中小企業(yè)板信息披露業(yè)務備忘錄第12號：上市公司與專業(yè)投資機構合作投資(20xx年9月11日)-預覽頁
【正文】 時間、注冊地、法定代表人、控股股東、實際控制人、主要投資領域等。如是，應當說明是否已做出相應安排（如投資基金在收購與上市公司主營業(yè)務相同或相近的資產(chǎn)之后，上市公司具有優(yōu)先購買權等）。三、后續(xù)信息披露（一）上市公司與專業(yè)投資機構共同設立投資基金的，應當及時披露如下進展情況：擬設立的投資基金募集完畢并完成備案登記或募集失敗；投資基金進行對上市公司具有重大影響的投資或資產(chǎn)收購事項；投資基金發(fā)生重大變更事項或投資運作出現(xiàn)重大風險事件，可能會對上市公司造成較大影響的。四、附則本備忘錄自發(fā)布之日起施行。中小板公司管理部2010年9月1日第三篇：中小企業(yè)板信息披露業(yè)務備忘錄第1號2010年9月1日修訂中小企業(yè)板信息披露業(yè)務備忘錄第1號業(yè)績預告、業(yè)績快報及其修正2010年9月1日深交所中小板公司管理部為提高中小企業(yè)板上市公司信息披露質(zhì)量，根據(jù)有關法律法規(guī)和本所《股票上市規(guī)則》等規(guī)定，特制定本備忘錄，請遵照執(zhí)行。本所鼓勵預計年初至下一報告期末凈利潤與上年同期相比上升或者下降30%以上的公司也進行業(yè)績預告。公司應根據(jù)不同情況在業(yè)績預告中披露年初至下一報告期末凈利潤與上年同期相比的預計變動范圍，或者盈虧金額預計范圍：（1）公司預計年初至下一報告期末凈利潤為正值且不屬于扭虧為盈情形的，應在業(yè)績預告中披露年初至下一報告期末凈利潤與上年同期相比的預計變動范圍。本所鼓勵公司以不超過500萬元的幅度披露盈虧金額的預計范圍，如虧損10001500萬元、12001600萬元。（2）最新預計的業(yè)績變動方向雖與已披露的業(yè)績預告一致，但變動幅度或盈虧金額超出原先預計的范圍。本所鼓勵半報告預約披露時間在8月份的公司在7月底前披露半業(yè)績快報。如果差異幅度達到20%以上，公司應在公告中向投資者致歉并披露對公司內(nèi)部責任人的認定情況。比較基數(shù)較小的公司，經(jīng)本所同意可以豁免進行業(yè)績預告。公司能夠明確預計業(yè)績變動方向的，披露的業(yè)績變動范圍上下限差異不得超過50%，本所鼓勵公司以不超過30%的幅度披露，如預計凈利潤與上年同期相比增長3060%、5070%。因存在不確定因素可能影響業(yè)績預告準確性的，公司應在業(yè)績預告中做出聲明，并披露不確定因素的具體情況及其影響程度。半業(yè)績預告修正公告的披露時間最遲不能晚于7月15日，前三季度業(yè)績預告修正公告的披露時間最遲不能晚于10月15日，業(yè)績預告修正公告的披露時間最遲不能晚于1月31日。為保證所披露的財務數(shù)據(jù)不存在重大誤差，公司發(fā)布的業(yè)績快報數(shù)據(jù)和指標應事先經(jīng)過公司內(nèi)部審計程序。第五篇：深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司公平信息披露指引深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司公平信息披露指引2006816第一章 總 則第一條 為貫徹證券市場公開、公平、公正原則，進一步規(guī)范上市公司信息披露行為，確保信息披露的公平性，切實保護投資者的合法權益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《上市規(guī)則》）等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及業(yè)務規(guī)則，制定本指引。第五條 本指引所稱重大信息是指對上市公司股票及其衍生品種（以下統(tǒng)稱證券）交易價格可能或已經(jīng)產(chǎn)生較大影響的信息，包括但不限于：（一）與上市公司業(yè)績、利潤等事項有關的信息，如財務業(yè)績、盈利預測和利潤分配及公積金轉增股本等；（二）與上市公司收購兼并、重組、重大投資、對外擔保等事項有關的信息；（三）與上市公司證券發(fā)行、回購、股權激勵計劃等事項有關的信息；（四）與上市公司經(jīng)營事項有關的信息，如新產(chǎn)品的研制開發(fā)或獲批生產(chǎn)，新發(fā)明、新專利獲得政府批準，主要供貨商或客戶的變化，簽署重大合同，與上市公司有重大業(yè)務或交易的國家或地區(qū)出現(xiàn)市場動蕩，對公司可能產(chǎn)生重大影響的原材料價格、匯率、利率等變化等；（五）與上市公司重大訴訟和仲裁事項有關的信息；（六）有關法律、法規(guī)及《上市規(guī)則》規(guī)定的其他應披露的事件和交易事項。第八條 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應確保信息披露的公平性。第十一條 上市公司應當根據(jù)及時性原則進行信息披露，不得延遲披露，不得有意選擇披露時點強化或淡化信息披露效果，造成實際上的不公平。第十五條 處于籌劃階段的重大事件，上市公司及相關信息披露義務人應采取保密措施，盡量減少知情人員范圍，保證信息處于可控范圍。第十七條 上市公司自愿性披露的信息發(fā)生重大變化，有可能影響投資者決策的，上市公司應及時對信息進行更新，并說明變化的原因。第二十條 上市公司各部門及下屬公司負責人應及時向董事會秘書報告與本部門、下屬公司相關的未公開重大信息。第二十四條 上市公司應加強未公開重大信息內(nèi)部流轉過程中的保密工作，明確未公開重大信息的密級，盡量縮小接觸未公開重大信息的人員范圍，并保證其處于可控狀態(tài)。第二十八條 董事會秘書為上市公司投資者關系管理的負責人，未經(jīng)董事會秘書許可，任何人不得從事投資者關系活動。第三十二條 上市公司通過業(yè)績說明會、分析師會議、路演等方式與投資者就公司的經(jīng)營情況、財務狀況及其他事項進行溝通時，不得提供未公開重大信息。第三十六條 機構投資者、分析師、新聞媒體等特定對象到公司現(xiàn)場參觀、座談溝通時，上市公司應合理、妥善地安排參觀過程，避免參觀者有機會獲取未公開信息。發(fā)現(xiàn)其中存在錯誤、誤導性記載的，應要求其改正；拒不改正的，上市公司應及時發(fā)出澄清公告進行說明。第四十一條 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不得向其提名人、兼職的股東方或其他單位提供未公開重大信息。第四十四條 上市公司在股東大會上向股東通報的事件屬于未公開重大信息的，應當將該通報事件與股東大會決議公告同時披露。第四十八條 對于本所的問詢，上市公司及相關信息披露義務人、特定對象應如實回答。涉嫌內(nèi)幕交易、操縱市場等行為的，本所向中國證監(jiān)會報告，提請對其違規(guī)行為進行立案稽查。第六章 附 則第五十四條 本指引未定義的用語的含義，依照國家有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本所《股票上市規(guī)則》等相關業(yè)務規(guī)則確定
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