5企業(yè)資金管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 針對問題探求改進措施，使結(jié)算中心能夠適應(yīng)鐵路發(fā)展的需要，更好的發(fā)揮作用，從而保證鐵路多元化改革進程能夠順利實現(xiàn)。 1998 年中國人民銀行和鐵道部聯(lián)合發(fā)文，明確了鐵路資金結(jié)算中 心作為鐵路行業(yè)內(nèi)部資金管理機構(gòu)的基本屬性，確立了其合法地位，強調(diào)加強鐵路全行業(yè)資金結(jié)算中心管理的重要性。以便捷的內(nèi)部結(jié)算提高資金的周轉(zhuǎn)效率，節(jié)約資金成本，并對各下屬企業(yè)的資金實施統(tǒng)一結(jié)算。辦法要求 “ 鐵路企業(yè)所有資金收支均應(yīng)納入單位預(yù)算，統(tǒng)籌管理，所有資金收付必須嚴格執(zhí)行資金預(yù)算。同時要求鐵路企業(yè)必須嚴格執(zhí)行人民銀行有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定并建立健全資金管理內(nèi)控制度，所有資金支付具備支付依據(jù)，履行審批手續(xù)，堅決杜絕資金體外循環(huán)，防范資金風險，確保資金安全。但目前鐵路資金管理中仍存在著諸多問題，這些問題影響了資金的使用效率，增加了資金的持有成本、管理成本、轉(zhuǎn)換成本和短缺成本。二是內(nèi)部控制制度是要對一整套審批手續(xù)的規(guī)范化、制度化，但在實際操作過程中沒能完全達到制度要求。但整體而言，內(nèi)部資金沉淀嚴重，而庫存占用比例過高，銀行貸款使用過多，導(dǎo)致“ 存款與貸款余額雙高 ” 的現(xiàn)象存在，降低了資金使用效率，提高了資金成本，資金存調(diào)比居高不下，不利于資產(chǎn)保值增值，不利于資金優(yōu)化配置，影響了鐵路企業(yè)多元化進程的順
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