xxxx財(cái)經(jīng)法規(guī)第三課-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 金的，應(yīng)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查后予以支付。轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中具有與現(xiàn)金相同的支付能力。 一個(gè)單位在幾家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶(hù)的，只能在一家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)一個(gè)基本存款賬戶(hù)，一般存款賬戶(hù)不得辦理現(xiàn)金支付。 開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)按規(guī)定辦理現(xiàn)金收支。建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) 建立貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確務(wù)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 按規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)（申請(qǐng)——審批——復(fù)核——支付）。 不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 不得私設(shè)小金庫(kù)，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收入不入賬。 應(yīng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。貨幣資金監(jiān)督管理應(yīng)建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度、主要內(nèi)容包括：貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)的崗位人員的設(shè)置情況、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況、支付款項(xiàng)印章的保管情況、票據(jù)的保管情況。（2011年 多選題） A、賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符 B、單位之間可以相互借用資金 C、可以用存款賬戶(hù)代個(gè)人存入現(xiàn)金 D、不得以任何票劵代替人民幣在市場(chǎng)上流通，開(kāi)戶(hù)銀行要建立臺(tái)賬，實(shí)行逐筆登記，關(guān)于季后（ ）內(nèi)報(bào)送中國(guó)人民銀行。 （2011年 多選題） A、不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù) B、經(jīng)批準(zhǔn)可以簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或與遠(yuǎn)期支票 C、不得違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù) D、不得無(wú)理拒絕付款 9. 單位應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人定期核對(duì)銀行賬戶(hù)，編制銀行銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以便調(diào)節(jié)銀行存款賬面余額和銀行對(duì)賬單相符。 臨時(shí)存款賬戶(hù)與基本存款賬戶(hù)在功能上有相似之處，兩者區(qū)別在于：對(duì)臨時(shí)存款賬戶(hù)實(shí)行有效期管理，有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)兩年。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則 一個(gè)基本賬戶(hù)原則。 存款信息保密原則。變更 存款人更改名稱(chēng)，但不改變開(kāi)戶(hù)銀行和賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。存款人尚未清償開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷(xiāo)該賬戶(hù)。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)基本存款賬戶(hù)辦理。開(kāi)立程序申請(qǐng)——審查——報(bào)送中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)（2個(gè)工作日）。開(kāi)立一般存款賬戶(hù)沒(méi)有數(shù)量限制。專(zhuān)用存款賬戶(hù)概念存款人對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)?；窘ㄔO(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶(hù)需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。業(yè)務(wù)支出賬戶(hù)除從其基本存款賬戶(hù)撥入款項(xiàng)外，只收不付，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)概念自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開(kāi)立瓣可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶(hù)。使用中應(yīng)注意問(wèn)題單位從其銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶(hù)銀行提供各類(lèi)付款憑證。 辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的。巧記：將幾類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用范圍、能否支取現(xiàn)金、開(kāi)立程序等分別進(jìn)行比較記憶。開(kāi)戶(hù)銀行的管理銀行負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立和使用的管理。存款人的管理存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行印鑒的管理。 （2011年 單選題） A、基本存款賬戶(hù) B、一般存款賬戶(hù) C、專(zhuān)業(yè)存款賬戶(hù) D、臨時(shí)存款賬戶(hù)，分為單位銀行結(jié)算賬戶(hù)和（ ）結(jié)算賬戶(hù)。（2010年 多選題） A、名稱(chēng) B、時(shí)間 C、開(kāi)戶(hù)銀行 D、組織機(jī)構(gòu)，不得申請(qǐng)撤銷(xiāo)該賬戶(hù)。（ ） （2011年 判斷題）10. 專(zhuān)用存款賬戶(hù)的使用范圍包括（ ）。 （2011年 單選題） A、警告；1000 B、警告；3000 C、處分；3000 D、處分；5000第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式★ 考點(diǎn)透析一、 票據(jù)的概念和種類(lèi)概念票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額的有價(jià)證券。種類(lèi)現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金，可掛失止付，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬，不能掛失止付，可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓普通支票支取現(xiàn)金與轉(zhuǎn)賬出票在經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立可以使用支票的存款賬戶(hù)的單位和個(gè)人。另行記載付款日期的，該記載無(wú)效。辦理要求銀行嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，各單位必須在銀行存款余額內(nèi)簽發(fā)支票（體現(xiàn)支票的可靠性）。商業(yè)匯票的出票人與付款人之間必須具有真實(shí)的委托付款關(guān)系（事實(shí)上的資金關(guān)系或其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系），并且具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。提示付款期限自匯票到期日起10日。保證保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，以擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)為目的，而在票據(jù)上所為的一種附屬票據(jù)行為。信譽(yù)等級(jí)分為金卡和普通卡。銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，單位卡賬戶(hù)余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶(hù)，不得提取現(xiàn)金。透支利息自簽單日或銀行記賬日起：15日內(nèi)按日按日息萬(wàn)分之五計(jì)算，超過(guò)15日按日息萬(wàn)分之十計(jì)算，超過(guò)30日或透支金額超過(guò)規(guī)定限額的，按日息萬(wàn)分之十五計(jì)算。適用范圍單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。收賬通知是銀行將款項(xiàng)已收入收款人賬戶(hù)的憑據(jù)。歷年考題：普通支票既可以支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。（2011年） A、3 B、5 C、10 D、20銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，單位卡余額可以轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶(hù)，也可以提取現(xiàn)
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