【正文】 及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途的；（五）超越或變相超越權(quán)限審批貸款的；（六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；（七）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情 形的。附件：流動資金貸款 需求量的測算參考第二篇：流動資金貸款管理暫行辦法流動資金貸款管理暫行辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強(qiáng)流動資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進(jìn)流動資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。第九條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理（二）借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重（五）借（八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法（九）對有擔(dān)保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。第十七條 貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款第二十五條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。第三十三條 貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。對借款人確因暫時(shí)經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。第八章 附則第四十條 貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動資金貸款管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程。一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。在實(shí)際測算中，借款人營運(yùn)資金需求可參考如下公式：營運(yùn)資金量＝上銷售收入（1－上銷售利潤率）（1＋預(yù)計(jì)銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度將估算出的借款人營運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。（四）對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。按人民幣貸款口徑統(tǒng)計(jì)，%。在實(shí)際執(zhí)行過程中，如果簡單按照測算參考的公式，多數(shù)情況下與借款人實(shí)際資金需求不符。中國銀行山東省分行在流貸辦法的測算參考基礎(chǔ)上，制定了本行的測算制度，按借款人行業(yè)不同、經(jīng)營模式不同對測算方法進(jìn)行了細(xì)化和調(diào)整。部分銀行總行并未出臺明確的標(biāo)準(zhǔn)，而是給予分支機(jī)構(gòu)較為寬松和靈活的標(biāo)準(zhǔn)，由分支機(jī)構(gòu)根據(jù)區(qū)域內(nèi)情況自行確定支付標(biāo)準(zhǔn)。渣打銀行制定了按不同的風(fēng)險(xiǎn)評級結(jié)果、貸款額度確定受托支付標(biāo)準(zhǔn)的矩陣式受托支付標(biāo)準(zhǔn)。從施行情況來看，客戶對國內(nèi)貿(mào)易融資接受程度日益提高，業(yè)務(wù)發(fā)展前景良好。據(jù)調(diào)查，企業(yè)客戶或者集團(tuán)客戶為獲取銀行資金，規(guī)避新規(guī)的實(shí)貸實(shí)付要求，存在通過關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)人交易將貸款資金在多個(gè)銀行之間進(jìn)行多筆轉(zhuǎn)賬，最終回到借款人賬戶的現(xiàn)象。如民生銀行實(shí)施客戶經(jīng)理對本地客戶開展月度回訪、對全部客戶每季度走訪一遍的模式，總行在貸后管理電子系統(tǒng)內(nèi)隨時(shí)進(jìn)行書面抽查，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的開展現(xiàn)場核查。受托支付情況下，存在因會計(jì)系統(tǒng)、開立賬戶、客戶交易合同變更等原因帶來的資金在借款人賬戶停留的問題，銀行難以把握。因此，自主支付下貸款人應(yīng)發(fā)放在一定期限內(nèi)的貸款，并督促借款人按照用款計(jì)劃在期限內(nèi)使用貸款，及時(shí)提交相應(yīng)的資料，支付期限過長的，應(yīng)作為重點(diǎn)關(guān)注對象核驗(yàn)交易資料的真實(shí)性，加強(qiáng)貸后管理。目前，在自主支付情形下，銀行要求借款人在借款合同中承諾配合提供相應(yīng)的交易資料，如不配合，客戶將承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。（六）貸后管理崗位與營銷崗位分離難。解決路徑：在當(dāng)前短期內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)營銷、調(diào)查與貸后管理崗位徹底分離的現(xiàn)實(shí)情況下，銀行應(yīng)建立貸后管理抽查機(jī)制、制定相應(yīng)的抽查頻率和范圍標(biāo)準(zhǔn)，定向抽查和隨機(jī)抽查相結(jié)合。第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實(shí)現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。第十二條 貸款人應(yīng)對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。第十五條 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。第二十一條 貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項(xiàng)：(一)向貸款人提供真實(shí)、完整、有效的材料；(二)配合貸款人進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查；(三)進(jìn)行對外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意；(四)貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；(五)發(fā)生影響償債能力的重大不利事項(xiàng)時(shí)及時(shí)通知貸款人。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。第六章 貸后管理第三十條 貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點(diǎn)，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。第三十二條 貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，根據(jù)合同約定及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。第三十六條 流動資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對其進(jìn)行專門管理，及時(shí)制定清收處置方案。貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：(一)流動資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的；(二)未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位的；(三)貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、貸后管理未盡職的；(四)對借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)采取有效措施的。第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：一、估算借款人營運(yùn)資金量二、借款人營運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。(二)對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報(bào)表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。本文就其特點(diǎn)、意義、存在問題等進(jìn)行了深入調(diào)查分析，并提出了工作建議。同時(shí)規(guī)定，除固定資產(chǎn)貸款以外的其他公司類貸款業(yè)務(wù)品種適用本辦法，明顯擴(kuò)大了流動資金貸款概念的內(nèi)涵和外延。同時(shí)，《暫行辦法》還規(guī)定，“票據(jù)貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、賬戶透支、傘額保證金類質(zhì)押項(xiàng)下的流動資金貸款可視具體情況選擇參照本辦法執(zhí)行”，這表明其它融資手段也將納入支付新規(guī)管理范疇。(四)強(qiáng)調(diào)合同或協(xié)議中貸款風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)的有效管理。2009年以來，為應(yīng)對全球金融危機(jī)持續(xù)蔓延，我同實(shí)行積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策，上半年國內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸規(guī)模擴(kuò)張迅速。(二)對促進(jìn)信貸適度增長具有重要意義。(三)防止出現(xiàn)銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于目前各家銀行的內(nèi)部評級標(biāo)準(zhǔn)難以統(tǒng)一，上小平級結(jié)果不對借款人進(jìn)行通報(bào)，不同銀行對同一借款人的評級標(biāo)準(zhǔn)掌握不同。要嚴(yán)格執(zhí)行信用等級標(biāo)準(zhǔn)，無形中抬高了其信貸門檻。《暫行辦法》對執(zhí)行“受托支付”方式的條件進(jìn)行了明確規(guī)定，但在實(shí)踐中借款人有可能為了逃避監(jiān)管，會采取化整為零的辦法多次進(jìn)行貸款支付，相應(yīng)增加了銀行操作成本。另外，如該借款人在其他銀行是老客戶，但在貸款行是新建信貸關(guān)系客戶，就需要采用貸款人受托支付，這樣會引起銀行間的不平等競爭，特別是會增加一些新成立銀行、新設(shè)立銀行分支機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)的難度。針對流動資金循環(huán)貸款發(fā)放對象不同做出相應(yīng)要求，對于承擔(dān)政策性任務(wù)或擔(dān)負(fù)一定社會責(zé)任的借款人，以及涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款，要在評級、授信和風(fēng)險(xiǎn)限額評定上簡化程序、降低標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。首先，為防止企業(yè)采取化整為零的辦法多次進(jìn)行貸款支付，可以增加“同一客戶累計(jì)支取流動資金貸款在M天內(nèi)不能超過N次”的條款，制約企業(yè)行為。為避免引起銀行間的不平等競爭，應(yīng)去掉“新建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶”的規(guī)定?！稌盒修k法》中關(guān)于“受托支付”方式無論是對于企業(yè)還是銀行，都是對傳統(tǒng)信貸模式的