【正文】 ........................................................... 81 銷售稅金估算 ....................................................................................... 81 利潤及分配 ..................................................................................................... 82 財務盈利能力分析 ......................................................................................... 82 清償能力分析 ................................................................................................. 82 借款償還 .............................................................................................. 82 資產(chǎn)負債 .............................................................................................. 83 不確定性分析 ................................................................................................. 83 盈虧平衡分析 ........................................................................................ 83 敏感性分析 ........................................................................................... 84 財務評價結(jié)論 84 河南輕工業(yè)設計院 有限公司 第一章 總 論 項 目名稱 年產(chǎn) 50000 噸聯(lián)播果肉系列產(chǎn)品建設項目 項目承辦單位、法人代表 項目承辦單位：聯(lián)播食品（ 確山 ） 股份 有限公司 項目擬建地點 河南省 確山縣 資金申請報告 編制單位 編制單位：河南輕工業(yè)設計院 有限公司 資格證書編號：工咨乙 12020xx0024 、研究內(nèi)容和范圍 編制依據(jù) 豫工高辦《 關于申報 20xx 年省工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項資金支持項目的通知 》 ； 中國食品工業(yè) “十二五規(guī)劃 ”； 河南省食品工業(yè) “十二五規(guī)劃 ”； 國家發(fā)展和改革委員會《關于當前進一步擴大內(nèi)需促進經(jīng)濟增長的十項措施》； 國務院批準試行的《當前國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、技術目錄》； 河南輕工業(yè)設計院 有限公司 河南省人民政府《關于建設優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和加工基地的實施方案》； 《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）； 關于編制《聯(lián)播食品（ 確山 ） 股份 有限公司年產(chǎn) 50000 噸聯(lián)播果肉系列產(chǎn)品建設項目 資金申請報告 》的委托書。國內(nèi)企業(yè)必須適應市場需求變化，根據(jù)科技進步新 趨勢，發(fā)揮我國產(chǎn)業(yè)在全球經(jīng)濟中的比較優(yōu)勢，發(fā)展結(jié)構(gòu)優(yōu)化、技術先進、清潔安全、附加值高、吸納就業(yè)能力強的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系 。 根據(jù)省政府辦公廳《關于印發(fā) 20xx 年河南省推進重點工程建設促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整行動方案的通知》（豫 政辦 [20xx]11 號）和《關于轉(zhuǎn)發(fā) 20xx 年河南省加快產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)建設專項工作方案的通知》（豫政辦[20xx]33 號）精神，圍繞培育壯大特色產(chǎn)業(yè)集群，依托行業(yè)骨干企業(yè)和產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，重點支持支撐帶動產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的龍頭項目、延伸拓展優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈的重大項目和完善增強產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)產(chǎn)業(yè)承載能力的公共服務平臺項目 ， 聯(lián)播食品（ 確山 ） 股份 有限公司 是 “ 20xx 年河南省第一批重點建設項目” —— 確山聯(lián)播生物科技園一期工程的 龍頭企業(yè) ，公司主要產(chǎn)品有聯(lián)播果肉、純果肉糖果、干果休閑食品三大系列，其中以 100%新鮮水果為原料，利用現(xiàn)代濃縮技 術生產(chǎn)的聯(lián)播果肉系列產(chǎn)品為公司的主打產(chǎn)品。 產(chǎn)品方案： 聯(lián)播果肉產(chǎn)品 30000 噸 /年 純果肉糖果 20xx0 噸 /年 河南輕工業(yè)設計院 有限公司 主要建設內(nèi)容 本項目利用當?shù)卦蟽?yōu)勢，新建 50000噸 /年果肉系列產(chǎn)品生產(chǎn)線。廠址東西寬 500 米，南北 寬 米，占地面積 161741平方米（ 畝），為新征土地。 環(huán)境保護 本項目在廠區(qū)內(nèi)建設有環(huán)保設施，可以控制污染物，使其達標排放。管理人員與技術人員可由公司內(nèi)部調(diào)配解決，不足部分面 河南輕工業(yè)設計院 有限公司 向社會招聘。 主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)及評價指標表 序號 項 目 單位 數(shù)據(jù) 備注 I 經(jīng)濟數(shù)據(jù) 1 項目總投資 萬元 24985 2 建設投資 萬元 20566 3 建設期利息 萬元 350 4 鋪底 流動資金 萬元 4419 流動資金 14730 萬元 5 資金籌措 萬元 24985 銀行貸款 萬元 10000 企業(yè)自籌 萬元 14985 6 年平均營業(yè)收入 萬元 150700 7 年平均營業(yè)稅金及附加 萬元 181 8 年平均總成本費用 萬元 141332 9 年平均利潤總額 萬元 9188 10 年平均所得稅 萬元 2297 11 年平均凈利潤 萬元 6891 12 年平均息稅前利潤 萬元 9338 13 年平均增值稅 萬元 2258 II 財務評價指標 1 總投資收益率 % % 2 項目資本金凈利潤率 % % 3 項目投資財務內(nèi)部收益率 (所得稅前 ) % % 河南輕工業(yè)設計院 有限公司 4 項目投資財務凈現(xiàn)值 (所得稅前 ) 萬元 33880 Ic=12% 5 項目投資回收期（所得稅前） 年 6 項目投資財務內(nèi)部收益率 (所得稅后 ) % % 7 項目投資財務凈現(xiàn)值 (所得稅后 ) 萬元 27329 Ic=10% 8 項目投資回收期（所得稅后） 年 9 項目資本金財務內(nèi)部收益率 % % 10 盈虧平衡點（生產(chǎn)能力利用率） % % 結(jié)論 本項目市場前景巨大，各項建設條件具備，建設規(guī)模合理，產(chǎn)品方案靈活，工程技術方案可靠，建設資金籌措有保證。 建議 為保證項目能夠順利、穩(wěn)妥的建設和發(fā)展，應注意以下幾點： 爭取政府在政策、財政等方面的支持，注重直接融資，使項目建設和企業(yè)發(fā)展有一個穩(wěn)定、良好的社會環(huán)境。 項目應嚴格按環(huán)保 “三同時 ”原則，搞好環(huán)境治理工作。制造業(yè)發(fā)展重點是優(yōu)化結(jié)構(gòu)，改善品種質(zhì)量，增強產(chǎn)業(yè)配套能力，淘汰落后產(chǎn)能。伴隨我國工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展進程，人們的食品結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大的變化，深加工食品的比重 河南輕工業(yè)設計院 有限公司 在逐年持續(xù)上升，初加工食品的比重在逐年持續(xù)下降，食品產(chǎn)量和人均占有均有較大幅度提高，各種方便食品、休閑食品、快餐食品、冷凍食品得到迅猛發(fā)展，使我國食品工業(yè)的增長率多年來高于 15%，食品工業(yè)產(chǎn)值已位居國民經(jīng)濟首位。在這一時期，生產(chǎn)總值發(fā)展速度和消費基金發(fā)展速度將繼續(xù)保持高位增長。 世界食品工業(yè)的發(fā)展趨勢 現(xiàn)在，整個歐洲的食品工業(yè)發(fā)展得很快，營業(yè)額達到 萬億法郎，僅歐盟食品工業(yè)營業(yè)額就達到 3 萬億法郎，占全世界的 1/4，在世界食品工業(yè)中居第一位。在美國， 河南輕工業(yè)設計院 有限公司 食品工業(yè)就業(yè)人數(shù) 150 萬，占全國工業(yè)就業(yè)人數(shù)的 9%。 人口老齡化是現(xiàn)代社會中面臨的一大問題。 我國食品工業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀 我國食品工業(yè)是國民經(jīng)濟的重要產(chǎn)業(yè)之一。 20xx年從產(chǎn)品來看，同比增長名列前五位的是 :液體乳，增長 %；乳 河南輕工業(yè)設計院 有限公司 制品，增長 %；發(fā)酵酒精，增長 %；機制糖，增長 %；鮮凍畜禽肉，增長 %；在農(nóng)副食品加工業(yè)、食品制造業(yè)、飲料制造業(yè)、煙草加工等食品工業(yè)的四大行業(yè)中，農(nóng)副食品加工和食品制造業(yè)發(fā)展態(tài)勢最好?？偖a(chǎn)值 億元，銷售收入 億元，利稅總額 億元，利潤總額 億元。 進入 21 世紀，消費者隨著生活水平的不斷提高，大量的、來自全球、全方位的信息不斷的獲得，人們更是關注如何吃得更科學、更安全、更營養(yǎng)、更健康。加工技術是現(xiàn)代食品加工技術的組合，具有方便、省時、節(jié)能、保持食物原有風味和營養(yǎng)成分等諸多優(yōu)點。 （ 2）具有方便快捷的特點。 20xx 年 9 月份以來，世界經(jīng)濟金融危機日趨嚴峻，為抵御國際經(jīng) 河南輕工業(yè)設計院 有限公司 濟環(huán)境對我國的不利影響，國家采取了靈活審慎的宏觀經(jīng)濟政策，以應對復雜多變的形勢。 圍繞貫徹落實中央精神，結(jié)合我省實際，省發(fā)展改革委根據(jù)省委、省政府部署，初步提出了十項擴大內(nèi)需、保增長舉措，以不斷推動我省經(jīng)濟又好又快發(fā)展。 ”是促進企業(yè)發(fā)展的措施。主要表現(xiàn) 在：消費飲食習慣改變，生活水平提高，注重休閑生活，減少烹調(diào)時間，休閑食品大受歡迎；各國飲食文化交流增多，有利于族裔食品的交流，吸引外族食品好奇者，促進了食品的發(fā)展；冷凍設備和家用電冰箱的普及，微波爐的廣泛應用，也 河南輕工業(yè)設計院 有限公司 顯現(xiàn)出食品的方便特色。建設本項目，將使企業(yè) 在生產(chǎn)條件和產(chǎn)品質(zhì)量方面達到出口注冊標準，公司將以此為平臺，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，爭取對外出口，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級。 本項目以先進的、規(guī)?；?、現(xiàn)代化的原料基地為依托 ，利用現(xiàn)代科技和傳統(tǒng)加工技術的融合，通過發(fā)掘和精選中國傳統(tǒng)風味食品自身的內(nèi)涵，建立現(xiàn)代化的食品衛(wèi)生質(zhì)量管理體系，改進以前食品在包裝、運輸、營養(yǎng)成分等方面的不足，使之適合大規(guī)模工業(yè)化生產(chǎn)，將極大地滿足不同地域、不同消費人群的消費習慣和風味需求。 公司主要產(chǎn)品有聯(lián)播果肉、純果肉糖果、干果休閑食品三大系列，其中以 100%新鮮水果為原料，利用現(xiàn)代濃縮技術生產(chǎn)的聯(lián)播果肉系列產(chǎn)品為公司的主打產(chǎn)品。 1 該項目是農(nóng)副產(chǎn)品的深加工，是國家和地方政府支持鼓勵發(fā)展的項目，歷年的中央一號文件都把農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)民增收作 為首要的政治經(jīng)濟工作來抓。今天的大勢是全國關注新農(nóng)村、支持新農(nóng)村建設。由于國內(nèi)外 “蘇丹紅 ”“二惡英 ”“三鹿奶粉 ”等有關食品安全的事件屢禁不止，現(xiàn)在人們比過去更加關心食品的安全性。由于糖果行業(yè)是勞動密集型行業(yè)，人工成本占有很大的比重。 第三章 市場需求預測 聯(lián)播純果肉糖果是聯(lián)播食品有限公司的主打產(chǎn)品，有 多種口味，有蘋果、獼猴桃、草莓、菠蘿、西紅柿、西瓜、南瓜、紅薯、胡蘿卜等。其成品原色原味，色鮮、味佳、口感好，具有水果原有的天然新鮮口感及味道，且最大化保持了水果原有的營養(yǎng)成分。 4 消費無淡季、人群無限制。 統(tǒng)計資料顯示， 20xx 年休閑食品制造業(yè)創(chuàng)造工業(yè)產(chǎn)值 億元，同比增長 27． 5%；銷售收入達到 4304． 0 億元，同比增長 %；實現(xiàn)利潤 億元，同比增長 52． 9%。近幾年 ，我國休閑食品市場每年需求額超過千億元，市場規(guī)模正在以幾何級的速度增長，消費市場也在快速增長，年增幅在 2