房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理-預(yù)覽頁
【正文】 定時期 經(jīng)營計劃 的數(shù)量表現(xiàn)形式，是 “經(jīng)營管理計劃 ”正式的、量化的、貨幣化得表現(xiàn)161。 全面預(yù)算管理基本概念、特征基本概念 全面預(yù)算管理指以企業(yè) 總體經(jīng)營目標(biāo)（總利潤目標(biāo)） 為導(dǎo)向，將企業(yè)的所有經(jīng)營活動都納入預(yù)算管理，即對企業(yè) 全體人員、全部業(yè)務(wù)、全部過程 實施基于預(yù)算的控制和管理。 全方位第一講如何理解房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理161。 房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理體系的 構(gòu)成1. 核心內(nèi)容： 業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算、財務(wù)（報表）預(yù)算2. 目標(biāo)設(shè)置：戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算指標(biāo)3. 組織機構(gòu)：決策組織、管理組織、執(zhí)行組織4. 實施機構(gòu)： PDCA（編制、執(zhí)行、反饋、調(diào)整）5. 業(yè)務(wù)管控基礎(chǔ)：計劃管理、成本費用管理、項目經(jīng)濟評價機制第二講 如何構(gòu)建房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理體系161。 資本預(yù)算 ：是企業(yè)對預(yù)算期內(nèi)進行資本性投資活動的預(yù)算161。 Strategy公司的發(fā)展規(guī)劃房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略161。 組織、管理水平的提高161。 核心能力161。 預(yù)算目標(biāo)的確定過程161。 支持公司經(jīng)營目標(biāo)管理161。 經(jīng)營目標(biāo)中的內(nèi)部指標(biāo)為主161。 動態(tài)指標(biāo)與靜態(tài)指標(biāo)結(jié)合第二講 如何構(gòu)建房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理體系預(yù)算目標(biāo)包含的要素分析161。 財務(wù)指標(biāo)為主161。 全面預(yù)算的 管理 組織 計劃、組織、協(xié)調(diào)161。 四個主要工作步驟及預(yù)算報表編制流程l 步驟一 :下達目標(biāo)l 步驟二 :編制上報l 步驟三 :審查平衡、審議批準(zhǔn)l 步驟四 :下達執(zhí)行? 集團 /公司制定各分公司 /項目統(tǒng)一的預(yù)算編制模版（財務(wù)及相關(guān)部門共同）? 各公司 /業(yè)務(wù)部門 /項目分工：分別編制各部門業(yè)務(wù)預(yù)算、資金及資本預(yù)算，由財務(wù)匯總? 集團與分公司分工：集團分解目標(biāo)、合并各分公司報表，形成集團及各分公司預(yù)算成果集團公司的全面預(yù)算的合并層級一級合并 二級合并 三級合并 四級合并全集團集團職能部門分公司 各職能部門項目公司 項目 1項目 2? 年度預(yù)算：上年年底? 定期修訂：季度、半年度? 臨時調(diào)整：環(huán)境變化，突發(fā)事件年度預(yù)算編制計劃示例任務(wù) 起始時間 完成時間 責(zé)任部門 備注1 預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算模板、指南修訂與發(fā)布預(yù)算編制培訓(xùn)2 目標(biāo)下達公司、部門、下屬公司規(guī)劃公司預(yù)算目標(biāo)確定預(yù)算目標(biāo)分解至部門和下屬公司3 預(yù)算編制各種計劃的確定各種預(yù)算的編制任務(wù) 起始時間 完成時間 責(zé)任部門 備注4 匯報審批部門、下屬公司預(yù)算報批公司預(yù)算匯總合并、報批預(yù)算管理機構(gòu)審核批準(zhǔn)預(yù)算下達年度預(yù)算編制計劃示例? 部門自審、相互討論簽署? 財務(wù)審核 (統(tǒng)籌部門 )? 修改、上會（必要時）? 決策層審批通過? 正式下達執(zhí)行自我審核按級層上報審核對比修改再上報批準(zhǔn)發(fā)布n全面預(yù)算的執(zhí)行與控制1. 預(yù)算執(zhí)行與控制的要點2. 預(yù)算執(zhí)行中的責(zé)任分解3. 預(yù)算指標(biāo)對業(yè)務(wù)的控制4. 實施動態(tài)管理161。業(yè)務(wù)部門的責(zé)任161。 按預(yù)算控制費用審批，權(quán)限的管理，超支預(yù)警161。? 公司內(nèi)部條件發(fā)生重大變化。 工程支出類預(yù)算外調(diào)整161。 費用中心161。n 難題之六：預(yù)算執(zhí)行過程中缺乏有效的分析與控制機制n 難題之七：難以量化評估結(jié)果，考核難以落實，考評力度不夠n 難題之八 ： 異地開發(fā)項目的預(yù)算管理與監(jiān)控THE END 謝 謝 大 家! 演講完畢，謝謝觀看！
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