【正文】 是 同意？ 否 是 編制項(xiàng)目籌融資方案 開始 須報(bào)董事會(huì)否？ 須報(bào)董事會(huì)否？ 否 是 是 否 投資管理制度 5—— 投資項(xiàng)目評(píng)估與差異分析 投資收益評(píng)估： 每年底，由財(cái)務(wù)運(yùn)控部對(duì)全年投資項(xiàng)目進(jìn)行一次投資績(jī)效評(píng)估。公司依靠經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作，協(xié)調(diào)和部署各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理工作，建立和分解各項(xiàng)目標(biāo)指標(biāo)，保證公司年度經(jīng)營(yíng)管理工作能夠按照既定計(jì)劃組織實(shí)施，完成全年經(jīng)營(yíng)任務(wù)。 。 財(cái)務(wù)運(yùn)控部職責(zé) ，啟動(dòng)和部署年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制工作； 、指導(dǎo)各業(yè)務(wù)計(jì)劃和職能計(jì)劃的編制，匯總、協(xié)調(diào)、調(diào)整、定案； ，董事會(huì)批準(zhǔn)； ； ，收集事業(yè)部各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)信息，匯總、審核； 、公司整體目標(biāo)完成情況的分析，計(jì)劃完成情況的考核評(píng)價(jià)。 編制程序： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部做好編制準(zhǔn)備工作： 收集編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃需要的資料，包括公司戰(zhàn)略規(guī)劃資料、董事會(huì)提出的未來長(zhǎng)期和下一年度具體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、前期預(yù)計(jì)完成數(shù)字及以往各年完成情況歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品訂貨合同（意向）和市場(chǎng)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)、公司提出的年度工作目標(biāo)等資料； 編制公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制大綱： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)上級(jí)提出的下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、公司戰(zhàn)略規(guī)劃和上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況，在總經(jīng)理指導(dǎo)下首先編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱，包括計(jì)劃編制的原則和要求、公司下年度總體目標(biāo)和各業(yè)務(wù)初步確定的業(yè)務(wù)分目標(biāo)。上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后，上報(bào)董事會(huì)審批； 6. 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算的批準(zhǔn)與下達(dá)： 董事會(huì)審批提交的公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度 4—— 計(jì)劃的分解與執(zhí)行 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的分解： 制定事業(yè)部月度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：在正式下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃后，財(cái)務(wù)運(yùn)控部督促和指導(dǎo)事業(yè)部制定月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，參照該指標(biāo)完成的歷史數(shù)據(jù)和下一年度市場(chǎng)預(yù)測(cè)，根據(jù)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃確定月度財(cái)務(wù)預(yù)算。 7）安全生產(chǎn)指標(biāo)：工傷次數(shù)、安全檢查隱患情況。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃差異分析流程 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 開始 實(shí)時(shí)經(jīng)營(yíng)信息 各部門 編制公司整體運(yùn) 營(yíng)分析報(bào)告 組織研究計(jì)劃存在問題提出改進(jìn)措施或調(diào)整建議 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行信息收集、分析 上報(bào)運(yùn)營(yíng)報(bào)告 調(diào)整要綜合考慮對(duì)其他部門計(jì)劃實(shí)施的影響。 全面預(yù)算編制的內(nèi)容： 是反映公司和事業(yè)部預(yù)算期內(nèi)目標(biāo)利潤(rùn)、成本、費(fèi)用及其構(gòu)成要素的財(cái)務(wù)安排。 全面預(yù)算管理制度 2—— 總則（續(xù)） 總經(jīng)理辦公會(huì)的職責(zé) ，監(jiān)督實(shí)施； 、預(yù)算編制方針、程序； ； 、修正方案，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)； 、裁定公司預(yù)算重大沖突。 全面預(yù)算管理制度 3—— 預(yù)算編制 編制時(shí)間和編制周期： 1. 預(yù)算期：每年的 1月 1日至 12月 31日。各事業(yè)部于 11月底以前將提交財(cái)務(wù)運(yùn)控部； 3. 編制職能部門預(yù)算： 各職能部門根據(jù)職能年度工作計(jì)劃，編制本部門的下一年度預(yù)算草案，于每年 11月底前送財(cái)務(wù)運(yùn)控部； 全面預(yù)算管理制度 3—— 預(yù)算編制程序（續(xù)） 4. 匯總編制預(yù)算草案： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部對(duì)各部門提交的預(yù)算進(jìn)行初審、匯總和平衡。 全面預(yù)算編制流程 職能部門 編制預(yù)算編制指導(dǎo)文件 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 董事會(huì) 開始 審核同意？ 不通過 總經(jīng)理辦公會(huì) 匯總、平衡編制預(yù)算草案 編制部門年度預(yù)算草案 做好預(yù)算編制準(zhǔn)備工作 事業(yè)部 編制業(yè)務(wù)預(yù)算草案 通過 結(jié)束 下發(fā) 通過 不通過 平衡編制預(yù)算的過程是一個(gè)多次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)的過程。每月 29日，財(cái)務(wù)運(yùn)控部向財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理提交月度預(yù)算草案，批準(zhǔn)后下達(dá)。 預(yù)算外支出審批： 超出預(yù)算支出的審批由部門提出，部門經(jīng)理簽字，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，最終由總經(jīng)理審批。 預(yù)算內(nèi)資金支出控制流程 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 開始 審核 同意 不同意 財(cái)務(wù)總監(jiān) 提出支出申請(qǐng) 申請(qǐng)支出崗位 結(jié)束 部門負(fù)責(zé)人 預(yù)算內(nèi)開支？ 否 是 審核 同意 不同意 資金支出 預(yù)算外資金支出 控制流程 預(yù)算外資金支出控制流程 總經(jīng)理 審核 同意 不同意 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 開始 審核 同意 不同意 財(cái)務(wù)總監(jiān) 提出支出申請(qǐng) 申請(qǐng)支出崗位 結(jié)束 部門負(fù)責(zé)人 預(yù)算內(nèi)開支？ 否 是 審核 同意 不同意 資金支出 預(yù)算內(nèi)資金支出 控制流程 全面預(yù)算管理制度 6—— 差異分析與預(yù)算調(diào)整 預(yù)算差異分析與調(diào)整： 執(zhí)行信息搜集匯總： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)跟蹤、記錄、分析月度預(yù)算的執(zhí)行情況，主要從預(yù)算金額、預(yù)算項(xiàng)目方面進(jìn)行控制、記錄和監(jiān)督，定期給各部門提供預(yù)算執(zhí)行情況。 計(jì)劃執(zhí)行獎(jiǎng)懲： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部對(duì)各部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果提交人力資源部，應(yīng)用于部門考核。 會(huì)議頻次：半年 會(huì)議議程： （ 1）經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議由總經(jīng)理（或臨時(shí)委托他人）主持； （ 2）財(cái)務(wù)運(yùn)控部說明經(jīng)營(yíng)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況和主要指標(biāo)完成情況； （ 3）各事業(yè)部進(jìn)行經(jīng)營(yíng)工作總結(jié)，總結(jié)成績(jī)和失誤，提出問題和需要解決的問題； （ 4）各部門主管級(jí)以上人員公開述職； （ 5）會(huì)議討論研究存在的問題，提出改進(jìn)措施； （ 6）會(huì)議對(duì)下一步主要工作和改進(jìn)措施形成明確意見。 會(huì)議召集： 總經(jīng)理辦公會(huì)分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議，例會(huì)每月不少于 2次，臨時(shí)會(huì)議由總經(jīng)理提議召開。其他列席人員由總經(jīng)理根據(jù)會(huì)議內(nèi)容決定。 總經(jīng)理辦公會(huì)管理流程 辦公室 開始 是否需要 臨時(shí)會(huì)議？ 是 否 組織總經(jīng)理辦公例會(huì) 參會(huì)人員 征集會(huì)議議題 總經(jīng)理 結(jié)束 做好會(huì)議準(zhǔn)備 會(huì)議記錄，編制會(huì)議紀(jì)要存檔下發(fā) 討論會(huì)議議題 主持會(huì)議 主持形成會(huì)議決議 落實(shí)會(huì)議決議工作任務(wù) 通知臨時(shí)會(huì)議 結(jié)束 內(nèi)部審計(jì)管理制度 總則 內(nèi)部審計(jì)對(duì)象 內(nèi)部審計(jì)程序 重大事項(xiàng) 監(jiān)核 內(nèi)部審計(jì)管理 1—— 總則 目的： （ 1）加強(qiáng)公司的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律； （ 2）查錯(cuò)揭弊，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益； （ 3）加強(qiáng)對(duì)公司各部門的監(jiān)督與控制； （ 4）確保公司規(guī)章制度的切實(shí)有效執(zhí)行，改善經(jīng)營(yíng)管理； （ 5）為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供相對(duì)獨(dú)立、客觀的資料。 公司內(nèi)部控制制度審計(jì)： 審計(jì)公司及各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)、計(jì)劃、管理等控制制度的完整性、合理性、有效性和制度嚴(yán)格執(zhí)行的規(guī)范性，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，堵塞管理漏洞。 其他交辦審計(jì)事項(xiàng)： 總經(jīng)理辦公會(huì)決定的專項(xiàng)審計(jì)事項(xiàng)。 二、內(nèi)部審計(jì)立項(xiàng)： 根據(jù)批準(zhǔn)的 《 年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 》 ，財(cái)務(wù)運(yùn)控部按時(shí)間進(jìn)度制定 《 內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案 》 ，包括審計(jì)對(duì)象、內(nèi)容、各項(xiàng)工作執(zhí)行的時(shí)間表、項(xiàng)目責(zé)任人和人員配備，報(bào)立項(xiàng)審批人申請(qǐng)審計(jì)立項(xiàng)。如果需要可以對(duì)被審單位有關(guān)人員就審計(jì)配合或資料提供予以培訓(xùn)。內(nèi)審過程的所有資料由審計(jì)人員專責(zé)統(tǒng)一歸檔，任何人員不得擅自保留，對(duì)所有接觸的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)信息，審計(jì)人員要對(duì)內(nèi)、對(duì)外嚴(yán)格保密，只能通過審計(jì)報(bào)告渠道，唯一匯報(bào)給總經(jīng)理和總經(jīng)理指定人員。 審計(jì)報(bào)告定稿 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)報(bào)告草稿進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核，對(duì)重大的會(huì)計(jì)、審計(jì)問題可與被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人交換意見，交換的范圍僅限于澄清事實(shí)而非對(duì)審計(jì)結(jié)論的討論。 審計(jì)報(bào)告報(bào)送： 審計(jì)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。最終由總經(jīng)理決定是否直接指定人員對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行復(fù)審。 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理流程 開始 同意？ 是 否 制定內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 按照計(jì)劃，進(jìn)行內(nèi)審立項(xiàng)申請(qǐng) 同意？ 同意？ 同意？ 下達(dá)內(nèi)審?fù)ㄖ? 批準(zhǔn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 是 否 是 否 是 否 內(nèi)審對(duì)象 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行流程 內(nèi)審?fù)ㄖ獣? 內(nèi)審實(shí)施 方案 內(nèi)審年度 計(jì)劃 收到內(nèi)審?fù)ㄖ? 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理流程 需要對(duì)審計(jì) 對(duì)象培訓(xùn)？ 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)備工作 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 需要 不需要 內(nèi)審對(duì)象 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃流程 提供內(nèi)審所需資料，配合內(nèi)審 進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)配合事項(xiàng)培訓(xùn) 進(jìn)行內(nèi)部審計(jì) 編制內(nèi)部審計(jì)初稿 對(duì)內(nèi)部審計(jì)初稿提出修改意見 形成初步結(jié)論，編制報(bào)告初稿 是 否 復(fù)核同意？ 是 否 同意？ 編制內(nèi)審正式報(bào)告 內(nèi)審報(bào)告送達(dá)存檔 結(jié)束 開始 內(nèi)部審計(jì)方案變更管理流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 內(nèi)部審計(jì)過程發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整方案 是 否 同意？ 是 否 同意？ 提出調(diào)整方案 是 否 同意？ 是 否 同意？ 執(zhí)行調(diào)整方案 開始 按原方案審計(jì) 結(jié)束 結(jié)束 內(nèi)部審計(jì)管理 4—— 內(nèi)部重大 經(jīng)濟(jì) 事項(xiàng)監(jiān)核 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核范圍和權(quán)限 財(cái)務(wù)運(yùn)控部審計(jì)人員依照總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的要求，參與事業(yè)部招標(biāo)采購(gòu)、重大金額日常經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)、重大合同等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的業(yè)務(wù)決策程序，監(jiān)核決策過程，對(duì)決策程序及決策依據(jù)的合法、有效性發(fā)表意見；但審計(jì)人員不得發(fā)表決策性意見。經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理檢查認(rèn)為存在嚴(yán)重違反公司規(guī)定，不能生效的，該項(xiàng)決策不生效。 管理范圍： 事業(yè)部正、副經(jīng)理 選拔范圍： 原則上從公司范圍內(nèi)選拔。 選拔任命流程： 提名：事業(yè)部負(fù)責(zé)人崗位的空缺，由公司總經(jīng)理提名候選人。 述職安排： ?述職分為定期述職與臨時(shí)述職。 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子的述職管理（續(xù)） ?定期述職分為月度述職、半年述職、年度述職，月度述職僅當(dāng)面述職，半年述職與年度述職除本人當(dāng)面述職外還需要呈交書面報(bào)告。 ?當(dāng)面述職的由總經(jīng)理辦公室組織安排。 （二）財(cái)務(wù)運(yùn)控部 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)報(bào)表的收集、審核、核實(shí)； 負(fù)責(zé)根據(jù)人力資源部的年薪工資表發(fā)放年薪。 年薪基數(shù)： 按照不同崗位的價(jià)值、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平、企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模及支付能力，確定年薪制各崗位的年薪基數(shù)。 事業(yè)部年薪管理 3—— 歸零條款與風(fēng)險(xiǎn)抵押金 績(jī)效年薪歸零條款： 事業(yè)部在年度經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的以下事故、事件，對(duì)公司造成損失的。 CNG事業(yè)部績(jī)效歸零事故定義： 直接或間接經(jīng)濟(jì)損失在 10萬(wàn)元以上、造成停產(chǎn)在 5天以上的事故。事業(yè)部經(jīng)營(yíng)者離任經(jīng)審計(jì)后，其累計(jì)交納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金在扣除罰額之后由公司繼續(xù)保留，在離任后兩年內(nèi)按銀行一年期存款利率計(jì)算，離任兩年后連本帶利退還。 （二）人力資源部 負(fù)責(zé)制定和完善公司績(jī)效考核管理制度，上報(bào)審批后組織實(shí)施； 負(fù)責(zé)年度績(jī)效考核工作的組織、安排，發(fā)放和回收、審查打分表，檢查基層考核制度執(zhí)行情況； 考核結(jié)果的統(tǒng)計(jì)和匯總，與被考核人進(jìn)行考核結(jié)果溝通； 負(fù)責(zé)考核申訴的受理、調(diào)查，向總經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào)； 考核結(jié)果的最終應(yīng)用。 事業(yè)部經(jīng)理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)分＝事業(yè)部任務(wù)績(jī)效評(píng)分 80％＋能力維度評(píng)分 15％＋工作態(tài)度評(píng)分 5％ 事業(yè)部任務(wù)績(jī)效評(píng)分 =事業(yè)部業(yè)績(jī)指標(biāo)評(píng)分 80％＋重點(diǎn)工作評(píng)分 20％ 事業(yè)部副經(jīng)理考核分值計(jì)算： 事業(yè)部任務(wù)績(jī)效考核得分依據(jù)事業(yè)部經(jīng)理的任務(wù)績(jī)效得分； 分管工作考核得分由事業(yè)部經(jīng)理依據(jù)對(duì)考核期初確定的分管工作的完成效果打分； 其他維度由事業(yè)部經(jīng)理負(fù)責(zé)打