大唐電力集團(tuán)審計(jì)制度—建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法-預(yù)覽頁
【正文】 有關(guān)法律法規(guī)，制定《中國大唐集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》。 第二條 集團(tuán)公司直接投資的新建、擴(kuò)建、技改等工程項(xiàng)目的審計(jì)，適用本辦法。 第六條 開工條件審計(jì) 審查工程項(xiàng)目是否符合國家有關(guān)部門關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目開工條件的規(guī)定。 第十條 審 查初步設(shè)計(jì)與批準(zhǔn)的核準(zhǔn)報(bào)告的一致性。 第四章 概算審計(jì) 第十三條 審查建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、配套工程、設(shè) 計(jì)定員等是否符合可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、或核準(zhǔn)批文的標(biāo)準(zhǔn)。 ― 5 ― 第十六條 審查分項(xiàng)概算、總概算、執(zhí)行概算的編制內(nèi)容、方法是否符合現(xiàn)行規(guī)定和設(shè)計(jì)文件要求，有無設(shè)計(jì)文件外項(xiàng)目及將非生產(chǎn)性項(xiàng)目列入生產(chǎn)性項(xiàng)目概算的問題。 第二十條 審查建筑安裝工程費(fèi)用的計(jì) 算程序和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合國家或地方有關(guān)部門的現(xiàn)行規(guī)定。 第二十三條 設(shè)計(jì)變更審計(jì) （一）審查設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容是否符合規(guī)定，變更費(fèi)用的計(jì)算是否準(zhǔn)確； （二）設(shè)計(jì)變更超過原設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)或批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模時(shí)，審查是否經(jīng)原初步設(shè)計(jì)管理部門審批，并由原設(shè)計(jì)單位提供變更圖紙和說明； ― 7 ― （三）審查設(shè)計(jì)變更的手續(xù)是否齊全，重大設(shè)計(jì)變更是否經(jīng)原概算審批部門審批。 第二十六條 審查建設(shè)單位內(nèi)部控制制度的建設(shè)及其執(zhí)行情況。 第三十條 審查待攤費(fèi)用的真實(shí)性，有無將不合理費(fèi)用擠入待攤費(fèi)用的情況。 第三十四條 審查設(shè)備、材料等工程物資是否按設(shè)計(jì)要求進(jìn)行采購，其數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)是否與設(shè)備材料清冊(cè)一致。 第八章 工程分包、轉(zhuǎn)包審計(jì) 第三十八條 審查工程項(xiàng)目是否存在違規(guī)分包、轉(zhuǎn)包行為；分包情況是否在承包合同中明確；分包單位是否具備相應(yīng)資質(zhì)。 第四十二條 資本金制 審查工程項(xiàng)目的資本金是否按投資比例及時(shí)到位。 第十章 審計(jì)組織、工作程序及審計(jì)部門職責(zé) 第四十六條 建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)行“ 誰投資、誰組織審計(jì)”的原則。 第四十八條 重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目以委托社會(huì)中介組織審計(jì)為主。 第 五十條 審計(jì)部門出具的 已審結(jié)分部或分項(xiàng)工程的審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)處理意見，應(yīng)當(dāng)作為工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)結(jié)算和竣工決算的依據(jù)。 第五十三條 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)，依據(jù)《中國大唐集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)辦法》執(zhí)行。
研究報(bào)告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1