【正文】 ”制定本條例。㈠ 編制預算方案。第七條 預算編制內(nèi)容㈠ 現(xiàn)金預算（應收帳款回籠、產(chǎn)品銷售、稅費計劃、投資項目計劃、資金融通計劃）。 審核子公司原輔材料采購、應收應付帳款、存貨預算。 審核子公司工資及勞動力成本預算。 審核子公司決算報告。第十條 各條線職能部門通過各種形式，強化對預算的日常管理。㈣ 審計監(jiān)督部門強化對子公司日常資金運行的專項檢查，維護資金安全。第十二條 預算編制內(nèi)部程度㈠ 預算委布置預（決）算工作。㈤ 報董事會審議批準，最終確定預（決）算方案。第十四條 本條例自董事會批準發(fā)文之日起試行。第三條 為規(guī)范監(jiān)審委的運行，根據(jù)《中華人民共和國公司法》，《中華人民共和國審計法》，《中華人民共和國會計法》，《國有企業(yè)財產(chǎn)監(jiān)督管理條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，特制訂本條例。 第三章 工作職責 第六條 監(jiān)審委主要履行下列職責：㈠ 對重大投資、改造項目及資產(chǎn)運行的決策、執(zhí)行行為進行監(jiān)審，對在建項目進行預（概）算、決算審計的監(jiān)督；㈡ 對財務監(jiān)管工作、財務收支審計、財務報告真實性及全面預算管理進行監(jiān)督；㈢ 對國家財經(jīng)法規(guī)和公司物資采購、銷售、投資及資產(chǎn)處置等重要管理制度的遵循性審計進行監(jiān)督；㈣ 對經(jīng)營者經(jīng)濟責任審計（包括任期經(jīng)濟責任審計和離任審計）結(jié)果進行監(jiān)督，對經(jīng)營者任職期間的行為進行監(jiān)督，根據(jù)經(jīng)營管理業(yè)績，可以向董事會提出獎懲、任免等建議。 第四章 工作規(guī)則 第九條 監(jiān)審委采取定期會議和專題會議的形式開展工作。第十一條 監(jiān)審委對重大問題應經(jīng)全體委員過半數(shù)同意后形成決議向董事會報告。 委派的董事會成員管理規(guī)定 為明確和規(guī)范 XX 有色金屬（集團）有限公司 [以下簡稱 “（集團）公司 ”]所委派、推薦的董事會成員的職責和管理行為，根據(jù)《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)、（集團）公司章程，特制定本管理規(guī)定。㈢ 熟悉國家經(jīng)濟工作政策和涉外經(jīng)濟法規(guī)、條例，有比較豐富的實際工作經(jīng)驗和較強的決策能力，具備相應的業(yè)務知識和能力。㈦ 身體健康，能正常履行職責。㈢ 在出資范圍內(nèi)維護出資方合法權(quán)益的責任。㈡ 考核以國有資產(chǎn)保值增值責任制和重大決策責任制為主要內(nèi)容。㈡ 派出董事會成員收受任職單位發(fā)給的現(xiàn)金報酬，應作為個人收入向出資方申報，由出資方根據(jù)派出董事的貢獻予以年終一次性獎勵。 監(jiān)事會日常運行和管理工作條例 第一章 總 則 第一條 為了進一步完善 XX 有色金屬 (集團 )有限公司 [以下稱 (集團 )公司 ]國有或國有控股子公司法人治理結(jié)構(gòu)和國有資產(chǎn)運營的監(jiān)督體系 ,規(guī)范子公司監(jiān)事會日常工作的運 行和管理。 第二章 組織機構(gòu) 第四條 子公司監(jiān)事會成員由 3 或 5 人組成。監(jiān)事會每屆任期三年。 第六條 （集團）公司紀檢審計監(jiān)察室是（集團）公司監(jiān)事會日常工作部門，也是子公司監(jiān)事會歸口管理部門，負責對監(jiān)事會日常工作的對口指導、協(xié)調(diào)和管理，為監(jiān)事會做好服務工作。監(jiān)事要認真執(zhí)行監(jiān)事會決議，完成監(jiān)事長交辦的任務。 ㈤ 監(jiān)事應列席董事會會議，必要時也可指定監(jiān)事列席經(jīng)理辦公會議； ㈥ 其他依法監(jiān)督的職權(quán)。 ㈢ 秘書： 負責監(jiān)事會文件起草、會議記錄，會議記要及記載監(jiān)事會主要履職活動的情況； 負責收集、整理監(jiān)督工作的有關(guān)資料、文件、做好監(jiān)事會會議的各項準備工作； 負責檔案歸檔工作。監(jiān)事會專題會議經(jīng)監(jiān)事長或者三分之一以上監(jiān)事提議，或者應公司董事長要求，可以召開。 第十五條 監(jiān)事會會議必須有三分之二以上監(jiān)事出席，由監(jiān)事長主持，監(jiān)事長因故不能出席時應委托副監(jiān)事長主持。監(jiān)事有在記錄上表述自己不同意見和某些要求的權(quán)利。包括監(jiān)督評價報告、重大監(jiān)督事項報告和年度計劃、總結(jié)報告。 ㈡ 存在的問題及分析 對董事會年度資產(chǎn)運作、預決算、重大決策及執(zhí)行、財務運行和內(nèi)部控制過程中存在的主要問題； 對問題發(fā)生的原因、后果以及對公司今后發(fā)展所帶來的影響進 行分析。 第七章 考核與獎懲 第二十三條 對監(jiān)事會及其成員的考核根據(jù)干部管理有關(guān)規(guī)定，采用年度考核和任期考核相結(jié)合的辦法。 第二十六條 本條例與上級文件不符時，以上級文件為準。所屬各企業(yè)與 (集團 )公司形成以資本為紐帶的母子公司體制，確立和規(guī)范了母子公司的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。法律、行政法規(guī)另規(guī)定的，從其規(guī)定。凡三級公司無權(quán)對外投資。 第八條 企業(yè)長期投資在其股權(quán)取得后，應按規(guī)定分別采取成本法、權(quán)益法進行核算，并應按規(guī)定合并會計報表。 第十一條 本規(guī)定解釋權(quán)屬（集團）公司資產(chǎn)財務部。 第二條 國有資產(chǎn)評估及產(chǎn)權(quán)交易，除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，適用本制度。 第六條 國有資產(chǎn)評估應當遵循真實性、科學性、可行性原則，依照國家規(guī)定的標準、程序和方法進行評定和估算。 第八條 各單位須委托具有國有資產(chǎn)評估業(yè)務資質(zhì)的評估機構(gòu)，即持有國務院或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府國有資產(chǎn)管理行政主管部門頒發(fā)的國有資產(chǎn)評估資格證書的資產(chǎn)評估公司、會計師事務所、審計師事務所、財務咨詢公司（統(tǒng)稱資產(chǎn)評估機構(gòu)），進行資產(chǎn)評估。 第十一條 依照本制度第三條、第四條規(guī)定進行資產(chǎn)評估的各單位，經(jīng)（集團）公司資產(chǎn)財務部審查同意后，應當向市國資辦提交資產(chǎn)評估立項申請書，并附財產(chǎn)目錄和有關(guān)會計報表等資料。 委托單位收到資產(chǎn)評估機構(gòu)的資產(chǎn)評估結(jié)果報告書后，應當報（集團）公司資產(chǎn)財務部審查；（集團）公司資產(chǎn)財務部審查 同意后，報市國資辦確認資產(chǎn)評估結(jié)果。 第十八條 用重置成本法進行資產(chǎn)評估的，應當根據(jù)該項資產(chǎn)在全新情況下的重置成本，減去按重置成本計算的已使用年限的累積折舊額，考慮資產(chǎn)功能變化、成新率等因素，評定重估價值；或者根據(jù)資產(chǎn)的使用期限，考慮資產(chǎn)功能變化等因素重新確定成新率，評定重估價值。 第二十二條 對有價證券的評估，參照市場價格評定重估價值；沒有市場價格的，考慮票面價值、預期收益等因素，評定重估價值。 第二十六條 職工合法權(quán)益的保障： 出讓方、受讓方應當依法保障職工合法權(quán)益，并在產(chǎn)權(quán)交易合同中約定妥善安置出讓方職 工（包括離退休職工）的事項。 第二十八條 委托交易或者直接申請交易：進入產(chǎn)交所從事產(chǎn)權(quán)交易活動的出讓方或者受讓方，可以委托具有會員資格的經(jīng)紀機構(gòu)進行產(chǎn)權(quán)交易；也可以直接向產(chǎn)交所申請進行產(chǎn)權(quán)交易。 國有產(chǎn)權(quán)的出讓價格，以國有資產(chǎn)管理部門確認的評估值作為底價。 第三十二條 權(quán)證變更手續(xù)的辦理 在產(chǎn)交所進行產(chǎn)權(quán)交易的出讓方、受讓方，應當憑產(chǎn)交所出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證及產(chǎn)權(quán)交易合同到本市國資、稅務、外資、工商、銀行、房地、勞動和社會保障、公安、公用事業(yè)等有關(guān)部門辦理有關(guān)變更手續(xù)。違反本制度，利用職權(quán)謀取私利的，由有查處權(quán)的部門依法追繳其非法所得。 為了加強對 XX 有色金屬（集團）有限公司（以下簡稱（集團）公司）國有土地、房產(chǎn)的管理，進一步理順（集團）公司內(nèi)部有關(guān)土地資源的資產(chǎn)關(guān)系，規(guī)范土地置換程序、優(yōu)化資源配置，確保國有資產(chǎn)的保值增值，特制訂本條例。 ㈡ 企業(yè)根據(jù)（集團）公司對土地轉(zhuǎn)變使用性質(zhì)的批復，依據(jù)有關(guān)文件、資料作出置換方案，報（集團）公司。合同簽定后，應報（集團）公司備案，由（集團）公司進行跟蹤檢查。 第四條 各企業(yè)必須在（集團）公司批準的范圍內(nèi)使用土地收益資金，不得將此收益挪作它用。（集團）公司有權(quán)對成員單位土地房產(chǎn)使用狀況進行監(jiān)督檢查。當債務人不履行債務時，擔保人（抵押人）按照約定履行債務或責任的行為。 辦公室負責所需資料、擔保（抵押）條件的收集和審核； 律師負責對所有法律文本的審閱； 資財部負責企業(yè)資產(chǎn)狀況和信用或抵押擔保的審核。各單位的對外擔保情況要納入（集團）公司資財部的網(wǎng)絡管理。情節(jié)嚴重者，依法追究其法律責任。 二、適用范圍 本規(guī)定適用于（集團）公司及下屬企業(yè)的會計職能部門對日常會計核算的操作。核算規(guī)程和方法一經(jīng)確定，應保持相對穩(wěn)定，不得任意變更。 ㈤ 從事會計工作的人員，每年必須參加 “會計業(yè)務知識 ”繼續(xù)教育 (不少于 40 小時 )，并獲得財政局規(guī)定的合格證書，否則不能參加會計證驗證，該員要離開會計崗位。月末將外幣帳戶余額按月末外匯市場牌價（中間價）折合為人民幣進行調(diào)整，與原帳面余額的差額計入 “匯兌損益 ”。 ㈢ 啟用會計帳簿時，應當在帳簿封面上寫明單位名稱和帳簿名稱。 所有帳簿應對所貼印花稅進行注銷。 從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章。 一式多聯(lián)的原始憑證，應當注明各聯(lián)的用途，只能一聯(lián)作為報銷憑證。 出納人員應對收款、付款原始憑證加蓋現(xiàn)金或銀行收、付訖章。 (增值稅發(fā)票必須重開 ) 從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等或原始憑證的復印件并加 蓋公章，由廠長 (正職 )或主管廠長，財務主管部門批準后，才能代作原始憑證。 ⑴ 對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。 ㈡ 記帳憑證的基本要求： 機制記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、稽核人員、記帳人員、會計負責人簽名或蓋章。如涉及到他人負責的科目，必須打印一份送交對方，以便審核及銷帳。 記帳憑證應當連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線封簽名或者蓋章。包括：總帳有關(guān)帳戶的余額核對；總帳與明細帳核對；總帳與日 記帳核對；財務部門的財產(chǎn)物資明細帳與財產(chǎn)物質(zhì)保管和使用都門的有關(guān)明細帳校對等。 ㈥ （集團）公司資產(chǎn)財務部必須 在規(guī)定時間，完成會計匯總和結(jié)帳工作，并按規(guī)定對外報送會計報表和會計資料。 精品資源，歡迎下載 !(頁眉可刪除 ,文檔可編輯 ) 最新 海量文書范本 :競聘考核 ,年終總結(jié) ,公務員國考 ,ppt模版 ,績效管理 ,述職述廉 ,規(guī)章制度 ,臨床醫(yī)學 ,論文范文 ,財務營銷 ,MBA考研 ,講話稿演講稿 ,工程審評招競標 ,營銷策劃 等等 八、內(nèi)部制約要求 ㈠ 銀行印鑒章、支票必須分開保管，出納人員不能同時保管印鑒章和支票。 ㈤ 一切現(xiàn)金收入，必須當日入帳，存入銀行，不能當日存入銀行，應于次日上午送存銀行。 遵照中共 XX 市委組織部、 XX 市財政局、 XX 市國有資產(chǎn)管理辦公室 X 委組（ 201X） 770號 “關(guān)于《 XX 市國有企業(yè)財務總監(jiān)管理暫行條例》的精神，結(jié)合我公司實際，特制定 XX有色金屬（集團）有限公司財務總監(jiān)管理規(guī)定。 ㈡ 對外投資控股或?qū)嶋H控股的單位。 ㈣ 具有較強的業(yè)務能力和較豐富的實踐經(jīng)驗，具備本行業(yè)的基本業(yè)務知識，熟悉行業(yè)情況，有較強的組織領(lǐng)導能力。 ㈠ 曾因瀆職造成國有資產(chǎn)重大流失的； 精品資源，歡迎下載 !(頁眉可刪除 ,文檔可編輯 ) 最新 海量文書范本 :競聘考核 ,年終總結(jié) ,公務員國考 ,ppt模版 ,績效管理 ,述職述廉 ,規(guī)章制度 ,臨床醫(yī)學 ,論文范文 ,財務營銷 ,MBA考研 ,講話稿演講稿 ,工程審評招競標 ,營銷策劃 等等 ㈡ 曾違反財經(jīng)紀律、制度，有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀行為的。 ㈢ 參與企業(yè)資金使用和調(diào)度、貸款擔保、對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策活動； ㈣ 對企業(yè)重大經(jīng)營計劃、方案的執(zhí)行情況進行監(jiān)督； ㈤ 審核企業(yè)的財務報表、報告，確認其準確性，并報送（集團）公司； ㈥ 及時發(fā)現(xiàn)和制止企業(yè)違反國家財經(jīng)管理法律、法規(guī)的行為和可能造成國有資 產(chǎn)損失的經(jīng)營行為，并向（集團）公司報告，必要時可直接向國有資產(chǎn)管理部門和財務部門報告 。 ㈢ 對參與擬訂的計劃、決策失誤所造成的企業(yè)經(jīng)濟損失承擔相應責任。 ㈡ 在限額范圍內(nèi)提取現(xiàn)金。 ㈥ 企業(yè)應根據(jù)實際情況，制定經(jīng)營者和財務總監(jiān)聯(lián)簽制度細則，規(guī)定各項聯(lián)簽事項的限額范圍，并報（集團）公司資產(chǎn)財務部備案。 ㈠ 財務總監(jiān)在工作中成績顯著有下列情況之一的，應依照（集團）公司干部獎懲規(guī)定給予物質(zhì)和精神獎勵。 在維護國家財經(jīng)紀律，制止違法行為，保護國有資產(chǎn)安全，防止和避免國有資產(chǎn)受到重大損失方面有突出貢獻的。 違反國家財政法規(guī)、法律、政策、財會制度，造成財務工作嚴重混亂的。 未履行會計人員職責，有其他瀆職行為和嚴重錯誤的。 第六章 其 他 第十五條 本管理規(guī)定由（集團）公司干部人事部和資產(chǎn)財務部負責解釋。 第二章 財務主管委派范圍和任職資格 第四條 （集團）公司所屬國有企業(yè)及國有控股公司和重點投資的單位，除已單獨設置財務總監(jiān)的單位，均實行（集團）公司直接委派財務主管的制度。 ㈡ 具有較強的法制觀念和良好的職業(yè)道德，遵紀守法，廉潔奉公，堅持原則，敢于工作。 第八條 財務主管守則： ㈠ 忠于職守，廉潔奉公。 ㈤ 勇于開拓，注重實效。 第四章 財務主管的主要職權(quán) 第十一條 組織并監(jiān)控本單位日常的財務會計活動。 精品資源，歡迎下載 !(頁眉可刪除 ,文檔可編輯 ) 最新 海量文書范本 :競聘考核 ,年終總結(jié) ,公務員國考 ,ppt模版 ,績效管理 ,述職述廉 ,規(guī)章制度 ,臨床醫(yī)學 ,論文范文 ,財務營銷 ,MBA考研 ,講話稿演講稿 ,工程審評招競標 ,營銷策劃 等等 第十五條 有權(quán)向（集團）公司財務審計機構(gòu)和監(jiān)管部門報告與反映單位和 個人違反國家財經(jīng)紀律的現(xiàn)象和可能造成國有資產(chǎn)損失的