【正文】 更與調(diào)撥、維護(hù)維修等，必須嚴(yán)格按照規(guī)定流程辦理。因管理不善造成實(shí)物資產(chǎn)丟失或損毀的，由人事行政部提請相關(guān)部門出具鑒定意見后進(jìn)行處罰。（3）對易損壞設(shè)備，未按保管規(guī)定要求進(jìn)行輕拿輕放、遠(yuǎn)離水火等，導(dǎo)致實(shí)物資產(chǎn)損壞。（2）經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行檢修，雖采取了預(yù)防措施，仍未避免的損壞。若逾期不賠付將從賠款人的工資中扣除。，必須立刻報(bào)告實(shí)物資產(chǎn)管理部門（被盜、被搶丟失還需報(bào)當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)），相關(guān)部門查明原因后盡快提出賠償或其他處理意見；對發(fā)生事故隱瞞不報(bào)、推諉責(zé)任態(tài)度惡劣者，除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外，還應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)按照公司相關(guān)規(guī)定給予行政紀(jì)律處分。停用：已經(jīng)沒有使用價(jià)值，或者進(jìn)行大修理改良的支出難以得到彌補(bǔ)。（六）實(shí)物資產(chǎn)一般不得外借（指因工作需要借給公司或機(jī)構(gòu)以外的人員使用），如有特殊情況，須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可外借，但必須按期歸還。各級人事行政部應(yīng)定期對閑臵實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)劑，防止積壓浪費(fèi)。（二）對設(shè)備配件的變更，實(shí)物資產(chǎn)專管員接到安裝完畢通知后，須在5個(gè)工作日內(nèi)完成變更登記。第十九條 各級人事行政部、財(cái)務(wù)部須及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)登記，記錄實(shí)物資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，每半年給使用人發(fā)出實(shí)物資產(chǎn)信息確認(rèn)通知，使用人必須在5個(gè)工作內(nèi)進(jìn)行確認(rèn)和反饋。維修費(fèi)用由各級單位自行支付，因人為因素造成的實(shí)物資產(chǎn)維修，需追究相關(guān)人員責(zé)任。（3）因科技進(jìn)步，原設(shè)備不能滿足工作需要，需更新?lián)Q代的或升級費(fèi)用超過新購價(jià)30%的。（2）原設(shè)備續(xù)保費(fèi)用高、而購買同等處理能力新設(shè)備代價(jià)不超過續(xù)保費(fèi)用6倍的，經(jīng)基礎(chǔ)架構(gòu)管理部審批通過后可報(bào)廢。第二十三條 非正常報(bào)廢的條件（一）未達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，因設(shè)備老化或機(jī)械故障而無法修復(fù)，導(dǎo)致無法繼續(xù)使用或修理后質(zhì)量保證期少于一年的。（一）實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢必須由實(shí)物管理部門填寫《實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請表》并出具處理意見以簽報(bào)形式報(bào)出。第二十五條 報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)的處臵報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵應(yīng)按照規(guī)定流程報(bào)送相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審批，批量大宗實(shí)物資產(chǎn)處臵需組織招投標(biāo)，處臵報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)后的所有收入應(yīng)交回各級財(cái)務(wù)部門做收入處理。人事行政部負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)處臵的日常事務(wù)工作。（三）報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵原則上實(shí)行對外拍賣，拍賣方案需報(bào)總公司審批。（五）機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的處臵方案須上報(bào)總公司，并在總公司最終批復(fù)同意實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢之日起10個(gè)工作日內(nèi)提交簽報(bào)。（一）公司每年舉行兩次實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)由公司各級固定資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門聯(lián)合組織，包括實(shí)物資產(chǎn)賬目盤點(diǎn)和實(shí)物盤點(diǎn)兩大部分，并形成書面報(bào)告，對盤虧、盤盈實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提請簽報(bào)至同級財(cái)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及上級相關(guān)主管部門批準(zhǔn)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十八條 與實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的保修卡及配套資料，如光盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管，公共實(shí)物資產(chǎn)則由部門或公司實(shí)物資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)保管，涉及實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的異動(dòng)，該類資料應(yīng)同步流轉(zhuǎn)。第三篇：實(shí)物資產(chǎn)管理制度實(shí)物資產(chǎn)管理制度為加強(qiáng)我公司的實(shí)物資產(chǎn)管理，提高實(shí)物資產(chǎn)的使用效益，保護(hù)投資者利益，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我公司的實(shí)際情況，制定本辦法。一、固定資產(chǎn)管理（一）根據(jù)固定資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，符合下列條件的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)屬于有形資產(chǎn)。(二）計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、調(diào)撥價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、車輛購置附加費(fèi)等計(jì)帳；自行建造的固定資產(chǎn)，按建筑過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)帳；在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按改建、擴(kuò)建發(fā)生的支出減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入后的凈增加值增記固定資產(chǎn)帳；接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場價(jià)格或者有關(guān)憑證記帳，接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值；無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，不能查明原價(jià)值的，按照估價(jià)入帳；盤盈的固定資產(chǎn)，按照重置完全價(jià)值入帳；已投入使用，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按估價(jià)入帳，待確定實(shí)際價(jià)值后，再進(jìn)行調(diào)整；其他單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評估價(jià)值或者合同、協(xié)議計(jì)價(jià)；（三）固定資產(chǎn)，按原值入帳。公司還可根據(jù)需要不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面或局部清查，確保帳、實(shí)物相符。各部門資產(chǎn)管理人要經(jīng)常查看電腦記錄，掌握所管范圍的固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、增減變動(dòng)情況。各部門要指定專人負(fù)責(zé)低值易耗品的計(jì)劃、保管、使用和回收工作，做到“驗(yàn)收嚴(yán)肅認(rèn)真，記錄健全，定期核對檢查”，保持帳、帳相符，帳、物相符。需購置部門提出申請后，由總經(jīng)理審核確認(rèn)后，由材料員購入。對于損耗無法修理或修理不經(jīng)濟(jì)，以及廢棄不用的固定資產(chǎn)，應(yīng)按報(bào)廢處理。第二條 本辦法所稱實(shí)物資產(chǎn)是指具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車輛和設(shè)備設(shè)施等。第五條 實(shí)行兩級管理體制。分公司黨委書記為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書記、分管副經(jīng)理等主要領(lǐng)導(dǎo)組成的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實(shí)物資產(chǎn)科、財(cái)務(wù)核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽管理公司等部門組成。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員由于崗位變動(dòng)或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時(shí)，由變動(dòng)后承擔(dān)相應(yīng)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人參加，管理責(zé)任不因企業(yè)（部門）合并、變更而免除，并可追溯管理責(zé)任。第三章 職責(zé)分工第十條 實(shí)物資產(chǎn)管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。（三）實(shí)物資產(chǎn)科、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作；、站資產(chǎn)及閑臵資產(chǎn)日常管理工作； 、更新、處臵等工作，建立系統(tǒng)車輛明細(xì)臺賬；。（六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽管理公司（含土地、房產(chǎn)、其他設(shè)施等）進(jìn)行登記造冊，建立在用加油站實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全；、調(diào)撥、保養(yǎng)，在安全儲(chǔ)運(yùn)部門的監(jiān)督指導(dǎo)下正確使用加油站設(shè)備；、廢舊加油站實(shí)物資產(chǎn)的保管工作； ；，協(xié)助財(cái)務(wù)組織對加油站資產(chǎn)管理手冊的維護(hù)更新；、企業(yè)管理部門進(jìn)行核對，確保賬賬和賬實(shí)相符； 、永久關(guān)停和已拆除加油站動(dòng)態(tài)管理臺賬；；。（九）油庫、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人； ；、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作；，在財(cái)務(wù)部門配合下建立在用油庫資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺賬。第四章 實(shí)物資產(chǎn)購臵管理第十二條 固定資產(chǎn)購建完成后，必須由實(shí)物資產(chǎn)管理部門填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫單，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。審批程序結(jié)束后履行程序部門打印留存，模塊管理部門設(shè)備管理員在PM設(shè)備模塊創(chuàng)建設(shè)備編號。（二）新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程：資產(chǎn)使用部門制單使用單位負(fù)責(zé)人PM模塊管理部門設(shè)備管理員PM模塊管理部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員財(cái)務(wù)核算部主任分管領(lǐng)導(dǎo)。第十八條 各實(shí)物管理和使用部門應(yīng)對所使用保管的資產(chǎn)建立實(shí)物資產(chǎn)登記賬，詳細(xì)記載規(guī)格型號、品牌、購建時(shí)間等資產(chǎn)基本狀況和各項(xiàng)重要信息。本著“誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則，從資產(chǎn)交付使用之日起，使用部門將占有和使用的資產(chǎn)安全和保管責(zé)任落實(shí)到具體的保管（使用）人，保管（使用）人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程正確使用和保管資產(chǎn)，落實(shí)安全防護(hù)措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺風(fēng)等工作。第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入單位或部門提出調(diào)劑申請，在OA系統(tǒng)履行審批程序，審批程序手續(xù)7日內(nèi)完成。第二十五條 因不履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)造成資產(chǎn)流失的，不因資產(chǎn)實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移而免責(zé)，原資產(chǎn)使用部門為第一責(zé)任人，現(xiàn)使用部門為第二責(zé)任人。為切實(shí)降低車輛費(fèi)用支出，確保安全運(yùn)行，提高車輛運(yùn)營效率，必須嚴(yán)格按照?江蘇石油分公司公務(wù)車輛管理指導(dǎo)意見（試行）?石化資產(chǎn)蘇管?2009?138號）以及?關(guān)于調(diào)整分公司公務(wù)車輛更新方式的通知?（石化資產(chǎn)蘇管?2010?195號）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。具體包括場地租賃、門面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車輛租賃以及其它資產(chǎn)租賃等。同時(shí)，實(shí)物資產(chǎn)科要對租金收取情況進(jìn)行跟蹤管理，定期與承租方核對租金款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并及時(shí)處理。第九章 實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢及轉(zhuǎn)讓處臵管理第三十六條 資產(chǎn)報(bào)廢按照?關(guān)于印發(fā)的通知?（石化股份蘇財(cái)?2011?668號）執(zhí)行。第三十八條 資產(chǎn)處臵應(yīng)當(dāng)遵循處臵行為與財(cái)務(wù)核銷分開的原則。為保證“資產(chǎn)處臵三同步”，即“處臵方案與更新立項(xiàng)同步”、“殘值回收與更新改造同步”、“資產(chǎn)減值與資產(chǎn)核銷同步”處臵方案的順利實(shí)施，財(cái)務(wù)部門牽頭負(fù)責(zé)，全過程參與處臵行為，并具體組織資產(chǎn)評估、報(bào)廢資產(chǎn)的減值批復(fù)和核銷申請；安全技術(shù)部門負(fù)責(zé)審核處臵項(xiàng)目的資產(chǎn)清理方案和技術(shù)鑒定報(bào)告；規(guī)劃、基建部門負(fù)責(zé)根據(jù)投資立項(xiàng)內(nèi)容，擬定資產(chǎn)清理方案；審計(jì)、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察，核實(shí)資產(chǎn)處臵程序是否規(guī)范，處臵方法是否有效。對大宗資產(chǎn)進(jìn)行變賣轉(zhuǎn)讓的，要采取招投標(biāo)方式，或公開向社會(huì)進(jìn)行競拍。第十章 實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理第四十四條 實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，做到全面清查和重點(diǎn)清查相結(jié)合，實(shí)物現(xiàn)場盤點(diǎn)與賬務(wù)核查相結(jié)合，保證清查工作全面完整、不重不漏，清查結(jié)果準(zhǔn)確可靠，不走過場。對賬實(shí)不符的要及時(shí)查找原因，堵塞管理漏洞。第四十九條 清查盤點(diǎn)后要根據(jù)資產(chǎn)設(shè)備變動(dòng)情況，做好資產(chǎn)設(shè)備的調(diào)撥設(shè)備清理工作，及時(shí)辦理調(diào)撥手續(xù)。第五十二條 分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)應(yīng)針對不同階段資產(chǎn)管理重點(diǎn)，組織相關(guān)部門定期和不定期地對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行調(diào)研和檢查，督促實(shí)物資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度的落實(shí)。有權(quán)獨(dú)立或聯(lián)合其他部門以本部門或效能監(jiān)察小組的名義對資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查和監(jiān)督。第五十八條 規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營行為，明確管理責(zé)任，對違法違規(guī)、管理失職造成國有資產(chǎn)流失和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的行為，將嚴(yán)格按照?關(guān)于印發(fā)的通知?（石化股份蘇監(jiān)?2008?1853號）文件規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅查處，并追究相關(guān)人員責(zé)任。、固定資產(chǎn)（含在建工程）、不良實(shí)物資產(chǎn)以及備查賬類物資?！段镔Y出入門管理辦法》規(guī)定執(zhí)行,實(shí)物資產(chǎn)采購管理按照《采購管理辦法》規(guī)定執(zhí)行，完工結(jié)令項(xiàng)目實(shí)物資產(chǎn)管理按照《完工結(jié)令產(chǎn)品庫存物資管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。，主要職責(zé)： ； ； ，負(fù)責(zé)審查處置定價(jià)工作。、評估等相關(guān)工作。，以確保實(shí)物資產(chǎn)賬實(shí)相符。4）單位與單位間正常生產(chǎn)過程中存貨交轉(zhuǎn)，亦必須有交接單經(jīng)雙方經(jīng)辦人當(dāng)面核對、點(diǎn)清、簽字交接。，接收時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)入庫單的數(shù)量、品種等內(nèi)容與交貨人當(dāng)面核對、點(diǎn)清，入庫單內(nèi)容與實(shí)物不符的應(yīng)當(dāng)拒收。1）對存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目、做好標(biāo)識、有序存放，嚴(yán)格限制其他無關(guān)人員接觸存貨。、周轉(zhuǎn)材料、半成品、在制品等要按照有助于提高生產(chǎn)效率的方式擺放，做好標(biāo)識，同時(shí)防止浪費(fèi)、被盜和流失。，特別是異地存貨的清查盤點(diǎn)，以確保存貨的有效、安全。，存貨銷售發(fā)貨應(yīng)以銷售合同或銷售審批單為依據(jù)辦理辦理發(fā)貨通知單等。對存貨保管不當(dāng)、維護(hù)不善等造成存貨損失的，由紀(jì)檢監(jiān)察部門按照公司《資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理辦法》有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，涉嫌犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。，工裝模具使用單位是工裝模具的具體管理部門，歸口管理和具體管理部門應(yīng)落實(shí)專人建備查賬管理工裝模具，具體按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。，負(fù)責(zé)制定公司低值設(shè)施設(shè)備具體管理辦法（可以納入《設(shè)備管理辦法》一并進(jìn)行管理），負(fù)責(zé)歸口建立低值設(shè)施設(shè)備備查賬進(jìn)行賬實(shí)管理。，生產(chǎn)單位應(yīng)辦理物資退庫處理。3）如樣機(jī)暫存庫房（包括異地存放），產(chǎn)成品庫房保管員應(yīng)每月清查賬實(shí)的相符性，每年年終物資盤點(diǎn)后報(bào)科技管理部門，由科技管理部門組織科研項(xiàng)目立項(xiàng)單位及相關(guān)評審（鑒定）人員進(jìn)行鑒定是否還有保留價(jià)值，經(jīng)鑒定不再有保留價(jià)值的報(bào)主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后通知產(chǎn)成品庫房送廢品庫處置并核銷備查賬