【正文】 服務(wù)不應(yīng)給內(nèi)部審計師施加向業(yè)務(wù)客戶以外的其他對象反映情況的責任。D：為改善戰(zhàn)略性計劃提供建議。D：審計小組的所有成員都應(yīng)該擁有滿意完成審計業(yè)務(wù)所有任務(wù)所必須的技能。D：信用部門顯示批準顧客信用的授權(quán)簽字，將出現(xiàn)在所有賒銷單上。這一方案已運行了10年，從未被評估過。C：不進行分析D：推遲分析直到數(shù)據(jù)完整時，被審計部門的管理層沒有制定用以確定該部門目標和目的是否達到適當標準。D：允許被審計部門的管理層制定恰當?shù)臉藴?，并由CIA對這些標準進行審查。D：人們期望質(zhì)量保障團隊對內(nèi)部審計部門的工作效率和成效進行檢查。B：。以下哪項是內(nèi)部審計目標的特征 A：可考評并能實現(xiàn)； B：有預(yù)算并經(jīng)批準； C：已計劃并能實現(xiàn)； D：被要求并經(jīng)批準。？ A：由董事會的財務(wù)委員會檢查和批準商業(yè)信貸標準。，且不存在任何外加的數(shù)據(jù)，下面哪一項計算機控制程序最有效？A：采用校驗位技術(shù)，以確保只有經(jīng)批準的零部件代碼能添加到數(shù)據(jù)庫中。，但一般都包括Ⅰ.對已識別風險的描述；Ⅱ.對審計控制的測試；Ⅲ.對風險進行評級的制度；Ⅳ.樣本規(guī)模的確定。D：只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是對的。C：。？ A： B： C： D： Ⅱ、觀察業(yè)務(wù)客戶的處理程序Ⅲ、實物檢查Ⅳ、外部提供的資料 A：Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅰ B：Ⅳ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C：Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ D：Ⅳ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ，質(zhì)量功能展開方法用于 A：改進產(chǎn)品設(shè)計和可信賴性 B：測量流程性能 C：實施統(tǒng)計流程控制 D：改進組織流程《專業(yè)實務(wù)框架》，評估內(nèi)部控制系統(tǒng)充分性的主要目的是確定；A：內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計是否是為了保證遵守有關(guān)政策、計劃、程序、法律和規(guī)定； B：內(nèi)部控制系統(tǒng)是否為實現(xiàn)公司目標提供合理保證； C：內(nèi)部控制系統(tǒng)是否能降低內(nèi)在風險；D：內(nèi)部控制系統(tǒng)是否能保證管理層所用信息的可靠性和完整性。D：。首席審計執(zhí)行官以下反映中哪項違反了《標準》？A：與管理層討論該項審計業(yè)務(wù)的時限，確定是否有充足的時間去增長適當?shù)膶I(yè)知識。C：如果不是慣例，應(yīng)禁止接受禮物。，同時處理虛擬和實際數(shù)據(jù)A：整合測試設(shè)施(ITF)； B：輸入控制矩陣； C：平行模擬；D：數(shù)據(jù)輸入監(jiān)控。政府部門已制定了審計標準。職業(yè)關(guān)注要求內(nèi)部審計師的意見應(yīng)該A：局限于控制的有效性B：只有最高管理層或被審部門管理層要求時才表達意見 C：以經(jīng)驗為基礎(chǔ)，無偏見。某審計師希望確定是否發(fā)票都是貨物已經(jīng)驗收后才按經(jīng)批準的價格支付，那么以下哪項審計程序最為適當 A：對主要供貨商進行統(tǒng)計抽樣，追蹤向特定發(fā)票付款的金額B：運用通用審計軟件來對付款進行抽樣，核對計算機中儲存的采購訂單、發(fā)票以及驗收報告是否一致C：對應(yīng)付賬款進行貨幣單位抽樣并直接向供貨商函證金額D：運用通用審計軟件抽查某一天的所有收貨，追查這些驗收報告至支票的簽發(fā)確性。B：已裝運貨物與有效的客戶訂單吻合。一、單項選擇題（共50題，每題2分。這一程序適于 A：a．決定系統(tǒng)是否符合已建立的管理目標。審計師應(yīng)該指望自動化系統(tǒng)具備以下哪項功能？ A：消除職責分工的需要；B：將職責分工概念集中在電腦系統(tǒng)及其應(yīng)用程序上； C：展示更高級別的錯誤； D：以上都不對。B：接受該禮物并全部捐給慈善事業(yè)。至少每5年要更換一次水表以保證正確計價。下列情形中最不可能表明該分部可能存在銷售舞弊的是A：分部經(jīng)理補貼的很大一部分取決于報告的該部門利潤； B：年終后存在大量的銷售退回記錄；C：審計人員對銷售發(fā)票進行隨機抽樣，但無法找到與十一、十二月份的大量銷售業(yè)務(wù)相應(yīng)的運輸憑單；D：本中該部門的一大主要的競爭對手破產(chǎn)了。D：檢查能夠支持應(yīng)付賬款項目清單中所選項目的供貨商發(fā)票。，以下哪項是不必要的特征A：內(nèi)部審計師在完工時已簽名并在工作底稿中標注了完工日期，盡管工作底稿的編制提前了4個工作日；B：顯示開展業(yè)務(wù)之前的所有月份的全部修理費用；C：首席審計執(zhí)行官是工作底稿的最初審核人，盡管工作底稿是由其他人編制的； D：顯示上個月的資產(chǎn)、廠房和設(shè)備的總購置成本。D：犯罪機會。，新的賬戶管理系統(tǒng)需要具備的特征是下列哪一項? A：。大型組織的管理層應(yīng)該認識到外部審計師較之內(nèi)部審計師有優(yōu)勢，這是由于A：外部審計師熟悉組織。它可以更容易地滿足遠距離的業(yè)務(wù)要求。向外部機構(gòu)發(fā)布信息 A：要求所開展的業(yè)務(wù)生成的信息與《標準》保持一致 B：要求排除對《標準》的參考 C：受《標準》的禁止D：僅在開展新業(yè)務(wù)的時候是允許的，以下哪項是不必要的特征A：內(nèi)部審計師在完工時已簽名并在工作底稿中標注了完工日期，盡管工作底稿的編制提前了4個工作日；B：顯示開展業(yè)務(wù)之前的所有月份的全部修理費用；C：首席審計執(zhí)行官是工作底稿的最初審核人，盡管工作底稿是由其他人編制的； D：顯示上個月的資產(chǎn)、廠房和設(shè)備的總購置成本。D：總量控制(control total)。內(nèi)部審計師 A：因有意成為違法活動的一員而違法了道德規(guī)范； B：因沒有保護一般公眾的福利而違反了道德規(guī)范；C：沒有違反道德規(guī)范。B：獲取管理者的書面聲明； C：實地觀察倉庫里的存貨；D：檢查被審計單位記錄里的倉庫收據(jù)。其次要目標應(yīng)當是 A：對有關(guān)建議作出第一反應(yīng)； B：改進與業(yè)務(wù)客戶的關(guān)系；C：就最終報告的恰當發(fā)送達成一致； D：向管理高層簡述審計結(jié)果。B：沒有受到充分訓(xùn)練的用戶會犯更多的錯誤。B：某個人一直沒有輪崗，在出納崗位工作了很長時間。確定這些潛在問題程度的最佳方法是 A：檢查并測試存取控制，確保只有經(jīng)授權(quán)的職員才能進入系統(tǒng) B：輸入測試資料，以驗證對輸入資料進行編輯控制的有效性 C：運用通用審計軟件，識別未包括在特定參數(shù)中的所有資料D：運用通用審計軟件抽取雇員記錄樣本，確定樣本中資料項目的有效性，并以此推斷總體情況，000個單位變動成本是20的部件。該項審計業(yè)務(wù)屬于內(nèi)部審計部門的職責。C：因為涉及高風險領(lǐng)域，接受該項審計業(yè)務(wù)并馬上展開工作。，未要求內(nèi)部審計主管的工作是 A：提供財務(wù)報告審計的資料；B：協(xié)調(diào)與外部審計人員相關(guān)的審計工作；C：將內(nèi)部審計師與外部審計人員協(xié)調(diào)情況的評價結(jié)果報告給上層管理當局以及董事會； D：將外部審計人員業(yè)績的評價結(jié)果報告給上層管理當局以及董事會。D：除了咨詢業(yè)務(wù)的客戶，此種服務(wù)不要求審計師負責向任何其他方面?zhèn)鬟_信息。約翰是個很能干的職員，隨著約翰才能的不斷發(fā)揮，瓊逐漸對他委以重用。瓊決定擴展業(yè)務(wù)，開設(shè)一些新的商店。最初約翰盜竊的金額很少，他甚至不必擔心需要使帳戶平衡。他認為需要兩個或三個人才能替代他的工作。然而，家中也出現(xiàn)了一些變化 A：文件征兆。第四篇：2016年河南省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題2016年河南省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。C：確保直線管理者和高級管理層的獨立性。實現(xiàn)獨立性的最好方法是通過 A：。，或者以另一個組織的名義索取捐贈。D：運用分析性檢查程序?qū)Ρ窘M織與其他類似組織同期收到的捐贈相比較，如果差異很小，對現(xiàn)金收入進行詳查并追蹤至銀行對賬單。內(nèi)部審計師的調(diào)查指出廠里聘用了兩家新的維修組織。 A：政策與程序的符合程度。，增長前景有限，內(nèi)部審計部門根本沒有開展過類似業(yè)務(wù)。D：對該業(yè)務(wù)進行規(guī)劃，并應(yīng)用現(xiàn)有員工開始實地工作。D：它應(yīng)得到高級管理層和董事會的批準。? A：管理層在惡意收購之后被解職。？ A：每個審計人員必須有一臺個人電腦 B：重要的工作底稿仍然必須打印和歸檔 C：互相索引更難D：需要進行特別的技術(shù)培訓(xùn)，由于預(yù)算限制無法立即找到替代者。D：從不被審計的經(jīng)營部門中抽調(diào)入人手補充空缺。內(nèi)部審計師想要確定進一步的調(diào)查是否正當，最恰當?shù)臉I(yè)務(wù)程序是A：審核過去10年間退休金支出趨勢。B：在不確定性的情況下，首要的任務(wù)是確定每個備選方案的多種可能結(jié)果的期望值。B：持續(xù)的專業(yè)發(fā)展和應(yīng)有的職業(yè)審慎。當組織在利用互聯(lián)網(wǎng)資源時，感到最困難的是下列哪一項？ A：。（TQM）的特征 A：目標管理B：由其他員工進行的在職培訓(xùn) C：產(chǎn)品質(zhì)量必須通過最后檢驗 D：教育和自我提高？ A：對雇員或公民提供的線索進行追蹤； B：對高風險領(lǐng)域的分析性復(fù)核進行追蹤； C：對現(xiàn)金和其他資產(chǎn)進行定期對帳；D：以突然襲擊方式對程序或部門開展審計或?qū)彶?。此種變化說明以下哪種結(jié)論是站得住腳的？ A：轉(zhuǎn)用跨部門回歸分析應(yīng)該導(dǎo)致R2值的增加。，諸如無效的工種分類；已超過退休標準的年齡；無效的種族分類等。D：運用通用審計軟件抽取雇員記錄樣本，確定樣本中數(shù)據(jù)項目的有效性，并以此推斷總體情況。，以下哪種程序最有效A：應(yīng)用“識破”鑒定技術(shù)，在這種技術(shù)中，用戶使用個人密碼以及能夠生成自動密碼的卡片B：將口令授權(quán)限制在每天的某個時候或某個地點 C：不鼓勵用戶把口令寫下來D：實施一種電腦程序，該程序測試表明口令不易被他人猜到，自上任以來，該首席隱私官已開展風險評估，確定工作的先排序，并已配置資源來確保在公司上下實施并維護有效一致的隱私控制措施。Ⅳ.貨幣的匯率。該制造商為達到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一種？ A：／只讀存儲器(CD／ROM)B：(COM)C：(WORM)D：(DAT)A：一封來自于以前的雇員的聲稱舞弊的信； B：一張業(yè)務(wù)客戶工作場所的照片；C：由舞弊者留下的含有違規(guī)行為的一頁總分類賬；D：內(nèi)部審計師通過計算能夠證明存在錯誤或違規(guī)的工作底稿。D：零售店向大賣場支付少量的或最小的月租金，并按銷售額的一定比例繳納其作租金。B：。由于安裝系統(tǒng)跟新版本需要得到行政特許，該計算機應(yīng)用程序在每個工作站均已獲得行政訪問許可。D：核實該計算機應(yīng)用程序只接受最新的更新版本。Ⅳ.索引的順序磁盤文件。，且不存在任何外加的數(shù)據(jù)，下面哪一項計算機控制程序最有效？A：采用校驗位技術(shù)，以確保只有經(jīng)批準的零部件代碼能添加到數(shù)據(jù)庫中。 A：開發(fā)人力資源和向員工提出咨詢建議的正式方案； B：根據(jù)多年的經(jīng)驗做出的后備計劃； C：對人力資源挑選標準的很好設(shè)計；D：認可個別的審計人員特殊興趣的方案。D：為證實審計發(fā)現(xiàn)的可靠性而實施了擴大檢查后不久進行。下列審計測試中哪些可供內(nèi)部審計師決定是否實施必要的程序？I、選擇一個超預(yù)算的樣本并檢查相應(yīng)的批準程序II、找出超預(yù)算的原因III、使用審計軟件從新計算項目月報各差額及總額IV、比較某一項目差額樣本并記錄有關(guān)的批準和差額原因 A：只有IV。？ A：保證內(nèi)部審計計劃支持總體企業(yè)目標。第五篇：浙江省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題浙江省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。？ A：從客戶處接收現(xiàn)金并編制現(xiàn)金收取情況的初步清單； B：將收取的現(xiàn)金登錄在自動更新總帳的應(yīng)收明細帳中；C：針對簽署從客戶手中收取的支標以及填寫銀行儲蓄單制定限制性規(guī)定； D：在銀行存款并編制月度銀行對帳單。、何時做和怎樣做。C：離開了政府保護，中小企業(yè)無法生存或成長。高級審計師告訴該新來的內(nèi)部審計師不必擔憂，因為他已聽說之前有過一次擅自停產(chǎn)事件，該事件可能是形成該差異的主要原因。以下哪項在開展風險分析時不予考慮 A：與組織的治理有關(guān)的問題； B：內(nèi)部審計人員的適用技能； C：以前業(yè)務(wù)的結(jié)果； D：主要的運營變動。在這種環(huán)境下，除了一項外都是主要的控制風險? A：部門用戶可能未執(zhí)行充分的針對EUC應(yīng)用的備份程序。，應(yīng)用軟件的用處最小的是下列哪一項? A：。B：原型法。B：它規(guī)定內(nèi)部審計部門所需的最少資源。，同時處理虛擬和實際數(shù)據(jù)A：整合測試設(shè)施(ITF)； B：輸入控制矩陣； C：平行模擬；D：數(shù)據(jù)輸入監(jiān)控。《專業(yè)實務(wù)框架》，以下關(guān)于報告審計結(jié)果的哪些說法是正確的？Ⅰ、摘要報告可以與最終報告一起公布，也可以單獨公布Ⅱ、中期報告可以采取書面形式，也可以采取口頭形式Ⅲ、詳細報告應(yīng)該總是向?qū)徲嬑瘑T會發(fā)送Ⅳ、中期報告應(yīng)該用于傳達需要有關(guān)方面立即予以關(guān)注的信息A：只有Ⅱ和Ⅳ是對的 B：只有Ⅰ和Ⅲ是對的 C：只有Ⅰ，Ⅱ和Ⅳ是對的 D：Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ都對，針對此決定，審計執(zhí)行主管(CAE)應(yīng)該A：評估外部審計師的業(yè)績，然后在認為其達到質(zhì)量和成本標準后留用該外部審計事務(wù)所 B：促進恰當評估過程的開發(fā)，從而為審計委員會提供協(xié)助C：與公司財務(wù)總監(jiān)一起評估外部審計師的業(yè)績，然后一起做出決定 D：不要參與該決定過程，因為這么做有損審計執(zhí)行主管的客觀性 ？ A：寫審計報告的時間可以縮短 B：期間報告?zhèn)鬟f要求得到及時關(guān)注的信息 C：期間報告可以是非正式的D：正式的、書面的期間報告可以減少對最終審計報告的需要，以下哪項活動通常代表了縮短更多時間的機會。C：行為征兆。 A：要求將未送達的支票退回出納。，管理當局建立了一個估計每個分部每日最小現(xiàn)金余額的模型。D：每個分部總的現(xiàn)金余額與當期利息收益和按照其最小現(xiàn)金余額模型計算出的目標利息收益。鑒于很難核實實際清空的垃圾桶數(shù)量，該市如何才能以最高效的方法改善其對付款的控制？A：根據(jù)承包商在收集垃圾期間完成的路程來付款； B：指定一名城市雇員來核實每天清空的垃圾桶數(shù)量；C：要求承包商提供監(jiān)督審查，并報告每天清空的垃圾桶數(shù)量； D：在付款總金額基礎(chǔ)上簽署合同。這類信息 A：不應(yīng)包括在內(nèi)部審計報告中，而應(yīng)與該高級經(jīng)理口頭討論 B：可能在單獨的報告中披露，并發(fā)送給董事會C：可能在單獨的報告中披露，并發(fā)送給所有高層管理人員 D：必須立即報告給適當?shù)恼畽C構(gòu)。D：當為證明審計發(fā)現(xiàn)的可靠性而進行擴大性測試時立即。D：。審計師斷定賬面的存貨是存在的；D：內(nèi)部審計師檢查了2002年1月的銷售額記錄，發(fā)現(xiàn)其中不包括2001年的銷售額，審計師斷定2001年的銷售額得到了恰當記錄。C：口頭報告。B：與直線管理者一起管