企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)知識試題-預(yù)覽頁
【正文】 損時，不得從收入總額中減除的是（ ）。 ）。該企業(yè)應(yīng)繳納清算所得稅（ ）萬元。A．國家投資 B．使用后要求歸還本金的資金C．先征后退的增值稅 D．按規(guī)定取得的出口退稅款8．某企業(yè)2010年有一筆銷售鍋爐業(yè)務(wù)，合同約定：鍋爐全部價款600萬元，生產(chǎn)過程中購貨方預(yù)付價款300萬元，余款在鍋爐檢驗后正常運行3個月后的10天內(nèi)一次性支付；鍋爐由供貨方生產(chǎn)、安裝，購貨方和供貨方共同檢驗。關(guān)于上述業(yè)務(wù)，下列表述正確的是（ 甲企業(yè)確認股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的年度是（ ）。A．年金 B．補充醫(yī)療保險費C．家庭財產(chǎn)保險費 D．特殊工種職工人身安全保險費15．2010年，某企業(yè)全年主營業(yè)務(wù)收入5000萬元、其他業(yè)務(wù)收入100萬元，全年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費60萬元（包括將購買價格為8萬元的貨物用于職工福利）。 A．群眾團體不得申請公益性捐贈稅前扣除資格B．國家機關(guān)也應(yīng)申請公益性捐贈稅前扣除資格C．縣級以上人民政府及其部門包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府D．救濟貧困社會群體和個人的支出屬于公益事業(yè)的捐贈支出18．關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除，下列表述正確的是（A．企業(yè)之間與經(jīng)營活動有關(guān)的往來款項B．債務(wù)人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的企業(yè)債權(quán)C．企業(yè)未向債務(wù)人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)D．企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營活動的債權(quán)20．如果“7這些條件不包括（ ）。A．3000 B．3300C．3700 D．400024．A企業(yè)收購B企業(yè)的80%實質(zhì)經(jīng)營性資產(chǎn)，該批資產(chǎn)作價1500萬元、B企業(yè)持有時的計稅基礎(chǔ)為1000萬元。A．接受投資取得的商標權(quán) B．自創(chuàng)的商譽C．外購的商譽 D．已作為研究開發(fā)費在稅前扣除的專利技術(shù)26．關(guān)于虧損彌補，下列表述正確的是（ ）。 A．組織結(jié)構(gòu) B．生產(chǎn)經(jīng)營情況C．關(guān)聯(lián)交易情況 D．年度企業(yè)所得稅納稅申報表30．關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳，下列表述正確的是（ ）。A．銷售貨物所得屬于動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照銷售貨物的企業(yè)所在地確定B．提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定C．不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照不動產(chǎn)所在地確定D．權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照被投資企業(yè)所在地確定E．不動產(chǎn)租金所得，按照不動產(chǎn)所在地確定2．企業(yè)在各個納稅期末，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，應(yīng)采用完工進度（完工百分比）法確認提供勞務(wù)收入。）。A．股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失不得在稅前扣除B．企業(yè)實際資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在其實際發(fā)生且會計上已作損失處理的年度申報扣除C．未經(jīng)申報的資產(chǎn)損失，不得在稅前扣除D．企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失不得追補確認扣除E．自然災(zāi)害造成的資產(chǎn)損失，應(yīng)以專項申報的方式向稅務(wù)機關(guān)申報扣除10．關(guān)于手續(xù)費及傭金的稅前扣除，下列表述正確的有（ ）。 A．符合條件的小型微利企業(yè) B．林木的培育和種植C．過渡期稅收優(yōu)惠 D．海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖E．符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得13．關(guān)于國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目的稅收優(yōu)惠，下列表述正確的有（ ）。本題共10小題，每小題1分,共10分。4．企業(yè)預(yù)繳所得稅的方法一經(jīng)確定，不得變更。8．凡企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的，該企業(yè)對外借款所發(fā)生的利息支出，應(yīng)由企業(yè)投資者負擔(dān)，不得在計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時扣除。題四得分閱卷人復(fù)核人四、簡答題（根據(jù)問題列出你所給出的答題要點，請將答題要點寫在問題下面，表述要規(guī)范。本題共10小題，每小題2分，共20分。（4）計入成本、費用中的合理的實發(fā)工資120萬元，、支出職工福利費18萬元、職工教育經(jīng)費5萬元。A． B．C． D．3．該企業(yè)2010年納稅調(diào)整減少額為（ ）萬元。（2）在該土地上開發(fā)一樓盤，發(fā)生前期工程費300萬元，基礎(chǔ)設(shè)施建造費500萬元，建筑安裝工程費3000萬元，開發(fā)間接費用150萬元，至年底未完工。（2）當(dāng)年年初至完工前繼續(xù)采用視同買斷方式委托甲房屋銷售公司預(yù)售該樓盤，當(dāng)年預(yù)售10000平方米，預(yù)售合同仍由開發(fā)企業(yè)與購房者簽訂，合同均價為每平方米9500元，銷售公司與開發(fā)企業(yè)按買斷價進行結(jié)算，并已將結(jié)算款項通過轉(zhuǎn)賬方式支付給開發(fā)企業(yè)，開發(fā)企業(yè)會計處理為：借記“銀行存款”8000萬元，貸記“預(yù)收賬款”8000萬元；（3）開發(fā)產(chǎn)品完工后至年底，采用視同買斷方式委托甲房屋銷售公司繼續(xù)銷售該樓盤，銷售完工開發(fā)產(chǎn)品12000平方米，銷售合同仍由開發(fā)企業(yè)與購房者簽訂，合同均價為每平方米9800元，銷售公司與開發(fā)企業(yè)按買斷價進行結(jié)算，并已將結(jié)算款項通過轉(zhuǎn)賬方式支付給開發(fā)企業(yè)，開發(fā)企業(yè)會計處理為：借記“銀行存款”9600萬元，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”9600萬元；（4）當(dāng)年發(fā)生管理費用700萬元；銷售費用800萬元，其中廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費780萬元；財務(wù)費用450萬元，其中列支該樓盤完工前向銀行借款的利息支出350萬元，完工后向銀行借款的利息支出80萬元。A．5950 B．6100C．6300 D．64508．該開發(fā)企業(yè)2010年應(yīng)確認完工開發(fā)產(chǎn)品銷售收入（ ）萬
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1