列支出轉(zhuǎn)出資金設立“小金庫”；6．以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設立“小金庫”； 7．上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設立“小金庫”。對比這兩個定義，我們可以明顯感覺其中的差別。如在往來科目中列收列支；超范圍、超標準發(fā)放獎金、津貼；公款旅游；請客、送禮等，但只要是在國家規(guī)定的賬簿內(nèi)登記、核算，就不能認定為“小金庫”，只能按違反財政、財務、會計法律、法規(guī)、制度進行處理、處罰。表現(xiàn)為：一是收入不入賬，保險柜直接存放現(xiàn)金。四是商業(yè)行為的各種回扣等。（三）有價證券形態(tài)。多表現(xiàn)為設備、汽車、房屋等不在賬面反映，為“小金庫”的進一步繁衍生息提供了基礎，多與資產(chǎn)出租、處置收入不入賬等相關(guān)。這種股權(quán)、債權(quán)往往是以一種契約或協(xié)議的形式出現(xiàn)，甚至是一種口頭上的承諾。[題號：qhx005779] a、對 b、錯您的回答：b 正確答案：b 題目解析：在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點掌握一定證據(jù)的基礎上，向資金往來單位或其下屬單位進行審計屬于延伸檢查法。[題號：qhx006130] a、對 b、錯您的回答：b 正確答案：b 題目解析：突擊盤存法最重要的把握時機。[題號：qhx005784] a、檢查的突擊性b、重點審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出 c、盡量掌握其各種收入的來源 d、對單位的財務數(shù)據(jù)進行比較分析您的回答：b 正確答案：b 題目解析：支出追查法通過審查各項開支，檢查是否有虛報冒領款項轉(zhuǎn)做“小金庫”的情況，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時延伸到關(guān)聯(lián)單位。認真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，可能會發(fā)現(xiàn)違法亂紀問題的線索。可以以票據(jù)領購、使用、繳銷、結(jié)存登記為線索，通過計算機排序、計算或人工摸排審核尋找差異。認真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，主要到被檢查單位辦公場所進行實地查看，觀察辦公場所有無閑置租賃、電梯間有無移動傳媒廣告、通訊機站等情況，按照目前市場運作機制，這些都可能為被檢查單位帶來額外收入。多選題：以下屬于可能會產(chǎn)生小金庫的行為的是（）。小金庫的可能存在形態(tài)包括（）。2010年8月25日我單位召開我單位關(guān)于開展專項治理“小金庫”工作會議，我單位黨政領導班子，綜合辦公室，資金財務部，經(jīng)營管理部和下屬我單位所有經(jīng)營單位的主要負責人及財務負責人參加會議。按照我單位自查自糾工作計劃的要求，2010年8月26日至2010年9月6日我單位自下而上開始自查自糾工作，自查自糾的主要目標為貨幣資金的使用和資產(chǎn)使用情況，參加自查自糾人員為我單位“小金庫”專項治理辦公室成員，各單位財務人員，我單位“小金庫”專項治理工作自查自糾單位為本部及下屬三個獨立法人單位，四家獨立非法人單位，共計七家單位。二、自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫”情況在此次“小金庫”專項治理工作中，并未發(fā)現(xiàn)我單位及下屬單位存在“小金庫”等情況。加強銀行賬戶監(jiān)管，基層單位未經(jīng)批準不得私自開設銀行賬戶，對取得的各項收入嚴禁搞“資金體外循環(huán)”。（三）加強對下屬單位財務人員管理強化會計職能，消除虛假會計信息、提高會計信息質(zhì)量，使會計的監(jiān)督和核算職能得到切實加強，從而杜絕“小金庫”產(chǎn)生。（五）加強內(nèi)部控制和審計監(jiān)督建立健全內(nèi)部規(guī)章制度，尤其是健全財務制度，完善財務管理。四、自查自糾報表重要事項說明在此次“小金庫”專項治理工作中，未發(fā)現(xiàn)我單位及下屬單位存在“小金庫”等情況，因此，沒有重要事項說明。小金庫的最新定義是：凡違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門賬內(nèi)或未納入預算管理，私存私放的各項資金均屬“小金庫”。在突擊盤庫時，當判斷現(xiàn)金會存放在多個保險柜時，應安排幾個盤點小組同時進行。為落實被查單位“疑問”資金的最終去處，審計人員按照審計程序的要求，帶著介紹信來到延伸單位的開戶行進行審查，經(jīng)查有部分支出進了某大藥房，有部分支出進了某工程有限公司，又有部分支出進了某區(qū)綜合商店。[題號：qhx005784] a、檢查的突擊性b、重點審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出 c、盡量掌握其各種收入的來源 d、對單位的財務數(shù)據(jù)進行比較分析您的回答：b 正確答案：b 題目解析：支出追查法通過審查各項開支，檢查是否有虛報冒領款項轉(zhuǎn)做“小金庫”的情況，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時延伸到關(guān)聯(lián)單位。小金庫檢查時查閱被查單位的會議記錄，屬于以下哪種方法（）。多選題：以下屬于利用舉報法內(nèi)容的是（）。d并不是處罰的法律依據(jù)，僅提供原則指導。下列屬于清查票據(jù)法清查內(nèi)容的有（）。