【正文】 新 作 風(fēng) 、 新 形 象 在 為 京 郊 率 先 基 本 實(shí) 現(xiàn) 農(nóng)業(yè) 現(xiàn) 代 化 的 征 途 中 發(fā) 揮 更 大 的 作 用 。 ? 實(shí) 現(xiàn) 財(cái) 務(wù) 核 算 、 財(cái) 務(wù) 監(jiān) 控 、 資 金 統(tǒng) 籌 、 預(yù) 算 的 全 面 自 動(dòng) 化 管 理 。 ? 在 從 計(jì) 劃 經(jīng) 濟(jì) 向 市 場(chǎng) 經(jīng) 濟(jì) 轉(zhuǎn) 變 過 程 中 ， 會(huì) 經(jīng) 常 發(fā) 生 組 織 機(jī) 構(gòu) 和 業(yè)務(wù) 流 程 的 調(diào) 整 和 優(yōu) 化 ， 通 過 軟 件 的 良 好 的 平 臺(tái) 應(yīng) 用 和 靈 活 的 流 程配 置 滿 足 企 業(yè) 在 管 理 上 持 續(xù) 的 改 進(jìn) ， 同 時(shí) 大 大 降 低 實(shí) 施 難 度 和 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。 構(gòu) 建 我 國(guó) 公 共 財(cái) 政 框 架 體 系 ， 可 以 從 以 下 兩 個(gè) 方 面 著手 ： 一 是 建 立 以 稅 收 收 入 為 主 ， 非 稅 收 收 入 為 輔 的 公 共 財(cái) 政 收 入 體 系 。 國(guó) 庫(kù) 集 中 支 付 是 西 方 國(guó) 家 通 行 的 做 法 。 國(guó) 庫(kù) 集 中 收 付 制 度 的 核 心是 單 一 帳 戶 制 度 ， 取 消 各 部 門 和 單 位 在 銀 行 設(shè) 立 的 收 支 帳 戶 。 這項(xiàng)改革已在我市部分事業(yè)單位展開，明后兩年將在全市全面推開。 我 局 在 考 察 了 北 京市 氣 象 局 、 北 京 市 勞 教 管 理 局 和 國(guó) 家 體 育 總 局 會(huì) 計(jì) 集 中 （ 支 付 ） 核 算 中心 以 后 ， 準(zhǔn) 備 在 他 們 的 經(jīng) 驗(yàn) 基 礎(chǔ) 上 、 集 合 我 局 的 實(shí) 際 情 況 摸 索 一 種 新 的模 式 ，充 分 利 用 用 友 ERPNC財(cái)務(wù)集中管理軟件，解決我局的財(cái)務(wù)集中管理 工 作 。 強(qiáng) 會(huì) 計(jì) 人 員 隊(duì) 伍 教 育 管 理 ， 提 高 全 局 整 體 會(huì) 計(jì) 工 作 的 質(zhì) 量 和 核算 水 平 ， 同 時(shí) 實(shí) 現(xiàn) 會(huì) 計(jì) 資 料 信 息 共 享 。局領(lǐng)導(dǎo)可以隨時(shí)關(guān)注任何一個(gè)級(jí)次的下級(jí)單位的財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì) 數(shù) 據(jù) ， 隨 時(shí) 掌 控 集 團(tuán) 范 圍 內(nèi) 的 財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì) 數(shù) 據(jù) 。由 于 財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì) 的 集 中 管 理 ，使傳統(tǒng)的合并報(bào)表，變得容易多了。整 個(gè) 農(nóng) 業(yè) 局 達(dá) 到 統(tǒng) 一 工 作流程、規(guī)范，共同遵守一樣的財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)處理流程，從而減 輕 了 財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì) 審 計(jì) 的 難 度 。任何評(píng)價(jià)體系、監(jiān)控體系均要建立在管理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、實(shí)時(shí)、真實(shí) 的 基 礎(chǔ) 上 ， 才 能 夠 發(fā) 揮 其 評(píng) 價(jià) 體 系 、 監(jiān) 控 體 系 的 作 用 。集中財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì) 就 是 首 先 從 這 個(gè) 角 度 出 發(fā) ， 來 提 升 競(jìng) 爭(zhēng) 力 的 。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)需要到每個(gè)企業(yè)那里仔細(xì)審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理，時(shí)間一般為一年一 8 次 （ 二 次 ）。由 于 財(cái) 務(wù) 審 計(jì) 的嚴(yán)重滯后，導(dǎo)致一些企業(yè)人員做一些不規(guī)范的財(cái)務(wù)處理。 ◆ 統(tǒng) 一 的 財(cái) 務(wù) 信 息 管 理 平 臺(tái) ， 實(shí) 現(xiàn) 對(duì) 下 屬 單 位 的 集 中 式 財(cái) 務(wù) 管 理 ，完成從簡(jiǎn)單的基礎(chǔ)管理上升到集團(tuán)的管理層面，實(shí)時(shí)監(jiān)控分支機(jī)構(gòu) 的 財(cái) 務(wù) 狀 況 。 9 第二篇 市農(nóng)業(yè)局財(cái)務(wù)集中核算總體規(guī)劃方案篇 一 財(cái)務(wù)集中核算總體方案 1 總體應(yīng)用架構(gòu)圖 總 賬項(xiàng)目成本 資金結(jié)息應(yīng)付管理 報(bào)賬中心 應(yīng)收管理固定資產(chǎn) 現(xiàn)金銀行 資金對(duì)賬集中報(bào)表薪資福利會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理全面預(yù)算管理 財(cái)務(wù)分析與監(jiān)控 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)證券業(yè)務(wù)自營(yíng)業(yè)務(wù) 基金管理 投行管理委托資產(chǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) 法人清算 ...應(yīng)用平臺(tái)工作流平臺(tái) 預(yù)警平臺(tái)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái) 客戶化平臺(tái) 系統(tǒng)管理總 賬項(xiàng)目成本 資金結(jié)息應(yīng)付管理 報(bào)賬中心 應(yīng)收管理固定資產(chǎn) 現(xiàn)金銀行 資金對(duì)賬集中報(bào)表薪資福利會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理全面預(yù)算管理 財(cái)務(wù)分析與監(jiān)控 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)證券業(yè)務(wù)自營(yíng)業(yè)務(wù) 基金管理 投行管理委托資產(chǎn) 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) 法人清算 ...應(yīng)用平臺(tái)工作流平臺(tái) 預(yù)警平臺(tái)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái) 客戶化平臺(tái) 系統(tǒng)管理 根據(jù)行業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)，結(jié)合行業(yè)財(cái)務(wù)核算的內(nèi)容， NC 將整體的應(yīng) 用 架 構(gòu) 分 為 四 個(gè) 層 次 ： ? 最 底 層 是 整 個(gè) 系 統(tǒng) 的 應(yīng) 用 平 臺(tái) ， 所 有 的 應(yīng) 用 都 架 構(gòu) 在 這 些 平 臺(tái) 上 ； ? 基于應(yīng)用平臺(tái)之上的是后臺(tái)的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，滿足日常財(cái)務(wù)核算的要求。集中管理主要體現(xiàn)在集中建立各事業(yè)單位統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理制度；將經(jīng)營(yíng)資源分配的財(cái)權(quán)集中在北京市 農(nóng) 業(yè) 局 ； 對(duì) 各 事 業(yè) 單 位 的 日 常 管 理 進(jìn) 行 實(shí) 時(shí) 的 監(jiān) 控 等 。 2． 2 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的應(yīng)用目標(biāo) 用友 NC 產(chǎn)品針對(duì)行業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)，滿足北京市農(nóng)業(yè)局財(cái)務(wù)管理的 要 求 ， 幫 助 企 業(yè) 達(dá) 到 如 下 的 應(yīng) 用 目 標(biāo) ： ? 建 立 起 集 中 的 財(cái) 務(wù) 核 算 體 系 ， 實(shí) 現(xiàn) 全 有 效 的 財(cái) 務(wù) 管 理 與 監(jiān) 控 ? 建立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)核算流程，完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)事 業(yè) 單 領(lǐng) 先 的 業(yè) 務(wù) 運(yùn) 作 模 式 ， 提 高 運(yùn) 行 效 率 。 11 2． 3 集中財(cái)務(wù)解決方案概述 基于上述整體的應(yīng)用架構(gòu)，滿足各事業(yè)單位集中管理的要求， NC提供 了 集 中 財(cái) 務(wù) 的 解 決 方 案 。會(huì)計(jì)賬套是進(jìn)行集中核算、集中控制 、 實(shí) 時(shí) 查 詢 統(tǒng) 計(jì) 分 析 的 主 體 。 這 樣 既 能 保 證 各 各 事 業(yè) 單 位 數(shù)據(jù) 相 對(duì) 獨(dú) 立 、 保 密 ， 又 保 證 在 財(cái) 務(wù) 管 理 層 面 上 整 個(gè) 全 局 財(cái) 務(wù) 信 息 是 一 個(gè)整體。 ? 統(tǒng)一的外幣檔案，但各核算主體的記賬本位幣可以不同，單主幣或者主輔幣的核算體系也可以 不 同 。各 系 統(tǒng) 的基本檔案均可以進(jìn)行這樣的控制，例如總賬的會(huì)計(jì)科目、固定的資產(chǎn)類 別 、 增 減 方 式 等 等 。例如各個(gè)各事業(yè)單位的記賬本位幣和核算體系可以不同，會(huì)計(jì)科目體系和憑證分類可以不同，集中控制參數(shù)之外的其他的參數(shù)可以進(jìn)行個(gè) 14 性 化 的 設(shè) 置 等 等 。 ? 各系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)分析與賬簿查詢，均提供了跨各事業(yè)單位的匯總功能。審批流上的各個(gè)崗位和環(huán)節(jié)可 以 是 跨 各 事 業(yè) 單 位 的 ， 預(yù) 警 信 息 也 可 以 跨 各 事 業(yè) 單 位 的 傳 遞 。 ? 憑證管理：包括憑證的錄入及修改、憑證的審批和簽字、憑證記賬、憑 證 調(diào) 整 、 憑 證 打 印 等 內(nèi) 容 。 ? 輔 助 賬 簿 查 詢 ：提 供 針 對(duì) 輔 助 項(xiàng) 目 的 賬 簿 查 詢 及 打 印 ，包 括 輔 助 總 賬 、輔 助 明 細(xì) 賬 、 輔 助 交 叉 查 詢 。 ? 銀 行 對(duì) 賬 ：包 括 銀 行 對(duì) 賬 單 的 錄 入 或 導(dǎo) 入 、銀 行 對(duì) 賬 、銀 行 余 額 調(diào) 節(jié)表 查 詢 、對(duì) 賬 勾 對(duì) 情 況 查 詢 、長(zhǎng) 期 未 達(dá) 賬 項(xiàng) 審 核 、核 銷 銀 行 賬 等 功 能 。 ? 現(xiàn) 金 收 支 分 析 ： 按 照 收 支 項(xiàng) 目 進(jìn) 行 現(xiàn) 金 流 量 和 流 向 的 分 析 。 主 要 功 能 如 下 ： ? 資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理：包括資產(chǎn)類別、增減方式、使用狀況、變動(dòng)原因、折 舊 方 式 、 卡 片 樣 式 等 數(shù) 據(jù) 的 設(shè) 置 。 業(yè)務(wù) 流程 19 資產(chǎn)類別 折舊方法原始資產(chǎn)增減方式維修支出與報(bào)賬中心集成資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 計(jì)提折舊資產(chǎn)增加使用狀況 卡片樣式 變動(dòng)原因資產(chǎn)減少資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)變動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估資產(chǎn)盤點(diǎn)資產(chǎn)維修資產(chǎn)預(yù)算資產(chǎn)采購(gòu)資產(chǎn)報(bào)賬付款資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)資產(chǎn)臺(tái)賬 資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)其他分析。 系 統(tǒng) 可 以 實(shí) 現(xiàn) 預(yù) 算 報(bào) 警 、 預(yù) 算 嚴(yán) 格 控 制 、 預(yù) 算 不 嚴(yán) 格 控 制 等 多種 控 制 方 式 ，以 適 應(yīng) 對(duì) 不 同 單 位 的 不 同 管 理 程 度 。 在 總 賬 和 報(bào) 賬 中 心 分 別 設(shè) 置 控 制 點(diǎn) ， 進(jìn) 行 預(yù) 算 預(yù) 警 和 預(yù) 算 控 制 。 資 金 是 單 位 組 織 的 血 液 ， 健 康 的 資 金 流 對(duì) 于 單 位 的 健 康 運(yùn) 轉(zhuǎn) 至 關(guān) 重要 。 及時(shí) 清 理 往 來 ，減 少 資 金 損 失 ；加 強(qiáng) 賬 齡 分 析 ，合 理 提 取 壞 賬，降 低企 業(yè) 風(fēng) 險(xiǎn) 。 C、 內(nèi)部銀行結(jié)算制，即各事業(yè)單位取消本級(jí)銀行帳戶，由總局統(tǒng)一開立一個(gè)資金結(jié)算帳戶，各二級(jí)事業(yè)單位的收支項(xiàng)目統(tǒng)一由總局開立的銀 行 帳 戶 完 成 ，二 級(jí) 單 位 的 收 、付 款 可 以 由“ 內(nèi) 部 支 票 ”（ 對(duì) 外 付 款 申請(qǐng) ）、“ 內(nèi) 部 收 款 單”（ 撥 款 單 ）的 形 式 報(bào) 送 到 總 局 ，由 總 局 財(cái) 務(wù) 中 心 統(tǒng)一對(duì)外進(jìn)行收款、支付，此方案可完全對(duì)二級(jí)單位進(jìn)行付款的控制，由于二級(jí)單位支付時(shí)只填寫“內(nèi)部支票”報(bào)送總局財(cái)務(wù)中心（內(nèi)部銀行 ），所 以 中 心 可 以 對(duì) 付 款 的 金 額 、項(xiàng) 目 內(nèi) 容 、付 款 單 位 進(jìn) 行 審 核 ，通過后 再進(jìn)行真正的付款，總局財(cái)務(wù)中心可設(shè)相應(yīng)的會(huì)計(jì)崗（收各單位送來的相關(guān)內(nèi)部票據(jù)，進(jìn)行初審，如票據(jù)填寫的完整性，全面性，真實(shí)性如初審?fù)ㄟ^可進(jìn)行相當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理）、審核崗（審核支出業(yè)務(wù)是否合 理 、恰 當(dāng) ，在 軟 件 中 進(jìn) 行“ 審 核 ”操 作 ）、出 納 崗（ 對(duì) 審 核 后 的 內(nèi) 部票據(jù)進(jìn)行對(duì)外付款處理，軟件中進(jìn)行“出納簽字”操作）、檔案整理崗（對(duì)已作完對(duì)外付款的會(huì)計(jì)處理的相當(dāng)憑證等進(jìn)行裝訂整理等。 許多單位曾經(jīng)購(gòu)買過大型管理軟件，但在應(yīng)用過程中常常面臨 “ IT黑洞 ” 的 危 險(xiǎn) 。 實(shí) 施 包 含 流 程 設(shè) 計(jì) 與 客 戶 化 配 置 內(nèi) 容 信 息 的 標(biāo) 準(zhǔn) 化 和 規(guī) 范 化 指 導(dǎo) 30 ERP實(shí)施是一項(xiàng)管理改造工程，而非純技術(shù)性的。 經(jīng)驗(yàn)證明： ERP 在企業(yè)中的成功應(yīng)用關(guān)鍵在于咨詢實(shí)施，大型企業(yè)管 理 軟 件 和 企 業(yè) 之 間 必 須 存 在 應(yīng) 用 實(shí) 施 工 作 這 個(gè) 環(huán) 節(jié) ， 通 過 專 家 的 咨 詢實(shí) 施 ， 保 證 了 項(xiàng) 目 的 質(zhì) 量 ， 實(shí) 現(xiàn) 項(xiàng) 目 的 預(yù) 定 目 標(biāo) 和 標(biāo) 準(zhǔn) ， 最 為 關(guān) 鍵 的 是通過知識(shí)的轉(zhuǎn)移和傳授，使用戶不斷完成內(nèi)部?jī)?yōu)化，保障了項(xiàng)目的成功。 企業(yè)管理軟件的實(shí)施同時(shí)也為企業(yè)帶來了多方面的效益，提升了企業(yè) 的 形 象 ，提 高 了 員 工 的 素 質(zhì) ，激 勵(lì) 了 員 工 的 積 極 性 ,對(duì) 管 理 思 想 、管 理模 式 、 管 理 方 法 、 管 理 機(jī) 制 、 管 理 基 礎(chǔ) 、 業(yè) 務(wù) 流 程 、 組 織 結(jié) 構(gòu) 、 過 程 評(píng)測(cè) 、 質(zhì) 量 管 理 、 規(guī) 章 制 度 、 企 業(yè) 競(jìng) 爭(zhēng) 力 、 科 學(xué) 決 策 和 信 息 化 建 設(shè) 等 方 面都 有 所 幫 助 ,可提高經(jīng)濟(jì)效益 ,有利于科學(xué)、規(guī)范化管理。 2 提高人員素質(zhì) 在用友 NC 咨詢實(shí)施過程中，將強(qiáng)化管理干部和技術(shù)干部的信息化培訓(xùn) 工 作 。 3 實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理信息集成 連 續(xù) 不 斷 的 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) ， 導(dǎo) 致 每 時(shí) 每 刻 都 會(huì) 產(chǎn) 生 很 多 信 息 。如 何 將 這 些“ 信 息 孤島 ” 連 成 一 個(gè) 有 機(jī) 整 體 ， 使 信 息 資 源 變 得 易 存 取 ， 便 于 共 享 ， 以 供 領(lǐng) 導(dǎo)決 策 ，是 用 友 NC咨詢實(shí)施面臨的主要課題。 項(xiàng)目總監(jiān)職責(zé) 負(fù) 責(zé) 本 項(xiàng) 目 實(shí) 施 中 與 客 戶 方 的 總 體 協(xié) 調(diào) 及 實(shí) 施 工 作 安 排 ； 項(xiàng)目經(jīng)理職責(zé) 負(fù) 責(zé) 本 項(xiàng) 目 實(shí) 施 中 與 客 戶 方 的 協(xié) 調(diào) 及 實(shí) 施 工 作 安 排 ， 掌 握 項(xiàng) 目實(shí) 施 進(jìn) 度 ， 提 交 相 關(guān) 實(shí) 施 報(bào) 告 及 成 果 ； 咨詢顧問職責(zé) 技 術(shù) 咨 詢 顧 問 ： 負(fù) 責(zé) 數(shù) 據(jù) 庫(kù) 及 軟 件 的 安 裝 、 調(diào) 試 ， 系 統(tǒng) 管 理 人 員的 培 訓(xùn) ， 提 交 項(xiàng) 目 狀 態(tài) 報(bào) 告 ； 業(yè) 務(wù) 咨 詢 顧 問 ：負(fù) 責(zé) 各 模 塊 的 培 訓(xùn) 及 系 統(tǒng) 初 始 化 工 作 ，按 計(jì) 劃 完成 各 項(xiàng) 實(shí) 施 任 務(wù) ， 提 交 項(xiàng) 目 狀 態(tài) 報(bào) 告； 五 項(xiàng)目實(shí) 施工作活動(dòng) 項(xiàng) 目 組 承 擔(dān) 的 項(xiàng) 目 實(shí) 施 工 作 ， 包 括 以 下 主 要 活 動(dòng) ： 項(xiàng) 目 管 理 與 控 制 系 統(tǒng) 培 訓(xùn) ： 系統(tǒng)初級(jí)培訓(xùn)及產(chǎn)品（模塊）功能培訓(xùn)。 標(biāo) 準(zhǔn) 操 作 流 程 或 最 終 用 戶 手 冊(cè) 由 雙 方 共 同 承 擔(dān) 的 任 務(wù) 為 ： 最 終 用 戶 培 訓(xùn) 在 用 友 公 司 項(xiàng) 目 組 協(xié) 助 下 ， 由 客 戶 項(xiàng) 目 組 承 擔(dān) 的 任 務(wù) 包 括 ： 數(shù) 據(jù) 轉(zhuǎn) 換 運(yùn) 行 數(shù) 據(jù) 準(zhǔn) 備 與 輸 入 準(zhǔn) 備 測(cè) 試 情 形 /案例 靜 態(tài) 或 動(dòng) 態(tài) 主 數(shù) 據(jù) 的 準(zhǔn) 備 與 輸 入 與 其 它 系 統(tǒng) 的 接 口 標(biāo) 準(zhǔn) 操 作 流 程 （ 最 終 用 戶 手 冊(cè) ） 文 檔 六 客戶項(xiàng)目組織 實(shí)施 NC 產(chǎn) 品 ，用 戶 方 必 須 成 立 相 應(yīng) 的 項(xiàng) 目 小 組 ，共 同 推 動(dòng) ，以 此 保 證項(xiàng) 目 實(shí) 施 成 功 。 七 實(shí)施階段（里程碑）的驗(yàn)收與批準(zhǔn) 為保證項(xiàng)目質(zhì)量，將項(xiàng)目進(jìn)程所完成的以下可交付結(jié)果定義為項(xiàng)目里程 碑 ，必 須 進(jìn) 行 驗(yàn) 收 與 批