【正文】 利潤。大力實施外向牽動、科教興區(qū)、環(huán)境優(yōu)化、城市化四大戰(zhàn)略，建成X市商貿物流活動中心、工業(yè)和教育產業(yè)基地、都市農業(yè)示范區(qū)。公司積極擴大市場占有率，努力提高產品知名度，以專業(yè)化的經營管理理念，有計劃地進行市場的開發(fā)，X這一年輕的文化娛樂品牌，正以其迅猛的發(fā)展勢頭獨領X“量販KTV”行業(yè)之風騷。X公司近期的發(fā)展目標是：在X開設第三家分店，立足X，面向全國。X位于遼東半島南端，西臨渤海，南瀕黃海。人口603萬。X商業(yè)繁榮，全市商業(yè)網絡發(fā)達，現代商貿業(yè)態(tài)發(fā)展迅速，國有商業(yè)、民營商業(yè)、外資商業(yè)相互促進，購物中心、大型超市、連鎖店等交相輝映。開始實施電子商務、信貸消費等現代營銷方式。其中，%；，%；，%。主要受食品類價格上漲因素影響，居民消費價格水平比上年上漲4%。原材料、燃料與動力購進價格漲幅趨緩。區(qū)轄13個街道、6個鎮(zhèn)，陸地面積502平方公里。（1）完善的基礎設施 甘井子區(qū)地處環(huán)渤海經濟區(qū)中心地帶的要沖位置，是X市連接東北腹地的陸路門戶和通往世界各地的海上和空中門戶。（2）繁榮的第三產業(yè) 東北地區(qū)最大的木材、汽車、舊機動車等大型交易批發(fā)市場，輻射面不斷向東北、內蒙等腹地擴展。海內外名、優(yōu)、特商品匯集于此，展示了商貿業(yè)金龍寺森林公園、夏家河子海濱浴場等一批獨具特色的大型旅游景點和設施， 每年吸引數百萬名國內外賓客前來發(fā)展高檔次、大流通的前景。有近百項新產品填補國內空白，被授予“全國科技先導區(qū)”稱號。綠源牌LPG汽車雙燃料轉換裝置已被列入國家重點新產品試生產計劃。X豐源制靴有限公司、X新世紀印刷信息產業(yè)有限公司、X渤海日平機床股份有限公司等一批高新技術企業(yè)，把全區(qū)對外開放水平提高到一個新的層次。量販式理念來源于荷蘭的一家大型超市。隨后，好樂迪、K歌之王、東方金柜、合聲等10余家量販式KTV等如雨后春筍般出現在X的娛樂市場上。有的小型KTV推出“50元整晚消費”，“30元唱一下午”，“包房五折”，這樣的廣告漫天可見。該行業(yè)與其它服務行業(yè)相比屬于新興行業(yè)。市場境況的優(yōu)劣在于適應市場的企業(yè)抗風險能力的大小，企業(yè)形態(tài)的大小和抵抗風險的能力是成正比的，規(guī)?；洜I能保證一個企業(yè)在入世后參與國際競爭中有更強的防御性。健康的營業(yè)氛圍和良好的企業(yè)經營理念，都是推動企業(yè)向前發(fā)展的重要因素，健康的娛樂行業(yè)經營形式，已經成為社會的需要，并且被消費者所接受，KTV行業(yè)的健康經營現在已經正式起步并且還將持續(xù)很長一段的可發(fā)展時期，作為朝陽產業(yè)的量販式KTV行業(yè)，其前途的發(fā)展是不可丈量的。飲食條件：X特色小吃，還有日本料理、韓國料理、法國面包、日本壽司等各地食物。音響效果：音響效果一般，隔音效果不錯?！　。?）K歌之王場地裝修：更新裝修服務內容：KTV、平價超市價 位：平民化路線，主要針對學生音響效果：音響效果一流，有專業(yè)的調音師。連鎖經營可造成規(guī)模經濟，使得營運成本大幅降低，且讓品牌曝光率增加，增加消費者的心理認知。、市場定位及項目優(yōu)勢分析項目的選址地位于X市北部商業(yè)中心華南國際商城、中華西路、山東路與六合路匯合處，營業(yè)面積5000平方米。中華西路是一條非常繁華的交通要道，主要集中一些餐飲店、中檔商鋪和一些大型的商務寫字樓，主要有中南大廈（AB座）、義烏小商品城、華南國際商城、花城高麗牛排火鍋城、麥當勞餐廳等，附近還有不少已經開發(fā)和正在開發(fā)的地產小區(qū)，如泉水新城、華南小區(qū)、名貴山莊等，人氣相當旺。所以中華西路的商店非?；鸨土髁亢艽?，晚上910點鐘商場里人頭攢動，超市購物排隊交款，尤其是沃爾瑪。華東路：主要以汽車貿易為主，如X華南汽車廣場、X金晨汽車貿易有限公司、紅光汽貿等。另外，XKTV為同事朋友同學相聚，白領們邊娛樂邊公事的約會，情侶相約，以及一家老少齊參與的家庭聚會提供良好的場所。同時，KTV服務質量的提高，是維持KTV品牌的保證，注重KTV服務質量，是KTV品牌建設的重要內容。隨著沃爾瑪華南店的開業(yè)，其周邊的商業(yè)氣氛逐漸形成，此時正是X第三間店進入華南商圈的契機。對不同類別的包房，設定不同價位的包段價格。會員制的運用將保持并進一步擴大X的顧客群。這樣，可推動超市的消費，進一步增加營業(yè)收入。由此可見，該項目地理位置優(yōu)越，商業(yè)氛圍濃厚，交通便利，是建設大型KTV的理想場地。具體工程進度安排如下：表2項目名稱2008年工程進度安排表123456789101112項目立項項目規(guī)劃和方案設計項目可行性研究報告項目設計設備安裝工程裝修工程竣工驗收，試營業(yè)正式營業(yè)五、項目KTV功能分析與人事架構該項目是集KTV、平價超市、錄音棚為一體的大型量販KTV廣場。項目功能分配為大廳、包房區(qū)、演藝區(qū)、后勤區(qū)四部分。平面設計：區(qū)域內設3個防火分區(qū)，每個防火分區(qū)面積不大于1600m2。每個區(qū)域分別設有重復顯示屏、地址編碼煙感探測器、地址編碼感溫探測器、消火栓報警開關、手動報警開關及消防對講電話、水流指示器和濕式報警閥的聯動介面單元、聲報警器、緊急廣播等，組成消防控制中心，集中控制自動報警及聯動控制系統(tǒng)。音樂包廂均用隔音材料裝修，以保證包廂與包廂之間和包廂與區(qū)域走廊之間的隔音效果。該項目所有用電設備均有接地裝置，以防漏電，保證人身安全；低壓配電系統(tǒng)的接地形式為TNS系統(tǒng)，其保護接地線（PE）與工作零線（N）是獨立分開的，正常情況下，用電設備的外露可導電部分與裝置外可導電部分做接地保護，單相三孔插座的接地端均與N線等截面的PE可靠連接；設防雷保護。該項目建設投資借款總額400萬元，%。八、財務效益與費用估算該項目計算期6年，其中建設期1年，運營期5年。具體估算值見附表5。參考其它兩個分店的規(guī)模和員工數，預計該項目所有員工（包括管理人員）共72人，人均月平均工資為1600元。此項目年租金成本為240萬元，一年一交。外購燃料動力為KTV每年耗費的水電費和其它燃料動力費，根據經驗數據估算，每年的水電費及其它燃料動力耗費為每年10萬?？偝杀举M用估算詳見附表3。利潤總額為銷售收入扣除總成本費用和營業(yè)稅金及附加后的余額。動態(tài)盈利能力指標是指考慮資金的時間價值因素的影響而計算的盈利能力指標，主要包括財務凈現值和財務內部收益率。 償債能力分析包括借款償還期、利息備付率、償債備付率三方面的分析。利息備付率是指在借款償還期內，各年可用于支付利息的息稅前利潤與當期應付利息費用的比值。償債備付率DSCR=分析結果見附表4。所以，從盈虧平衡分析中得出該項目具有一定的抵御風險能力。因此，該項目有較強的抗風險能力。其中主要的風險因素來自新競爭對手的加入： 21世紀以來，中國的娛樂行業(yè)蓬勃發(fā)展，而KTV行業(yè)則是這個市場中不容忽視的中堅力量。針對此風險之對策：為了盡量規(guī)避市場風險對項目的影響，應當努力控制經營成本，從而制定出較低的消費價格，利用價格優(yōu)勢進一步提高競爭力，此外，可采取多種經營方式拓寬收入渠道。十二、結論與建議“量販式KTV”已經在臺灣和日本風行了10多年，“量販式”的KTV現已經在全國風靡。如果該項目順利籌建，將具有供不應求的市場效應。市場分析表明，該項目選址位于X甘井區(qū)華南沃爾瑪購物廣場地下一層，具有明顯的地理位置優(yōu)勢；內部設計布局合理，具有整體規(guī)模優(yōu)勢；充分利用以上優(yōu)勢，準確地進行市場定位，采用科學的經營方式和營銷戰(zhàn)略，該項目的市場前景是比較可觀的。敏感性分析表明，該項目具有較強的抗風險能力。成功的廣告宣傳很快打開市場，拓展開客戶源。前兩家分店的裝修以富麗堂皇為風格。所以，努力降低經營成本或者提高營業(yè)收入可以給企業(yè)帶來很大的效益