某上市公司內(nèi)部控制制度-預(yù)覽頁
【正文】 .................... ....... 93 11. 固定資產(chǎn) ................................ ................................ ................................ ....... 99 12. 投資控制 ................................ ................................ ................................ ..... 11 2 13. 工程項(xiàng)目的控制 ................................ ................................ ......................... 11 7 14. 融資控制 ................................ ................................ ................................ ..... 12 5 15. 并購的控制 ................................ ................................ ................................ . 12 9 16. 內(nèi)審的控制 ................................ ................................ ................................ . 13 4 17. 利潤分配 ................................ ................................ ................................ ..... 13 9 18. 信息處理的控制 ................................ ................................ ......................... 14 2 3 1. 總則及說明 4 1 . 1 內(nèi)部控制制度的定義 1 .1 .1 一般的定義：通常所說的內(nèi)部控制，是指會計(jì)內(nèi)部控制制度，《內(nèi)部會計(jì)制度控制規(guī)范 試行》的定義是：“ 指單位為了提高會計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序 ”。內(nèi) 部控制制度覆蓋到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所有行為。 1 .2 .3 流程圖 流程圖是描述內(nèi)部控制行為的主要方法， 是 通 過 對 經(jīng) 營 活 動(dòng) 整 個(gè) 過 程 用 圖 表 形 式 描 述 ， 并 對 關(guān) 鍵控 制 點(diǎn) 著 重 說 明 的 一 種 方 法
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1