【正文】 構(gòu)建、采購(gòu)八、財(cái)務(wù)分析 .......................................................3資金分析、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)比率分析、綜合財(cái)務(wù)分析、長(zhǎng)期財(cái)務(wù)分析附 錄 .............................................................47附件一：團(tuán)隊(duì)介紹附件二：社會(huì)調(diào)查問(wèn)卷附件三：調(diào)查報(bào)告3 / 55第一部分 執(zhí)行總結(jié) “國(guó)學(xué)”，顧名思義，中國(guó)之學(xué)，中華之學(xué)，在中國(guó)已有五千多年的悠久歷史，是我們中華民族豐富的傳統(tǒng)文化瑰寶。我們經(jīng)過(guò)系統(tǒng)的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，很多人想進(jìn)行國(guó)學(xué)的學(xué)習(xí)，但社會(huì)上為其提供的場(chǎng)所門(mén)檻太高，學(xué)費(fèi)昂貴。后期隨著知名度的提高以及自身的不斷完善，將采取以長(zhǎng)沙為母公司，對(duì)株 洲 、湘 潭 等 消 費(fèi) 層 次 高 、 人 口 密 集 的 經(jīng) 濟(jì) 文 化 區(qū) 進(jìn) 行 擴(kuò) 張 ， 推向全省，然后輻射全國(guó)乃至全世界。宣傳前期，即公司成立一到兩年間，影響有限時(shí)期，我們將組織一場(chǎng)古典文化演出，以擴(kuò)大影響力；中期，即公司經(jīng)營(yíng)了三到五年，具有一定影響力后，我們將以學(xué)府名義，與院校聯(lián)合舉辦市級(jí)的中國(guó)古代詩(shī)歌朗誦比賽，組織學(xué)員參加文化交流會(huì)及比賽等；后期，即五年以后，我們將以公司名義開(kāi)展一場(chǎng)成果展示會(huì)，邀請(qǐng)全國(guó)各地國(guó)學(xué)愛(ài)好者或其他國(guó)學(xué)教育機(jī)構(gòu)派代表來(lái)長(zhǎng)沙進(jìn)行一個(gè)國(guó)學(xué)交流會(huì)，以后每?jī)赡昱e辦一次，并將這個(gè)活動(dòng)的品質(zhì)與規(guī)模逐漸擴(kuò)大，發(fā)展成為世界性國(guó)學(xué)交流會(huì)。但這并不代表我們?cè)谶M(jìn)入這塊市場(chǎng)后就不夠能力將自身壯大，相反，5 / 55正是這樣的現(xiàn)狀給了我們更大的發(fā)展空間。里面包含了高質(zhì)量的教職工選拔體系，有效的員工獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，完備的員工福利制度和合理、高效的課程安排。第一年我們公司主要是打開(kāi)市場(chǎng)，增加知名度，第二年到第三年，是企業(yè)資本回流的一個(gè)上升階段，憑借深入的宣傳方式，以及預(yù)期將收納更多的學(xué)員來(lái)作為我們資金回歸的手段，預(yù)計(jì)能收回成本并有一定盈利。通過(guò)“國(guó)學(xué)教育” ，引導(dǎo)學(xué)生了解中華傳統(tǒng)文化經(jīng)典和優(yōu)秀的中華文明，接受人文精神熏陶，從而增強(qiáng)民族自豪感、民族凝聚力，激發(fā)國(guó)人愛(ài)國(guó)主義熱情，樹(shù)立愛(ài)國(guó)報(bào)國(guó)的思想，提升發(fā)展“軟實(shí)力” 。 “國(guó)學(xué)教育” ，可以塑造學(xué)生正確的社會(huì)價(jià)值觀和榮辱觀、提高學(xué)生的道德水平、有利于“育人德為先”的養(yǎng)成教育，符合“中央關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)未成年人思想道德建設(shè)工作”精神。 7 / 55第二部分 公司概述 企業(yè)的文化企業(yè)使命：關(guān)注國(guó)學(xué)，回報(bào)社會(huì)公司信條：更堅(jiān)強(qiáng)、更融洽公司精神：自強(qiáng)、拼搏、發(fā)展、通達(dá)服務(wù)理念：用我真誠(chéng) 換您舒心經(jīng)營(yíng)理念：以宏揚(yáng)國(guó)學(xué)為先導(dǎo)，以高質(zhì)教學(xué)創(chuàng)品牌管理理念：有效地發(fā)揮各工作人員的專(zhuān)長(zhǎng)，提高工作效率，計(jì)劃與執(zhí)行分開(kāi)，各部門(mén)職能明顯劃分，不受外部環(huán)境影響 公司的組織結(jié)構(gòu)公司成立初期，內(nèi)部實(shí)行直線職能的組織結(jié)構(gòu)，全體合作伙伴均為公司的股東，推薦人為執(zhí)行董事兼法人代表，執(zhí)行董事任命總經(jīng)理，其余各人依據(jù)自己的專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)就職于各部門(mén)。代表公司簽署有關(guān)文件。定期向董事會(huì)提供生產(chǎn)計(jì)劃書(shū)，在每個(gè)財(cái)務(wù)年度末向董事會(huì)作工作匯報(bào)，平衡協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的關(guān)系。采購(gòu)部經(jīng)理——賀婭琳：負(fù)責(zé)選址、房屋設(shè)計(jì)、教學(xué)設(shè)備和材料采購(gòu)以及后期物品的保管及增添。第三部分 產(chǎn)品與服務(wù)“國(guó) 學(xué) “， 顧 名 思 義 ， 中 國(guó) 之 學(xué) ， 中 華 之 學(xué) 。 六 藝 指 ：禮 、 樂(lè) 、 射 、 御 、 書(shū) 、 數(shù) 等 六 藝 ， 五 術(shù) 指 ： 山 、 醫(yī) 、 卜 、 命 、 相 等 五 術(shù) 。針對(duì)對(duì)象：中產(chǎn)階級(jí)（含中產(chǎn)階級(jí)）以上家庭的幼兒和青少年學(xué)習(xí)目的：為孩子們提供一個(gè)良好的學(xué)前教育，提高青少年品行、文學(xué)上的修養(yǎng)，為他們?nèi)蘸髮W(xué)習(xí)、生活打下一個(gè)良好的基礎(chǔ)。2. 中級(jí)班開(kāi)設(shè)課程：《史記》 、 《文心雕龍》 、 《人物傳奇》 、棋藝類(lèi)等。同時(shí)，棋藝類(lèi)課程的開(kāi)展，能讓學(xué)員保持思想上的活躍，在一個(gè)相對(duì)輕松的學(xué)習(xí)氛圍中體驗(yàn)國(guó)學(xué)的獨(dú)特魅力，修身養(yǎng)性。開(kāi)課意義：《孫子兵法》中有不少計(jì)謀都能實(shí)際運(yùn)用到現(xiàn)代社會(huì)，尤其是商場(chǎng)上，而《三國(guó)志》 、 《資治通鑒》又能讓其了解古代各帝王如何成功治理一個(gè)國(guó)家，從中獲取到一些企業(yè)管理的思想。開(kāi)課意義：想充實(shí)自己精神世界的人有很多，其中還包括一些農(nóng)民工子弟等家庭生活困難又渴望獲得知識(shí)的人群，他們其中有很大一部分人喜歡國(guó)學(xué)獨(dú)特的魅力，但苦于沒(méi)有條件。私熟中讀書(shū)教育，主 要以 識(shí)字和背誦為 主 ，歷來(lái)實(shí)行個(gè)別教學(xué)，塾師根據(jù)不同人的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)、接受能力安排課業(yè)，體現(xiàn)了因材施教的原則。所以我們?cè)?辦 學(xué) 上 既 有 傳 承 又 有 創(chuàng) 新 ：1.“私 塾 ”擁 有 中 國(guó) 傳 統(tǒng) 文 化 里 極 具 特 色 的 教 學(xué) 環(huán) 境 。 們 的 國(guó) 學(xué) 教 授 并 不 只 是 將 古 代 經(jīng) 典 停 留 在 文 字 意 義 上 的 講 解 ， 而是 把 它 應(yīng) 用 在 當(dāng) 今 的 社 會(huì) 上 并 給 予 升 華 解 讀 。 課 目 的 明 確 ， 基 礎(chǔ) 與 特 色 課 程 特 色 分 明 。 服 務(wù) 優(yōu) 勢(shì)1. 迎 合 了 當(dāng) 今 消 費(fèi) 者 對(duì) 國(guó) 學(xué) 愛(ài) 好 的 需 求 。 品 牌 的 創(chuàng) 造我 公 司 主 要 以 “國(guó) 學(xué) ”教 育 為 主 ， 在 進(jìn) 行 傳 道 的 同 時(shí) 融 合 了 先 進(jìn) 的 現(xiàn)12 / 55代 科 學(xué) 管 理 機(jī) 制 度 。如果成本大于價(jià)格，就表示投資很大，但創(chuàng)造的價(jià)值不夠大，產(chǎn)品的價(jià)位再高還是要虧本。因?yàn)樵趯W(xué)習(xí)教育方面只需要一些基本的東西就可以辦到。前者就是通過(guò)公關(guān)、廣告或各種事件來(lái)宣傳產(chǎn)品；后者就是將產(chǎn)品曝光，產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率越高，知名度就越高。相信那時(shí)候的宣傳力度會(huì)更盛大，可以這么說(shuō)，我們的品牌知名度是上升的。中國(guó)目前家長(zhǎng)對(duì)孩子的教育投資是很舍得花錢(qián)的，還有在上班族，例如一些老板或者白領(lǐng)。這些也為我們提供了實(shí)際操作的標(biāo)準(zhǔn)。另外，產(chǎn)品價(jià)值差乘以品牌知名度在乘以市場(chǎng)范圍，就是現(xiàn)在的品牌價(jià)值。除 此 之 外 ， 我 相 信 我 們 的 品 牌 價(jià) 值 在 未 來(lái) 可 以 實(shí) 現(xiàn) 更 高 的 價(jià) 值 ， 因 為我 們 在 未 來(lái) 在 媒 體 的 投 資 力 度 、 及 未 來(lái) 的 市 場(chǎng) 占 有 率 幾 個(gè) 要 素 上 都 會(huì) 是 上升 的 。除此之外，一些如北大、清華、人大等有名的大學(xué)也設(shè)立專(zhuān)門(mén)的“國(guó)學(xué)”講堂。但是它的發(fā)展只是最近幾年的事，以凝結(jié)中華民族深厚傳統(tǒng)和智慧的“國(guó)學(xué)”為主要教學(xué)內(nèi)容的“私塾”并不多見(jiàn)，與國(guó)學(xué)教育相關(guān)聯(lián)的硬件設(shè)施和服務(wù)體系也才處在剛起步的階段。 市場(chǎng)定位 目 標(biāo) 市 場(chǎng) 定 位 ： 為 了 國(guó) 學(xué) 的 長(zhǎng) 期 推 廣 和 企 業(yè) 發(fā) 展 的 長(zhǎng) 遠(yuǎn) 利 益 ， 我 們根 據(jù) 市 場(chǎng) 需 求 、 消 費(fèi) 水 平 、 國(guó) 學(xué) 發(fā) 展 狀 況 等 一 系 列 因 素 做 了 科 學(xué) 的 市 場(chǎng) 定 位分 析 ， 將 企 業(yè) 開(kāi) 拓 的 首 選 定 在 長(zhǎng) 沙 ， 然 后 根 據(jù) 后 期 的 辦 學(xué) 情 況 再 在 湖 南 株 洲 、湘 潭 等 消 費(fèi) 層 次 高 、 人 口 密 集 的 經(jīng) 濟(jì) 文 化 區(qū) 進(jìn) 行 擴(kuò) 張 ， 隨 后 我 們 將 目 標(biāo) 定 位為 全 國(guó) ， 達(dá) 到 全 國(guó) 辦 學(xué) 的 最 終 目 標(biāo) 。根據(jù)上面圖表，我們對(duì)未來(lái)幾年的生源人數(shù)做了一定預(yù)測(cè)，見(jiàn)下表：學(xué)府學(xué)員招收曲線圖050010001500202225003000第一年 第二年 第三年 第四年 第五年人數(shù)學(xué)員招收人數(shù)說(shuō)明第一年：由于初次辦校，人員數(shù)量可能由于人們對(duì)我們的陌生，因此不會(huì)很多；第二、三年：此兩年由于宣傳及學(xué)員效果的影響，會(huì)吸引不少人參加進(jìn)來(lái)，而且預(yù)計(jì)學(xué)員數(shù)量會(huì)超過(guò)預(yù)期；第四、五年:人員會(huì)呈基數(shù)增加，公司本著“精益求精”的宗旨進(jìn)行學(xué)員教育，考慮到“私塾”的本身容量以及教學(xué)人員的數(shù)量，公司會(huì)限制招生數(shù)量，以保證學(xué)員的質(zhì)量和品牌的質(zhì)量，這兩年會(huì)和前一年的人員數(shù)量持平。而“國(guó)學(xué)”所傳授的其中一個(gè)重要的理念就是“和諧” 。在人們對(duì)“國(guó)學(xué)”的需要程度日益增長(zhǎng)的情況下進(jìn)入市場(chǎng)對(duì)我們來(lái)說(shuō)是非常有利的。這樣，公司的發(fā)展空間就大大增加，也使得我們?cè)诟?jìng)爭(zhēng)中具有一定的靈活性，能根據(jù)變化自如的調(diào)整發(fā)展方向。我們還專(zhuān)門(mén)設(shè)立了自己的“藏書(shū)閣”供學(xué)生去閱讀學(xué)習(xí)，同時(shí)我們的師資力量也是值得驕傲的一點(diǎn)，我們聘請(qǐng)的老師都是從事“國(guó)學(xué)”研究或教學(xué)有十分深厚經(jīng)驗(yàn)的老師。租用廢棄辦公樓，只需將其原建筑內(nèi)部稍加改動(dòng)，無(wú)需太多建筑費(fèi)用。第一類(lèi)禮儀教學(xué)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，由于他們辦學(xué)時(shí)間相對(duì)較長(zhǎng)，開(kāi)課內(nèi)容與我們部分相似的關(guān)系，將對(duì)我們的生源造成一定的影響。這些小私塾僅僅是找了很簡(jiǎn)陋的房屋進(jìn)行授課，授課的內(nèi)容十分單一，他們找的老師也不夠?qū)I(yè)，教學(xué)水平有限，專(zhuān)業(yè)知識(shí)也缺乏。進(jìn)入中后期以后，隨著知名度的提高以及自身的不斷完善，將采取擇優(yōu)錄取的策略，以確保生源質(zhì)量并不斷提高本培訓(xùn)中心的知名度，成為湖南類(lèi)似培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)頭羊。初步：市場(chǎng)滲透，傳達(dá)理念與形象。在一些文娛交流場(chǎng)所，例如文化館，少年宮等類(lèi)似場(chǎng)所。定期在長(zhǎng)沙一些具有歷史氣息的人文景觀召開(kāi)文化活動(dòng)。這個(gè)時(shí)期我們會(huì)考慮增加電視媒介的廣告宣傳。透過(guò)宣傳樹(shù)立企業(yè)形象，贏得好口碑，能使產(chǎn)品建立起穩(wěn)定的市場(chǎng)占有率。 解 決 了 有 些 學(xué) 員因 為 要 在 這 些 時(shí) 間 去 旅 游 但 是 又 想 進(jìn) 行 學(xué) 習(xí) 的 難 題 。相信這場(chǎng)活動(dòng)必將成為長(zhǎng)沙文化發(fā)展事業(yè)中的一大看點(diǎn)，而我們?cè)谕茝V國(guó)學(xué)文化的同時(shí)更是打響了本公司的名號(hào)；另外，我們還將展開(kāi)一年的游學(xué)活動(dòng)。20 / 55 營(yíng)銷(xiāo)企業(yè)形象：企業(yè)形象是企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的重要組成部分，所以我們將花大力氣樹(shù)立企業(yè)形象。此外，基金組委會(huì)每年將從學(xué)府中評(píng)選出一名國(guó)學(xué)貢獻(xiàn)獎(jiǎng)，獎(jiǎng)勵(lì)那些對(duì)國(guó)學(xué)發(fā)展起積極推動(dòng)作用的人。備注：我公司的另一目的是推廣國(guó)學(xué)文化，希望每個(gè)人能加入進(jìn)來(lái)。在職人文社科類(lèi)教師他們受過(guò)良好的教育，自身對(duì)中國(guó)國(guó)學(xué)文化有著深厚的理解，同時(shí)身為大學(xué)教師的他們，有著豐富的教學(xué)經(jīng)歷，如果能有他們的加盟，相信我們實(shí)現(xiàn)國(guó)學(xué)教育的大眾化，普及化，大力弘揚(yáng)我們的國(guó)學(xué)文化的步伐會(huì)越來(lái)越快。招聘是我們學(xué)校對(duì)人才的信息收集、甄選到錄用的過(guò)程，是人力資源管理的第一步。一個(gè)合適的招聘渠道要具備雙重目的性（吸引人才并選拔出所需人才和提高企業(yè)形象） 、經(jīng)濟(jì)性和可行性等特征。在對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行評(píng)測(cè)時(shí)，要盡可能用更客觀、有效的手段，從而保證所選人才的合適性。由此可見(jiàn)，國(guó)學(xué)只有建立對(duì)外部環(huán)境具有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬體系，才能吸引發(fā)展所需的各類(lèi)人才。學(xué)校應(yīng)完善工資增長(zhǎng)機(jī)制，使進(jìn)入學(xué)校的人才在今后時(shí)期的工資增長(zhǎng)與其職業(yè)能力水平及市場(chǎng)工資水平的增長(zhǎng)保持同步，甚至略高。按照學(xué)校效益和職工的實(shí)際貢獻(xiàn)，確定職工收入，做到獎(jiǎng)勤罰懶，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。但是層次不要拉開(kāi)太大否則會(huì)影響薪酬的公平性。主要有：醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等。完善學(xué)校教職員工個(gè)人職業(yè)生涯廣闊的發(fā)展空間說(shuō)到職業(yè)生涯規(guī)劃就不能不提到美國(guó)，作為職業(yè)指導(dǎo)發(fā)源地的美國(guó)，同時(shí)也是職業(yè)指導(dǎo)工作最為普及的國(guó)家。②我們會(huì)和國(guó)內(nèi)的高校進(jìn)行合作，為了進(jìn)一步弘揚(yáng)我們的國(guó)學(xué)文化，我們會(huì)和國(guó)內(nèi)的國(guó)學(xué)大師進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的溝通，對(duì)于那些表現(xiàn)優(yōu)異的教師，我們會(huì)優(yōu)先將其作為我們學(xué)校的代表，與國(guó)學(xué)大師們進(jìn)行溝通和交流。根據(jù)馬斯洛的需要層次理論，在滿足了人類(lèi)基本的物質(zhì)需要的基礎(chǔ)上，人們追尋的更高層次的需要是自我實(shí)現(xiàn)的需要。校園文化是校園可持續(xù)發(fā)展的力量源泉。我們必須擁有自身的校園文化?？蹈?duì)査f(shuō)：“文化非常像是魚(yú)缸里的水，盡管它在相當(dāng)大的程度上是不易被人覺(jué)察的，但是它的化學(xué)成分以及能夠支持生命的元素卻深深地影響著魚(yú)缸里的生物” 。企業(yè)要建立一個(gè)健康向上、以人為本、鼓勵(lì)創(chuàng)新、追求卓越的企業(yè)文化。（二）做好離職管理工作很少有企業(yè)能正確對(duì)待提出離職的員工，做好離職管理工作。善待離職人員，既可以穩(wěn)定在職人員的軍心，又可以樹(shù)立企業(yè)良好的口碑。26 / 552. 學(xué)員進(jìn)入教室時(shí)須向班主任出示聽(tīng)課證，否則不得進(jìn)入教室。6. 嚴(yán)禁課堂錄音、錄像，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，予以沒(méi)收。10. 財(cái)物及貴重物品請(qǐng)慎重保管，如有丟失，后果自負(fù)。14. 嚴(yán)禁攜帶危險(xiǎn)品、寵物進(jìn)入教學(xué)區(qū)和教室。先與此學(xué)校簽訂一個(gè)長(zhǎng)期合同，租約為五年。（二）未來(lái)設(shè)想（五年期滿之后）五年期滿后將履行合同，將基地買(mǎi)下，同時(shí)開(kāi)始一年的游學(xué)，租借湖南省的一些古代流傳下來(lái)的書(shū)院建筑，比如岳麓書(shū)院等，在這里教授精品課程。圍棋房占地約 60 平方米，棋盤(pán)放在專(zhuān)門(mén)的棋桌上，總共放置 9 個(gè)棋桌，以三三排列，老師用立式棋盤(pán)教30 / 55學(xué)；書(shū)法教室占地約 70 平方米，配備 16 個(gè)小桌（與普通教學(xué)用所用桌子一樣） ，以四四排列。老師的要求用長(zhǎng)卷桌，每個(gè)桌上俱有文房四寶一個(gè)教職員工辦公室和藏書(shū)閣分別設(shè)在教室兩邊，占地各 40 平方米。總藏書(shū)量記 1000 余冊(cè)，供大家學(xué)習(xí)。因此，我公司草創(chuàng)的初期早已全面考慮好了投資者在各種情況下的資本退出方案，保證將投資的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，努力擴(kuò)大投資收益，確保大家的利益。寒暑假期班是針對(duì)所有有這個(gè)興趣愛(ài)好，并有條件的人，收費(fèi) 690 元/ 人*60 學(xué)時(shí)。從上面的幾個(gè)表我們可以看出，知行學(xué)府從第一年到第三年的盈利呈現(xiàn)飛速增長(zhǎng)，前途一片美好。從三年的純利潤(rùn)來(lái)看（去除通貨的影響） ，第三年比第二年同比增 %，第四年比第三年增長(zhǎng) %，呈現(xiàn)出迅速、健康的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。（2） 、盈利能力分析凈利率：凈利率反映了企業(yè)每單位的投入所產(chǎn)生的凈利潤(rùn)，這個(gè)指標(biāo)和凈利潤(rùn)成正比,和投入成反比。北辰公司前五年的平均資本報(bào)酬率為%超過(guò)了行業(yè)的平均水平，對(duì)于國(guó)學(xué)來(lái)說(shuō)是挺不錯(cuò)的。第四年比第五年增長(zhǎng) %，44 / 55增長(zhǎng)的原因