【正文】 局，區(qū)域發(fā)展，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程取得了可觀的成效，都為農(nóng)副產(chǎn)品業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了有利的環(huán)境條件。項(xiàng)目以市場導(dǎo)向，以科技為依托，以增加農(nóng)業(yè)效益，以增加農(nóng)民收入為目標(biāo)，不斷提高油料作物的加工業(yè)裝備水平，這對于解決某縣乃至華中地區(qū)油脂油料的瓶頸問題有積極作用，是利國利民的“富民工程”。其相鄰的縣、市也是糧食和油料的主產(chǎn)區(qū)。工貿(mào)發(fā)展有限公司生產(chǎn)的食用植物油是人們?nèi)粘Ｉ钪斜匦璧奈锲?，該產(chǎn)品以市區(qū)為中心，逐步向外擴(kuò)大，目前在華中地區(qū)均有銷售網(wǎng)點(diǎn)，市場前景非常廣闊，根據(jù)市場供求狀況，隨著消費(fèi)水平的提高，粗加工、低等級散包裝的食用植物油市場份額逐步萎縮，而工貿(mào)發(fā)展有限公司定位市場，推出精榨、高質(zhì)量的中小包裝，綠色食用植物油，且使用大型生產(chǎn)線，利用規(guī)模效益、提高產(chǎn)量、降低成本。隨著人們生活的提高，對綠色健康食品的需求日以迫切，綠色食用油因其綠色環(huán)保、營養(yǎng)健康、包裝精美、質(zhì)優(yōu)價廉被餐飲業(yè)、食品加工企業(yè)及居民贊好，售價穩(wěn)中有升，市場優(yōu)勢明顯，產(chǎn)品供不應(yīng)求。 油脂油料物流現(xiàn)狀和預(yù)測上個世紀(jì)90年代以來，我國油脂物流設(shè)施建設(shè)取得了較大的成績。油脂儲存?zhèn)}容嚴(yán)重不足，設(shè)施落后的問題得到了緩解，油脂倉儲條件大為改善，技術(shù)水平明顯提高，東北等地區(qū)油脂現(xiàn)代物流的框架初步形成。在重要的物流節(jié)點(diǎn)和南方一些主要港口，接卸中轉(zhuǎn)能力嚴(yán)重不足，油脂運(yùn)輸工具發(fā)展滯后；儲備庫管理體制分割，資源不能有效配置，效益不能充分發(fā)揮；倉庫、運(yùn)輸工具和中轉(zhuǎn)設(shè)施相互不配套，油脂物流節(jié)點(diǎn)不能有效銜接；從產(chǎn)區(qū)到銷區(qū)的油脂物流通道還不順暢，油脂現(xiàn)代物流系統(tǒng)沒有形成?？缡∮椭\(yùn)輸主要通過鐵路直達(dá)運(yùn)輸和鐵水(海)聯(lián)運(yùn)兩種方式。近些年來，國家雖然投資建設(shè)了大批油脂儲備庫，但一些重要油脂物流節(jié)點(diǎn)中轉(zhuǎn)設(shè)施仍然不足。同時，前些年國家投資建成的油脂儲備庫、油脂流通體制的市場化改革、交通運(yùn)輸條件的改善以及互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，也為油脂現(xiàn)代物流的發(fā)展奠定了良好基礎(chǔ)。我國油脂現(xiàn)代物流的重要標(biāo)志是油脂流通的通道網(wǎng)絡(luò)化，原糧四散化(即散裝、散卸、散運(yùn)、散存)，作業(yè)機(jī)械化，運(yùn)行信息化，管理集約化，設(shè)施技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化。目前，省“雙低”油菜加工發(fā)展緩慢，“九五”期間甚至有下滑的趨勢，計劃經(jīng)濟(jì)體制下建成的油料加工廠，由于工藝落后、產(chǎn)量小、生產(chǎn)成本過高紛紛關(guān)閉。 根據(jù)省農(nóng)業(yè)廳的統(tǒng)計，全省2006年棉花種植面積達(dá)603萬畝．比去年的580萬畝增加23萬畝，自1999年以來每年的棉花面積均在550萬畝左右，單產(chǎn)籽花200余公斤。1l 《工業(yè)企業(yè)采光設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》GB 50033l 《建筑設(shè)計防火規(guī)范》GB 50016l 《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》GB 50140l 《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》GB 50034l 《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計規(guī)范》GB 50187 建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)規(guī)模本工程項(xiàng)目主要有72000噸油脂儲罐、油脂專用碼頭、制氮房、發(fā)油房、發(fā)油平臺等設(shè)施等。精煉車間生產(chǎn)的成品油（四級油或一級油）通過泵打入貯罐中，成品油的運(yùn)輸通過油罐車以及船舶。作為植物油罐，較常用的有錐頂型、無力矩型及拱頂型。 主要設(shè)備油罐區(qū)的主要設(shè)施和設(shè)備為油罐、充氮系統(tǒng)、泵、閥、計量系統(tǒng)等。 建構(gòu)物的結(jié)構(gòu)形式根據(jù)工程的各建、構(gòu)筑物的使用功能，結(jié)合項(xiàng)目所在地的實(shí)際情況，綜合考慮建設(shè)成本、建設(shè)周期等因素，本項(xiàng)目油罐為鋼結(jié)構(gòu)，發(fā)油房和制氮房采用磚混結(jié)構(gòu)。道路的設(shè)計上，保證該區(qū)域內(nèi)物流暢通，人流也保證在生產(chǎn)區(qū)內(nèi)循環(huán)，保證該區(qū)域人流、車流的暢流，保證消防安全。 總平面主要設(shè)計指標(biāo)總平面主要設(shè)計指標(biāo)見表43。(3) 道路兩側(cè)建（構(gòu)）筑物之雨水，設(shè)計成排向道路，使雨水沿著緣面槽排入雨水口，整個場區(qū)的排水由給排水專業(yè)綜合考慮設(shè)計。(3) 考慮了建筑風(fēng)格的整體協(xié)調(diào)性，環(huán)境的美化與功能的協(xié)調(diào)，有利于企業(yè)的發(fā)展。④ 本項(xiàng)目要遵循食品工廠建筑設(shè)計的有關(guān)規(guī)范。各主要建（構(gòu)）筑物的基礎(chǔ)均擬采用天然地基基礎(chǔ)。在擬建廠區(qū)設(shè)環(huán)狀消防給水管網(wǎng)，按規(guī)范要求設(shè)置室外消火栓。固定資產(chǎn)其他費(fèi)用指工程建設(shè)其他費(fèi)用中按規(guī)定將形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用。 投資估算依據(jù)如下：① 國家和輕工總會頒發(fā)的有關(guān)輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算的有關(guān)規(guī)定② 《省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表 基礎(chǔ)。 設(shè)備及工器具購置費(fèi)設(shè)備及工器具購置費(fèi)包括設(shè)備的購置費(fèi)、工器具購置費(fèi)、現(xiàn)場制作非標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)、生產(chǎn)家具購置費(fèi)和相應(yīng)的運(yùn)雜費(fèi)。工器具及生產(chǎn)家具按設(shè)備購置費(fèi)的1%計算。 安裝工程費(fèi)估算安裝工程費(fèi)按相關(guān)的安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和中國輕工總會發(fā)布的有關(guān)指標(biāo)，采用安裝費(fèi)率進(jìn)行估算。建設(shè)單位管理費(fèi)按建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、%計算。工程保險費(fèi)按建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、%計算。生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)按3000元/人計算，培訓(xùn)人數(shù)按26人考慮?；绢A(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為計算基數(shù)，乘以基本預(yù)備費(fèi)率進(jìn)行計算。由于進(jìn)年來我國的物價呈上漲趨勢，故本估算中在預(yù)備費(fèi)中考慮了價格上漲因數(shù)，并計入基本預(yù)備費(fèi)。流動資金估算見附表B4。 項(xiàng)目總投資。 項(xiàng)目資本金的來源渠道和籌措方式按國發(fā)［1996］35號文件精神，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，本項(xiàng)目的資本金認(rèn)繳比例確定為總投資（投資規(guī)模）%。資本金落實(shí)情況見附件。 資金結(jié)構(gòu)分析資金結(jié)構(gòu)包括項(xiàng)目資本金與項(xiàng)目債務(wù)資金的比例、項(xiàng)目資本金內(nèi)部結(jié)構(gòu)比例和項(xiàng)目債務(wù)資金內(nèi)部結(jié)構(gòu)的比例。資金結(jié)構(gòu)合理。債務(wù)資金部分?jǐn)M申請銀行貸款，已初步達(dá)成貸款意向，應(yīng)進(jìn)一步落實(shí)，確保貸款能按建設(shè)進(jìn)度到位。 財務(wù)評價 概述財務(wù)分析是在財務(wù)效益與費(fèi)用的估算以及編制財務(wù)輔助報表的基礎(chǔ)上，編制財務(wù)報表，計算財務(wù)分析指標(biāo)，考察和分析項(xiàng)目的盈利能力、償債能力和財務(wù)生存能力，判斷項(xiàng)目的財務(wù)可行性，明確項(xiàng)目對財務(wù)主體的價值以及對投資者的貢獻(xiàn)，為投資決策、融資決策及銀行審貸提供依據(jù)。 利率本項(xiàng)目借款利率采用固定利率，%計算，%計算。固定價格是根據(jù)財務(wù)評價的定價原則和市場預(yù)測的情況，并結(jié)合企業(yè)的銷售策略，以近幾年市場已形成的價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到經(jīng)營期初的價格，運(yùn)營期各年采用同一的不變價格。序號項(xiàng)目單位價格備注一投入物 易耗品t 燃油t PET瓶胚t 電（度）度 水（噸）t二產(chǎn)出物 油罐經(jīng)營收入元/t300 配送中心配送服務(wù)收入%2 中轉(zhuǎn)服務(wù)收入t60 小包裝經(jīng)營收入（含PET瓶）t600 營業(yè)收入產(chǎn)品銷售價格是根據(jù)財務(wù)評價的定價原則，根據(jù)近期市場實(shí)現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)進(jìn)行預(yù)測。 正常年營業(yè)收入5760萬元。正常年的外購原材料、。 年計算，管理人員8人，工資按36000元/人生產(chǎn)運(yùn)營期各年工資及福利估算詳見附表B7基5。折舊費(fèi)估算見附表B7基3。 財務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)期長期借款利息和流動資金借款利息計入總成本。根據(jù)附表B9計算如下評價指標(biāo)：項(xiàng)目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前） ＝ %項(xiàng)目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后） ＝ %項(xiàng)目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）（ic＝8%）＝ 項(xiàng)目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）（ic＝8%）＝ 項(xiàng)目投資回收期（年）（所得稅前）＝ 項(xiàng)目投資回收期（年）（所得稅前）＝ 從計算結(jié)果可以看出FIRR ic，F(xiàn)NPV0,項(xiàng)目是可以接受的，應(yīng)進(jìn)一步進(jìn)行融資后分析。利潤和利潤分配估算見附表B12。100%= %項(xiàng)目資本金凈利潤率（ROE）= NP247。借款還本付息計劃見附表B3。滿足設(shè)定的最低可接受值，大于我國企業(yè)歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析的結(jié)果。根據(jù)計算結(jié)果，并結(jié)合借款償還平衡計劃，可以看出：各年累計盈余資金均遠(yuǎn)大于零，沒有出現(xiàn)負(fù)值，并且在運(yùn)營內(nèi)，具有較大的經(jīng)營凈現(xiàn)金流量（～），尤其在運(yùn)營初期，就擁有足夠的經(jīng)營凈現(xiàn)金流量。 盈虧平衡分析，年營業(yè)收入為5760萬元。盈虧平衡分析圖見圖B1。臨界點(diǎn):敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析見表62。一般包括市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、工程風(fēng)險、資源風(fēng)險、資金風(fēng)險、政策風(fēng)險、外部協(xié)作條件風(fēng)險、社會風(fēng)險、其他風(fēng)險。該項(xiàng)目建設(shè)要及時了解政府的有關(guān)政策調(diào)整：如稅收、金融、環(huán)保、產(chǎn)業(yè)政策，及時采取措施，積極爭取國家有關(guān)政策落實(shí)在本項(xiàng)目中。 技術(shù)風(fēng)險技術(shù)方面的風(fēng)險主要是項(xiàng)目采用的技術(shù)的先進(jìn)性、可靠性、適用性和經(jīng)濟(jì)性與原方案發(fā)生重大變化，導(dǎo)致項(xiàng)目不能按期進(jìn)入正常生產(chǎn)狀態(tài)，或生產(chǎn)能力利用率低，達(dá)不到設(shè)計要求，或生產(chǎn)成本提高，產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)不到預(yù)期要求。 融資風(fēng)險融資風(fēng)險主要是項(xiàng)目資金的可靠性、充足性和及時性不能保證；由于工程量預(yù)計不足、或設(shè)備材料價格上升導(dǎo)致投資增加；由于計劃不周或外部條件等因素導(dǎo)致建設(shè)工期拖延；利率、匯率變化導(dǎo)致融資成本上升所造成的損失。債務(wù)資金部分?jǐn)M申請銀行貸款，已初步達(dá)成貸款意向，應(yīng)進(jìn)一步落實(shí)，確保貸款能按建設(shè)進(jìn)度到位。工貿(mào)發(fā)展有限公司注重品牌的開發(fā)和產(chǎn)品市場的培養(yǎng)。發(fā)改委及規(guī)劃土地、環(huán)保、消防等各級行政主管部門對項(xiàng)目給予了大力支持，各級政府對項(xiàng)目也很重視，此類風(fēng)險不大。 招標(biāo)組織形式上述招標(biāo)范圍，將采取委托有資質(zhì)的單位組織招標(biāo)。評標(biāo)委員會由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面專家組成，成員為5人以上單數(shù)，其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面專家大于成員總 2/3。 招標(biāo)基本情況本項(xiàng)目招標(biāo)基本情況，見表71；審批部門核準(zhǔn)意見，見表72表71 招標(biāo)基本情況表建設(shè)項(xiàng)目名稱：工貿(mào)發(fā)展有限公司油脂倉儲（油罐）及物流項(xiàng)目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額(萬元)備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察★設(shè)計★★建筑工程★★★安裝工程★★★監(jiān)理★★★設(shè)備★★★重要材料★★★其它★情況說明：建設(shè)單位蓋章年 月 日表72 審批部門核準(zhǔn)意見建設(shè)項(xiàng)目名稱：工貿(mào)發(fā)展有限公司油脂倉儲（油罐）及物流項(xiàng)目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘 察設(shè) 計建筑工程監(jiān) 理設(shè) 備重要材料其它審批部門核準(zhǔn)意見說明：審批部門蓋章年 月 日53