【正文】 渠道的建立 6. 公司五年經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)預(yù)測 ? 主要增長點(diǎn)預(yù)測 ? 總銷售額 ? 市場份額 ? 投資資本回報 (ROIC) 7. 配合集團(tuán)戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測 ? 資本投資 ? 人力資源 8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) 73 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 選派代表金新產(chǎn)業(yè)投資的董事成員 積極的董事角色 控制董事會重大決策 確定合適的董事人選，占據(jù)常務(wù)副董事長和董秘等關(guān)鍵職位，金新的董事在董事會中達(dá)到相對多數(shù) 對目標(biāo)企業(yè)原公司章程進(jìn)行審查和修改，剔除不利于金新管控條款，確保對董事會重大決策的控制力及影響力 建立與董事會中各方利益代表的非正式的聯(lián)系磋商機(jī)制，在決策重大問題前以預(yù)先協(xié)調(diào)各方董事立場 主要目標(biāo) 74 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 協(xié)助制定 /審核企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略計劃，將預(yù)先設(shè)定的業(yè)績目標(biāo)轉(zhuǎn)換成切實可行的實施方案 經(jīng)營戰(zhàn)略計劃的主要內(nèi)容 1. 公司發(fā)展遠(yuǎn)景及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對公司影響的 評估 ? 今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化 趨勢 ? 今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望 – 產(chǎn)品發(fā)展趨勢 – 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化 ? 宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對公司造成的影響 – 創(chuàng)造的主要機(jī)會 – 造成的主要威脅 3. 公司現(xiàn)狀分析 ? 公司及運(yùn)作公司近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 ? 公司及運(yùn)作公司主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn) 4. 公司面臨的主要競爭對手分析 (國內(nèi)外競爭者 ) ? 競爭對手近幾年業(yè)績分析 ? 競爭對手可能在以下五年采用的戰(zhàn)略舉措 ? 對手戰(zhàn)略舉措對本公司的潛在威脅 5. 公司五年戰(zhàn)略 (方案 ) ? 今后五年將在哪些市場競爭 – 地理市場 – 產(chǎn)品定位 – 業(yè)務(wù)模型 ? 如何競爭：主要競爭手段 ? 主要戰(zhàn)略舉措 – 市場擴(kuò)張 – 新客戶、渠道的建立 6. 公司五年經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)預(yù)測 ? 主要增長點(diǎn)預(yù)測 ? 總銷售額 ? 市場份額 ? 投資資本回報 (ROIC) 7. 配合集團(tuán)戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測 ? 資本投資 ? 人力資源 8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) 75 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 對目標(biāo)企業(yè)管理層的監(jiān)督與激勵 指導(dǎo)和監(jiān)督管理層執(zhí)行董事會制定的經(jīng)營和戰(zhàn)略方針，控制企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和方向 充分尊重和保證管理層享有的經(jīng)營自主權(quán)，不參與企業(yè)的日常經(jīng)營 建立明確的管理層激勵機(jī)制，保持管理層的積極性和創(chuàng)造性 獎勵機(jī)制 懲罰機(jī)制 物質(zhì)獎勵 增加工資 管理層收購（ MBO） 獎金 非現(xiàn)金待遇（住房等） 股票期權(quán) 榮譽(yù)獎勵 職位提升 公司表彰 降職 降低工資 扣發(fā)獎金 解聘 76 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 根據(jù)經(jīng)營計劃的內(nèi)容，金新在近期內(nèi)應(yīng)主要對投資企業(yè)的財務(wù)和人力資源進(jìn)行管控 收購交易后管控的主要內(nèi)容及其目的 1. 財務(wù)控制 ? 監(jiān)控現(xiàn)金流 ? 確保財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性 ? 建立匯報體系防止亂投資及擔(dān)保 ? 審核 /防范風(fēng)險 2. 人力資源 ? 掌握基本的人事信息 ? 建立核心人員評估流程 ? 加強(qiáng)與企業(yè)管理層的交流 3. 法律 /稅務(wù) ? 確保企業(yè)重組的平穩(wěn)轉(zhuǎn)型 ? 建立稅務(wù)機(jī)制 4. 綜合行政 ? 負(fù)責(zé)與主要第三方（如公司其它股東）的溝通 ? 建立行政事務(wù)機(jī)制（如公文流轉(zhuǎn)等） 5. 內(nèi)部溝通 ? 保持與員工的信息溝通 ? 向企業(yè)管理層提供最大的宣傳支持 6. 市場營銷 ? 監(jiān)控預(yù)算費(fèi)用 ? 掌握關(guān)鍵銷售數(shù)據(jù) ? 保持經(jīng)營業(yè)績和銷售穩(wěn)定性 7. 生產(chǎn)制造 ? 確保穩(wěn)定的供應(yīng) ? 獲取運(yùn)營數(shù)據(jù) ? 建立和主要外部伙伴的長期關(guān)系 8. 研究開發(fā) ? 保留核心人才 ? 建立新的流程 9. 信息安全 ? 確保信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行 ? 保持?jǐn)?shù)據(jù)的保密性和一致性 ? 防范現(xiàn)金和其它資產(chǎn)的人為損失 ? 降低數(shù)據(jù)的意外或人為損失 10. 企業(yè)整合 ? 建立企業(yè)整合的溝通方案 金新近期的管理重點(diǎn) 77 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 在企業(yè)經(jīng)營初期，金新產(chǎn)業(yè)投資合伙人應(yīng)投入較多的時間以保證企業(yè)的有效整合 投資管理 主要目的 主要活動 頻率 ?建立新的管理隊伍 ?引入業(yè)績至上的評估理念 ?建立規(guī)范的匯報系統(tǒng) ?協(xié)助細(xì)化年度經(jīng)營計劃 ?設(shè)計組織架構(gòu)和職責(zé)說明 ?設(shè)計人員要求，并協(xié)助對關(guān)鍵崗位的招聘 ?設(shè)計企業(yè)最高層薪酬方案 ?定期參與企業(yè)經(jīng)營會議 ?每周 投資管理周期 ?確保經(jīng)營目標(biāo)的有效實現(xiàn) ?核心人員的保留和激勵 ?定期審核企業(yè)經(jīng)營報表 ?定期與企業(yè)管理層會議，質(zhì)詢經(jīng)營狀況 ?召開董事會對重大調(diào)整進(jìn)行決策 ?每月 完成對目標(biāo)企業(yè)收購 23月 退出 78 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 嚴(yán)格的投資管理流程確保管控效率（ 1/2） 項目 ? 人力資源 ? 財務(wù)和有形資產(chǎn)合并 收購后企業(yè)管理進(jìn)程核查表舉例 主要內(nèi)容 ? 組織結(jié)構(gòu)調(diào)整是否明確 ? 人員的調(diào)整 /改動是否實現(xiàn) – 董事會 – 管理班子 – 銷售 /營銷隊伍 – 其它關(guān)鍵崗位 ? 相應(yīng)的人力資源系統(tǒng)是否設(shè)計完畢以吸引和保留人才 ? 合并財務(wù)報表是否建立 ? 對固定資產(chǎn)是否完成評估和合并 – 廠房 – 設(shè)備 – 土地 目標(biāo) 負(fù)責(zé)人 現(xiàn)有進(jìn)程 差距分析 解決方案 完成時間 79 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 嚴(yán)格的投資管理流程確保管控效率（ 2/2） 項目 管理系統(tǒng) 經(jīng)營業(yè)績 收購后企業(yè)管理進(jìn)程核查表舉例 主要內(nèi)容 ? 內(nèi)部信息系統(tǒng)是否已經(jīng)建立和完善 – 產(chǎn)品開發(fā) – 生產(chǎn) /制造 – 供應(yīng) – 內(nèi)部財務(wù)控制 – 薪酬 ? 銷售目標(biāo)是否按期實現(xiàn) – 銷售額 – 產(chǎn)品結(jié)構(gòu) – 銷售單價 – 市場占有率 ? 成本控制目標(biāo)是否按期實現(xiàn) – 制造成本 – 銷售費(fèi)用 – 管理費(fèi)用 – 應(yīng)收賬款 – 庫存 目標(biāo) 負(fù)責(zé)人 現(xiàn)有進(jìn)程 差距分析 解決方案 完成時間 80 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 評估現(xiàn)有財務(wù)體系，建立扎實的財務(wù)控制基礎(chǔ) 控制貫穿企業(yè)經(jīng)營活動的全過程，但應(yīng)突出重點(diǎn) 建立完善的會計報告制度，確保財務(wù)數(shù)據(jù)傳輸管道的暢通 81 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 建立扎實的財務(wù)控制基礎(chǔ) 財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)臵和人員安排符合控制要求 完善財務(wù)制度 健全內(nèi)控體系 自下而上的會計核算系統(tǒng)，必需確保會計數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、及時性 82 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)負(fù)責(zé)人 總帳會計 83 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 在企業(yè)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)企業(yè)會計工作的管理 籌劃、組織企業(yè)會計核算和會計監(jiān)督，安排人員開展會計工作 負(fù)責(zé)按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的要求制定本企業(yè)的會計制度和會計內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對會計核算和會計監(jiān)督的領(lǐng)導(dǎo)和管理，保證會計資料的正確、真實與完整 協(xié)調(diào)會計部門與內(nèi)部審計、財務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)營等部門的工作，做到明確分工、互相配合，保證會計工作的正常開展 處理重大會計事項 考核會計機(jī)構(gòu)和主管人員職守情況，培養(yǎng)和選拔會計人才 84 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 完善財務(wù)制度 明確各財務(wù)崗位人員的工作職責(zé) 嚴(yán)格規(guī)范的會計工作流程 會計核算制度 資產(chǎn)管理制度 印鑒、發(fā)票的使用和管理 檔案保管 85 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 健全內(nèi)控體系 設(shè)立審監(jiān)部門或崗位，明確其職責(zé)和工作程序 執(zhí)行預(yù)決算和審批制度 對重大事項的集體決策程序，以防范亂投資及擔(dān)保 事中跟蹤和事后的評估檢查 定期的和不定期的財務(wù)檢查 制度 86 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 現(xiàn)金流的監(jiān)控 資產(chǎn)安全和完整的監(jiān)控 重大投資收購項目 重大銷售合同 重大購買合同 利潤分配方案 87 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 企業(yè)對外融資的監(jiān)控 貨款的發(fā)生和回籠的監(jiān)控 各分部周轉(zhuǎn)資金的核定和撥付 重大資本性支出和費(fèi)用支出項目的監(jiān)控 88 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 基礎(chǔ)的建立要確保資產(chǎn)管理工作的制度化、正?；? 設(shè)臵全面的資產(chǎn)管理崗位 按崗定人，按人定責(zé)，實物負(fù)責(zé)制 完備的收發(fā)流程和手續(xù)制度 定期盤點(diǎn)和帳表、帳實核對 定額管理和獎懲相結(jié)合 資產(chǎn)處臵權(quán)限 資產(chǎn)購臵使用權(quán)限 資產(chǎn)銷售變賣權(quán)限 對外投資權(quán)限 資產(chǎn)損溢處理權(quán)限 89 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 規(guī)定會計報告的種類、內(nèi)容、編制日期、編報人 規(guī)定會計報告的傳遞程序、方法、受閱人和批示人 規(guī)定會計報告內(nèi)容必須正確、真實和完整，報表必須清晰明了 規(guī)定會計報告的保存方法和期限 90 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 對企業(yè)管理層實行目標(biāo)管理和績效考核 目標(biāo)管理 根據(jù)不同層次 目標(biāo)制定 保持目標(biāo)企業(yè)被收購前三年平均 增長水平 實現(xiàn)根據(jù)新增投資規(guī)模和投資項 目制定出的金新預(yù)期的財務(wù)目標(biāo) 企業(yè)關(guān)鍵里程碑計劃的執(zhí)行情況 目標(biāo)執(zhí)行 指定目標(biāo)實施方案 計劃執(zhí)行時間表 實施步驟 負(fù)責(zé)人員 跟蹤監(jiān)管方案執(zhí)行情況 定期召開匯報例會 定期收集目標(biāo)執(zhí)行報告 91 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 績效考核 主要考核指標(biāo) 考核評定標(biāo)準(zhǔn) 財務(wù)目標(biāo) 管理目標(biāo) 銷售額 組織架構(gòu) 凈利潤 人力資源 凈資產(chǎn)規(guī)模 綜合行政 凈資產(chǎn)收益率 現(xiàn)金流 是否按量完成 是否按期完成 92 Delong/010717/SHLBO process(2023GB) 對于經(jīng)營活動中出現(xiàn)的問題實施相應(yīng)的管控 建立規(guī)范的匯報系統(tǒng)，確保及時發(fā)現(xiàn)并解決經(jīng)營中出現(xiàn)的重大問題 匯報渠道： 匯報機(jī)制： 公司章程中指定相應(yīng)條款 管理層日常工作條例中指定相應(yīng)條款 監(jiān)事會