【正文】 申請貸款2000萬元。預(yù)計(jì)年費(fèi)用為1800萬元。工作崗位平均年工資（單位：萬元）人數(shù)（單位：位）工資小計(jì)（單位：萬元）管理人員5技術(shù)人員30合計(jì)　351084）修理費(fèi)預(yù)計(jì)每年為400萬元/年。成本費(fèi)用分析本項(xiàng)目的成本計(jì)算主要為外購原材料、外購燃料及動力、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、利息支出以及其他費(fèi)用，其計(jì)算依據(jù)為財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。詳見下文有關(guān)表格（1）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值折現(xiàn)率為10%時：FNPV=（所得稅前）FNPV=（所得稅后）（2）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)=（所得稅前），內(nèi)部收益率(%)=（所得稅后）。以設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為：BEP=年固定成本*100%/(年銷售收入年可變總成本年?duì)I業(yè)稅金及附加)%，%時，項(xiàng)目可以保本（如圖所示）。項(xiàng)目的建設(shè)是南昌市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)電力有限公司持續(xù)發(fā)展的重要舉措，政府持支持態(tài)度；項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)江西省南昌市昌東工業(yè)區(qū)，在實(shí)現(xiàn)各種資源共享的同時，能做到互不干擾，項(xiàng)目的建設(shè)與不同利益群體間的互適性較強(qiáng)；項(xiàng)目的建設(shè)需要當(dāng)?shù)靥峁┑碾娏Α⑼ㄐ?、供水等基礎(chǔ)設(shè)施條件具備，項(xiàng)目的建設(shè)為當(dāng)?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件等社會因素所接納，社會對項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度較高。本項(xiàng)目的建設(shè)對不同利益群體均有積極意義。項(xiàng)目的建設(shè)將大大的提高南昌市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)電力有限公司的生產(chǎn)能力，必將促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。XXXX投資咨詢有限公司 南 昌 市 省 府 大 院 北 二 路 71號TEL：07916281992 EMAIL：xjtzjb第十五章 風(fēng)險(xiǎn)分析第十九章 研究結(jié)論與建議附表附表 1 建設(shè)期利息計(jì)算表單位:萬元資 金 來 源 項(xiàng) 目 籌建期 第1年 第2年 第3年 合計(jì) 1 銀行貸款 年利率=％ 　本期借款 0085011502000借款利息 0023小 計(jì) 00873期末借款累計(jì)00873 2 合 計(jì) 本期借款 0085011502000　借款利息 0023第 10 頁 共 75 頁附表 2總 成 本 費(fèi) 用 估 算 表單位 : 萬元序號項(xiàng) 目 合 計(jì)生 產(chǎn) 期第 4年第 5年第 6年第 7年第 8年第 9年第10年第11年第12年第13年1外購原材料費(fèi)1800018001800180018001800180018001800180018002外購燃料及動力費(fèi)90009009009009009009009009009009003工資及福利費(fèi)10801081081081081081081081081081084修理費(fèi)40004004004004004004004004004004005其他制造費(fèi)用18001801801801801801801801801801806經(jīng)營成本3388033883388338833883388338833883388338833887折舊費(fèi)8攤銷費(fèi)400404040404040404040409利息支出00000010總成本費(fèi)用其中:1. 可變成本2700027002700270027002700270027002700270027002. 固定成本附表 3利　潤　與　利 潤　分　配　表單位 : 萬元序項(xiàng) 目合生 產(chǎn) 期號計(jì)第 4年第 5年第 6年第 7年第 8年第 9年第10年第11年第12年第13年1銷售收入4818048184818481848184818481848184818481848182各種稅金及附加合計(jì)2652652652652652652652652652653總成本費(fèi)用4利潤總額(345)94265彌補(bǔ)以前各期虧損　00000000006應(yīng)納稅所得額94267所得稅8凈利潤(69)7109期初未分配利潤0010可供分配的利潤(10+11)11提取法定盈余公積金7112提取其他法定盈余公積金　000000000013可供投資者分配的利潤14應(yīng)付優(yōu)先股股利　0000000000續(xù)上表15提取任意盈余公積金　000000000016應(yīng)付普通股股利17本期普通股實(shí)際分配的利潤00848848848848848848實(shí)際用于分配的本期凈利潤00用結(jié)余資金歸還未分配利潤000018本期未分配利潤　039419息稅前利潤20息稅折舊攤銷前利潤116511651165116511651165116511651165116521各普通股股東實(shí)分利潤00848848848848848848總投資收益率=%(多期平均) 總投資收益率=%(達(dá)產(chǎn)期)　　　　　　　項(xiàng)目資本金凈利潤率=%(多期平均) 項(xiàng)目資本金凈利潤率=%(達(dá)產(chǎn)期)　　　　　　附表 4借 款 還 本 付 息 計(jì) 劃 表單位 : 萬元序項(xiàng) 目建 設(shè) 期生 產(chǎn) 期號第 1年第 2年第 3年第 4年第 5年第 6年第 7年. . .第13年　銀行貸款　　　　　　　　　期初借款或債務(wù)余額　　873　　當(dāng)期借款或債務(wù)金額　8501150　　　　　　當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息　23　　當(dāng)期還本付息　　　　　　其中：還本　　　　　　　付息　　　　　期末借款或債務(wù)余額　873　　　2資金來源　　　　　當(dāng)期可用于還本的利潤　　　639　　當(dāng)期可用于還本的折舊及攤銷　　　　　以前各期結(jié)余可用于還本資金　　　　　　　　　用于還本的短期借款　　　　　　　　　可用于還本的其他資金　　　　　　　　　3資金運(yùn)用　　　　　　用于維持運(yùn)營的投資　　　　　　　　　用于還貸　　　　　　　其中: 短期借款本金償還　　　　　　　　　4本期可用于還本的資金結(jié)余　　　　　　　　利息備付率(%)　　　3407　　　償債備付率(%)　　　　　　銀行貸款的償還期為 　　　　　　　　　附表 5項(xiàng) 目 投 資 現(xiàn) 金 流 量 表單位 : 萬元序　 項(xiàng) 目 合建 設(shè) 期生 產(chǎn) 期號計(jì)第 1年第 2年第 3年第 4年第 5年第 6年第 7年第 8年第 9年第10年第11年第12年第13年1現(xiàn)金流入000481848184818481848184818481848184818營業(yè)及補(bǔ)貼收入481800004818481848184818481848184818481848184818非效益補(bǔ)貼額　0000000000000回收固定資產(chǎn)余值000000000000回收流動資金.00000000000002現(xiàn)金流出1150115011503653365336533653365336533653365336533653建設(shè)投資34501150115011500000000000流動資金　0000000000000經(jīng)營成本338800003388338833883388338833883388338833883388稅金及附加000265265265265265265265265265265維持運(yùn)營投資　00000000000003所得稅前凈現(xiàn)金流量1150115011501165116511651165116511651165116511654累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量　1150230034502285112045121023755調(diào)整所得稅0006所得稅后凈現(xiàn)金流量1150115011507累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量　115023003450所得稅后 所得稅前　　　　　　　項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)= 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)=　　　　　　項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值= 萬元(基準(zhǔn)收益率取 10 %) 項(xiàng)目投資財(cái)