私募基金公司財務(wù)管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?）辦理支付。第二節(jié)具體內(nèi)容包括：、服務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)收取的款項。3.風(fēng)控部、業(yè)務(wù)部等有關(guān)部門與財務(wù)部應(yīng)保持良好溝通并建立有效的信息傳遞渠道，以便公司及時掌握債務(wù)人情況。，業(yè)務(wù)臺賬應(yīng)當(dāng)附有客戶申請、借款合同協(xié)議等相關(guān)單據(jù)，財務(wù)部應(yīng)認(rèn)真登記客戶往來賬，按債務(wù)人名稱建立明細(xì)核算，每月末向業(yè)務(wù)部報送“應(yīng)收款項明細(xì)表”；壞賬處理；2）因債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，而且具有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收帳款確認(rèn)為壞帳損失；：5.第二十六條辦公用品管理制度：零星辦公用品，公司職工在領(lǐng)用薄簽字后領(lǐng)取。物質(zhì)盤存制度：每年個人領(lǐng)用易耗品需由財務(wù)部牽頭各部門配合定期盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)管理如無協(xié)議價則可按公允價值入賬。，在該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的借款利息記入該資產(chǎn)。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn),次月開始提取折舊。固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)的購置、出售、報廢、盤盈、盤虧，由各部門提出申請，財務(wù)部核實(shí)后，按審批權(quán)限報總經(jīng)理和股東大會批準(zhǔn)。資產(chǎn)實(shí)物由使用人負(fù)責(zé)管理。固定資產(chǎn)管理人員工作變動時，要認(rèn)真做好實(shí)物、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：公司財務(wù)部每年定期組織綜合行政部相關(guān)人員盤點(diǎn)一次，對于固定資產(chǎn)的盤虧、毀損、報廢，原使用部門要提出書面報告，并列明原因，按規(guī)定程序報批處置，并及時報送財務(wù)部門。投資包括股權(quán)投資、股票投資、債券投資和其他投資，根據(jù)投資時間長短、自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、投資策略和風(fēng)險管理要求劃分，還包括長期股權(quán)投資、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)等。公司股東大會、股東大會為公司對外投資的決策機(jī)構(gòu)。各企業(yè)應(yīng)參照《企業(yè)會計準(zhǔn)則－金融工具、金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資》規(guī)定的核算方法進(jìn)行核算。公司財務(wù)部依照公司相關(guān)規(guī)定參與公司對外投資的轉(zhuǎn)讓、收回、注銷工作。無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理自行開發(fā)并按照法律程序被國家確認(rèn)的無形資產(chǎn)，按照開發(fā)過程符合資本化條件的開發(fā)支出計價。股東以無形資產(chǎn)作為資本或合作條件入股企業(yè)的，按評估確認(rèn)或合同協(xié)議約定的金額計價，若合同或協(xié)議價格不公允，應(yīng)按無形資產(chǎn)的公允價值入賬。監(jiān)督、指導(dǎo)管理部門對無形資產(chǎn)的管理。長期攤銷費(fèi)用的攤銷應(yīng)當(dāng)根據(jù)受益期限的長短平均攤銷。公司負(fù)債包括：應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付及預(yù)收款項、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付股利、預(yù)計負(fù)責(zé)等。在合理避稅的基礎(chǔ)上依法計提、繳納各類稅費(fèi)。程序?yàn)椋合嚓P(guān)人員首先提出付款申請，并準(zhǔn)確填寫付款申請單；付款申請單填好后，請款人將付款申請單、合同一起交部門主管簽字認(rèn)可，財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、計劃內(nèi)的報總經(jīng)理審批，計劃外的除報總經(jīng)理審批后還需報執(zhí)行董事審批，出納憑審核手續(xù)齊全的付款申請單辦理付款。第六章資金使用費(fèi)收入是指公司拆借資金業(yè)務(wù)確認(rèn)的收入。財務(wù)咨詢收入指公司提供財務(wù)咨詢服務(wù)確認(rèn)的財務(wù)咨詢收入。1.手續(xù)費(fèi)及傭金收入、財務(wù)咨詢收入確認(rèn)原則第三十八條成本、費(fèi)用經(jīng)營過程中發(fā)生的與經(jīng)營有關(guān)的支出，包括各項利息支出（含貼息）扣除允許資本化的部分、手續(xù)費(fèi)支出、傭金支出、應(yīng)計入損益的各種準(zhǔn)備金和其他有關(guān)支出，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定計入當(dāng)期損益。成本核算，應(yīng)當(dāng)以月年為計算期。公司根據(jù)股東會通過的《公司薪酬管理制度》，嚴(yán)格對經(jīng)營者和核心管理人員實(shí)行薪酬發(fā)放。第四十五條第四十六條公司發(fā)生年度虧損的，可以用下一年度的稅前利潤彌補(bǔ)；下一年度的稅前利潤不足以彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)；延續(xù)彌補(bǔ)期超過法定稅前彌補(bǔ)期限的，可以用繳納所得稅后的利潤彌補(bǔ)。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。第九章第五十一條規(guī)避相應(yīng)的法律風(fēng)險，并對擔(dān)保過程中出現(xiàn)的法律訴訟事項進(jìn)行處理。、經(jīng)理以及其他高管人員不得擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，如對公司利益造成損害的，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任。，相關(guān)職能部門和人員應(yīng)當(dāng)及時采取有效措施，減少公司損失的進(jìn)一步擴(kuò)大，否則將依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。公司被責(zé)令關(guān)閉、依法破產(chǎn)或者經(jīng)營期限屆滿終止經(jīng)營或者解散的，應(yīng)當(dāng)按照國家法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定實(shí)施清算。第五十四條公司清算完畢，應(yīng)當(dāng)編制清算報告，聘用會計師事務(wù)所審計，并將清算報告和審計報告報投資者決議或者人民法院確認(rèn)后，向相關(guān)部門、債權(quán)人以及其他利益相關(guān)者通告。財務(wù)報告與財務(wù)評價第五十六條對內(nèi)報表包括下列內(nèi)容：稅費(fèi)繳納明細(xì)表；第十二章第五十八條費(fèi)用采取事前申請制度，5000元以內(nèi)由總經(jīng)理審批，5000元以上報執(zhí)行董事審批。公司?？刭M(fèi)用（如小汽車、單件在5000元以上的辦公用品等）由執(zhí)行董事審批，單件在5000元以內(nèi)的辦公用品（含電腦、空調(diào)、復(fù)印機(jī)等）報總經(jīng)理審批。各種審批明確規(guī)定要求以文件形式批準(zhǔn)的，報銷時必須將批準(zhǔn)的文件附在發(fā)票后。凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)建立檔案，妥善保管，按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第十四章
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