【正文】 估法（Internal Assessment Approach, IAA）以及使用推斷評(píng)級(jí)規(guī)定了操作性要求。銀行必須滿足這些操作性要求，才能使用資產(chǎn)證券化框架下的方法。565(iii) 銀行應(yīng)能夠持續(xù)、及時(shí)的獲得基礎(chǔ)資產(chǎn)池的表現(xiàn)信息。資產(chǎn)證券化框架下的流動(dòng)性便利——標(biāo)準(zhǔn)法新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)定不足一年期的承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，一年期以上的為50%（第83段）。資產(chǎn)證券化框架中大多數(shù)承諾是向資產(chǎn)支持型商業(yè)票據(jù)計(jì)劃提供的流動(dòng)性便利。資產(chǎn)證券化框架中對(duì)短期合格流動(dòng)性便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)由20%改為50%，與長(zhǎng)期合格流動(dòng)性便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)相一致，并對(duì)將第579段進(jìn)行如下修改：，該銀行可對(duì)一年期以內(nèi)的合格流動(dòng)性便利給予20%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。）另外，第639段也做如下改變：如果銀行無法使用“自下而上”或“自上而下”的方法來計(jì)算KIRB，銀行可在獲得監(jiān)管當(dāng)局的同意下，作為例外情況，暫時(shí)使用下面的方法。在所有其他情況下，流動(dòng)性便利的名義值都應(yīng)被扣除。如果該流動(dòng)性便利沒有評(píng)級(jí)（大多數(shù)情況如此），銀行應(yīng)采用內(nèi)部評(píng)估法或是監(jiān)管公式法。映射后的評(píng)級(jí)被用來確定評(píng)級(jí)法下合適的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。但是，只有當(dāng)流動(dòng)性便利的規(guī)模覆蓋商業(yè)票據(jù)的全部余額以及資產(chǎn)池支持的其他高級(jí)債權(quán)，且所有的流動(dòng)性便利全額償還后，基礎(chǔ)資產(chǎn)池產(chǎn)生的現(xiàn)金流才能償付給其他債權(quán)人時(shí)，該流動(dòng)性便利可被視為覆蓋基礎(chǔ)應(yīng)收賬款池超出賣出方提供的超額抵押/儲(chǔ)備部分所產(chǎn)生的損失，并被視同最高檔次。（注意，新增加的用下劃線標(biāo)注。更具體的是指，新資本協(xié)議第580段規(guī)定對(duì)于針對(duì)一般性市場(chǎng)中斷(如在不同的交易中，多個(gè)特別目的機(jī)構(gòu)不能對(duì)到期的商業(yè)票據(jù)進(jìn)行展期，并且不是由于特別目的機(jī)構(gòu)的信用有問題，也不是因?yàn)橘Y產(chǎn)池中的資產(chǎn)質(zhì)量有問題)的流動(dòng)性便利，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%。如果要按此標(biāo)準(zhǔn)處理，必須先要滿足第578段中的條件。如果合格的流動(dòng)性便利有外部評(píng)級(jí)，而且銀行使用的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)是100%，而不是20%，銀行就可根據(jù)評(píng)級(jí)法下的外部評(píng)級(jí)進(jìn)行評(píng)級(jí)。就其本身而言，它是危機(jī)開始以來各國(guó)和國(guó)際機(jī)構(gòu)發(fā)布的危機(jī)起源報(bào)告的組成部分。ICAAP應(yīng)保證銀行的資本水平與銀行的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)。補(bǔ)充指導(dǎo)意見涉及的領(lǐng)域包括： ?全行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。當(dāng)?shù)诙е裸y行內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序和監(jiān)管的資本充足率評(píng)估之間存在差異時(shí)，雙方應(yīng)根據(jù)差異大小和性質(zhì)進(jìn)行相應(yīng)的溝通。雖然在壓力事件發(fā)生時(shí)或發(fā)生后，所有銀行都必須遵循最低資本要求，但那些對(duì)整個(gè)系統(tǒng)有重要影響的銀行必須具備沖擊應(yīng)對(duì)能力，確保其足以應(yīng)對(duì)嚴(yán)重壓力事件。顯然，許多金融機(jī)構(gòu)沒有充分理解相關(guān)業(yè)務(wù)和結(jié)構(gòu)性信貸產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。金融市場(chǎng)危機(jī)已充分說明有效信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行長(zhǎng)期成功至關(guān)重要，同時(shí)也是金融穩(wěn)定的重要組成部分。這次危機(jī)還凸顯了有效資本規(guī)劃和維持長(zhǎng)期資本的重要性。還需要對(duì)相應(yīng)的資本充足率進(jìn)行評(píng)估。發(fā)起－分銷商業(yè)模式、表外業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)、流動(dòng)性工具和信用衍生品的廣泛應(yīng)用正是如此。在市場(chǎng)流動(dòng)性、資產(chǎn)價(jià)格和風(fēng)險(xiǎn)偏好均下降的情況下尤其如此。此外，許多銀行沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，以應(yīng)對(duì)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)的表外工具如資產(chǎn)支持型商業(yè)票據(jù)（ABCP）渠道和結(jié)構(gòu)性投資工具（SIVs）帶來的風(fēng)險(xiǎn)。此外，越來越復(fù)雜的針對(duì)特定投資者的產(chǎn)品可能會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)的低流動(dòng)性，在壓力時(shí)期，如果不能及時(shí)識(shí)別和有效管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)使銀行蒙受巨大損失。全行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控5關(guān)于銀行公司治理的更深入討論可參見巴塞爾委員會(huì)文獻(xiàn)《加強(qiáng)銀行公司治理》（2006年2月）。這一指導(dǎo)的宗旨就是對(duì)銀行不斷增加的資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)加強(qiáng)全面監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，這些業(yè)務(wù)包括證券化、表外暴露、結(jié)構(gòu)信用產(chǎn)品以及復(fù)雜交易等。 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面和及時(shí)識(shí)別、計(jì)量、緩釋、控制、監(jiān)測(cè)和報(bào)告；167。委員會(huì)注意到由于不同國(guó)家的法律和監(jiān)管框架差異，董事會(huì)和高級(jí)管理層的功能也有顯著區(qū)別。由于存在上述差異，本文所指董事會(huì)和高級(jí)管理層并非體現(xiàn)其法律架構(gòu)，而是區(qū)別銀行內(nèi)部?jī)煞N不同的決策功能。為了解全行整體風(fēng)險(xiǎn)，高級(jí)管理層必須克服業(yè)務(wù)條線之間的組織架構(gòu)方面的障礙并共享市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)等方面的信息。17．董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)具備各主要業(yè)務(wù)條線的足夠知識(shí)，確保銀行相關(guān)政策、控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的有效性。高級(jí)管理層還應(yīng)當(dāng)評(píng)估上述假設(shè)不成立時(shí)的潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)向高級(jí)管理層和董事會(huì)重點(diǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)問題，如集中度風(fēng)險(xiǎn)和違反風(fēng)險(xiǎn)限額的情形等。此外，銀行應(yīng)對(duì)股東充分披露其薪酬政策。上述風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)考慮銀行在金融系統(tǒng)中的角色，其具體內(nèi)容應(yīng)與銀行的資本、總資產(chǎn)、收益或總體風(fēng)險(xiǎn)水平（如有足夠的計(jì)量手段）密切相關(guān)。 與銀行所披露的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)保持一致，并與銀行的總體財(cái)務(wù)實(shí)力相匹配；167。 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)政策、流程和限額后評(píng)價(jià)在時(shí)間和程序上做出安排，以及在必要時(shí)進(jìn)行更新。24．加總風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵要素包括適當(dāng)?shù)幕A(chǔ)設(shè)施和管理信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)應(yīng)滿足：（1）可以加總不同業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)暴露和計(jì)量措施；（2）針對(duì)性識(shí)別集中度風(fēng)險(xiǎn)（見第III(A)節(jié)關(guān)于集中度風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容）和新生風(fēng)險(xiǎn)。管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能夠根據(jù)銀行基本風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)的變化做出反應(yīng)和調(diào)整，同時(shí)應(yīng)包含對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露的多種前景判斷，以應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的不確定性。例如，應(yīng)當(dāng)對(duì)不同業(yè)務(wù)平臺(tái)（包括銀行賬戶和交易賬戶）的同類暴露進(jìn)行加總，以確定是否存在集中度風(fēng)險(xiǎn)或違反了內(nèi)部頭寸限額。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理職能必須獨(dú)立于業(yè)務(wù)條線，以確保職責(zé)有效分離并避免利益沖突。29. 應(yīng)當(dāng)同時(shí)考慮單一的或一組緊密相關(guān)可能給銀行帶來不同影響的風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素導(dǎo)致的集中度風(fēng)險(xiǎn)。這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加總和集中度管理也提出了新的挑戰(zhàn)。 行業(yè)或經(jīng)濟(jì)部門，包括對(duì)沖基金和私募股權(quán)投資公司等受監(jiān)管或未受監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)暴露；167。 銀行賬戶或交易賬戶資產(chǎn)，如貸款、衍生產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品；167。這些業(yè)務(wù)線包括貸款賬戶的次級(jí)風(fēng)險(xiǎn)暴露；交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露；渠道風(fēng)險(xiǎn)暴露和結(jié)構(gòu)投資實(shí)體(SIVs)；契約性和非契約性風(fēng)險(xiǎn)暴露；交易活動(dòng)；以及承銷渠道。銀行應(yīng)當(dāng)建立可靠的經(jīng)高級(jí)管理層批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略。這些技術(shù)包括各種風(fēng)險(xiǎn)因素沖擊、對(duì)業(yè)務(wù)層面及全行情景分析的運(yùn)用、壓力測(cè)試和經(jīng)濟(jì)資本模型等。35. 在銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序(ICCAP)和監(jiān)管檢查程序中，對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估不是一個(gè)機(jī)械的過程，應(yīng)視銀行的經(jīng)營(yíng)模式、自身薄弱情況而定。其中，不僅應(yīng)當(dāng)考慮正常的市場(chǎng)情況，而且應(yīng)當(dāng)考慮在壓力情景市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)衰退和普遍性市場(chǎng)流動(dòng)性缺失情況下集中度風(fēng)險(xiǎn)的潛在積聚。銀行將其視為一種融資替代資源，以及一種將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給投資者的機(jī)制。38．銀行在資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)管理方面的缺陷和表外暴露導(dǎo)致了金融危機(jī)期間巨額的非預(yù)期損失。這些風(fēng)險(xiǎn)包括：167。 由一方和其他第三方提供保證導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)暴露。銀行應(yīng)意識(shí)到外部評(píng)級(jí)對(duì)信用分析而言是一個(gè)有益的起點(diǎn)，但不能替代對(duì)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)全面、適當(dāng)?shù)牧私猓绕涫窃谔囟ㄙY產(chǎn)類別評(píng)級(jí)歷史較短或評(píng)級(jí)不穩(wěn)定的情況下。另外，銀行應(yīng)審核與所發(fā)行負(fù)債相關(guān)的結(jié)構(gòu)性信用交易的基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)暴露的到期日，評(píng)估可能存在的期限錯(cuò)配情況。44．銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)建立在對(duì)證券化交易結(jié)構(gòu)的全面理解之上。銀行應(yīng)在其風(fēng)險(xiǎn)管理程序中酌情考慮將庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)行中風(fēng)險(xiǎn)暴露按公允價(jià)值計(jì)價(jià)，而不管將這些暴露證券化的可能性。銀行應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)量度、壓力測(cè)試和應(yīng)急計(jì)劃納入風(fēng)險(xiǎn)管理程序和內(nèi)部資本充足性評(píng)估程序中，并在第二支柱框架下確定超過最低資本要求的適當(dāng)資本水平。這些負(fù)面看法對(duì)于銀行維持或建立新的業(yè)務(wù)關(guān)系以及繼續(xù)獲得融資來源（例如，通過同業(yè)市場(chǎng)和資產(chǎn)證券化市場(chǎng)）的能力產(chǎn)生不利影響。銀行應(yīng)識(shí)別聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)暴露的潛在來源，包括銀行的業(yè)務(wù)線、負(fù)債、關(guān)聯(lián)交易、表外工具，以及經(jīng)營(yíng)所處的市場(chǎng)。銀行應(yīng)將可能導(dǎo)致聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的暴露納入其評(píng)估中，評(píng)估是否已經(jīng)達(dá)到了資產(chǎn)證券化框架下的要求，以及提供隱性支持的潛在不利影響。當(dāng)銀行發(fā)起諸如貨幣市場(chǎng)互利基金、內(nèi)部（inhouse）對(duì)沖基金和房地產(chǎn)投資信托基金（REITs）等業(yè)務(wù)時(shí)，也會(huì)產(chǎn)生聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。在另一些案例中，銀行為保持市場(chǎng)流動(dòng)性，購(gòu)入了由它們發(fā)起的實(shí)體所發(fā)行的資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)。對(duì)于那些作為監(jiān)管資本組成部分的混合和次級(jí)債務(wù)而言，也確實(shí)如此。55．一旦銀行識(shí)別了聲譽(yù)問題導(dǎo)致的潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露，就能夠度量其在不利市場(chǎng)條件下能夠提供的支持（包括對(duì)證券化資產(chǎn)的隱性支持）或者可能遭受的損失。銀行還可以采取比較資產(chǎn)負(fù)債表的實(shí)際暴露數(shù)額與表外最大暴露數(shù)額（即銀行可能承擔(dān)的潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)額）的方法。此類非契約性支持使銀行承擔(dān)了遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，例如，證券化交易的基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用質(zhì)量惡化所導(dǎo)致的損失。Ｄ．估值59．　為加強(qiáng)對(duì)銀行估值工作的監(jiān)管評(píng)估，巴塞爾委員會(huì)2008年11月發(fā)布了《銀行金融工具公允計(jì)價(jià)技術(shù)評(píng)估監(jiān)管指引》（征求意見稿）9見巴塞爾委員會(huì)文獻(xiàn)《銀行內(nèi)部控制體系框架》（1998年9月）。缺乏從可流動(dòng)的市場(chǎng)取得的透明價(jià)格意味著估值必須依賴模型或代理定價(jià)技術(shù)以及專家判斷。估值的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)程序應(yīng)當(dāng)作為銀行整體治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)有機(jī)組成部分，同時(shí)應(yīng)明確董事會(huì)和高級(jí)管理層在治理架構(gòu)和相關(guān)程序中的作用。此外，對(duì)可接受的初始定價(jià)、盯市模型、估值調(diào)整和定期的獨(dú)立再評(píng)估做法應(yīng)在相關(guān)的政策和程序中進(jìn)行明確。這些控制應(yīng)當(dāng)接收內(nèi)部審計(jì)。該能力應(yīng)當(dāng)與前述業(yè)務(wù)背景下的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要性、風(fēng)險(xiǎn)及其大小相適應(yīng)。銀行在選擇適用于估值程序的輸入項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮各種相關(guān)的市場(chǎng)信息和其他可能對(duì)特定工具公允價(jià)值產(chǎn)生重大影響的因素。在考慮哪種來源的數(shù)據(jù)更可靠時(shí)，銀行至少應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：167。 估值頻率的相關(guān)信息是否及時(shí)；167。 在交易中出售的金融工具與該機(jī)構(gòu)持有工具的相似性。銀行應(yīng)當(dāng)定期審查其披露政策以確定其披露的信息持續(xù)地與銀行的業(yè)務(wù)模式以及當(dāng)前的市場(chǎng)條件相關(guān)。該準(zhǔn)則為2007年年中以來發(fā)生的市場(chǎng)動(dòng)蕩揭示的銀行業(yè)問題提供了解決方案，包括壓力測(cè)試、備用融資計(jì)劃、表內(nèi)外業(yè)務(wù)管理和承諾。70．　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵要素是強(qiáng)有力的流動(dòng)性治理，包括由董事會(huì)設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)容忍度。該程序應(yīng)當(dāng)包括預(yù)測(cè)特定時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目現(xiàn)金流的能力，并確保資金來源和期限的多元性。因此，銀行日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)作為銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。管理層應(yīng)對(duì)壓力測(cè)試結(jié)果進(jìn)行認(rèn)真仔細(xì)的討論，并在討論的基礎(chǔ)上確定銀行的補(bǔ)救和整改計(jì)劃以限制銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露，建立流動(dòng)性緩沖，對(duì)流動(dòng)性進(jìn)行調(diào)整以與其風(fēng)險(xiǎn)容忍度相適應(yīng)。指引強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者評(píng)估銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理完善程度和流動(dòng)性水平的重要性，提出了當(dāng)監(jiān)管者認(rèn)為流動(dòng)性不足、管理不充分時(shí)應(yīng)采取措施的建議。77 、壓力測(cè)試是銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要工具，作為其中的重要內(nèi)容，它警示銀行管理者事先沒有預(yù)見到的多種風(fēng)險(xiǎn)的不利結(jié)果，提示大的沖擊發(fā)生時(shí)銀行用于吸收大量損失的資本需求量。7壓力測(cè)試應(yīng)作為銀行全面治理和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的一部分。董事會(huì)和高級(jí)管理人員參與的壓力測(cè)試是銀行有效運(yùn)作所必不可少的。 80、因此，銀行的資本規(guī)劃程序應(yīng)包括嚴(yán)格的、前瞻性的壓力測(cè)試，以確定可能對(duì)銀行產(chǎn)生不利影響的事件或市場(chǎng)條件變化因素。這不僅應(yīng)包括一些核心資本和總資本比率，也包括一些補(bǔ)充性比率如杠桿比率和基于內(nèi)部定義作出的有關(guān)資本來源的一些比率。因此無論進(jìn)行中風(fēng)險(xiǎn)是否存在被證券化的可能性，銀行在其日常壓力測(cè)試中都應(yīng)考慮這些風(fēng)險(xiǎn)。 83 、銀行應(yīng)審慎評(píng)估對(duì)表外業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)以及與第三方有關(guān)的結(jié)構(gòu)化信用擔(dān)保相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及由于聲譽(yù)原因?qū)⒛承┵Y產(chǎn)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的可能性。監(jiān)管者應(yīng)對(duì)驅(qū)動(dòng)壓力測(cè)結(jié)果的主要假設(shè)進(jìn)行審查，并考察其與當(dāng)前和潛在市場(chǎng)條件變化之間的持續(xù)關(guān)聯(lián)性。這些修改建議根據(jù)金融穩(wěn)定論壇（FSF）對(duì)加強(qiáng)第三支柱披露要求的建議提出，并吸收了高級(jí)監(jiān)管者集團(tuán)（SSG） 在金融穩(wěn)定論壇上關(guān)于增強(qiáng)市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)信心的報(bào)告（2008年4月），高級(jí)監(jiān)管者集團(tuán)關(guān)于領(lǐng)先實(shí)踐披露特定風(fēng)險(xiǎn)暴露的報(bào)告（2008年4月）。允許銀行自行解釋每條要求的細(xì)節(jié)，可以保證披露的靈活性，從而更好地反映銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，并與銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理更好地保持一致。 委員會(huì)希望了解下述披露要求（定性和定量）能否促進(jìn)對(duì)銀行由于資產(chǎn)證券化交易和投資資產(chǎn)證券化產(chǎn)品所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)的理解。新資本協(xié)議框架第809段修訂如下，修訂部分用下劃線標(biāo)示。委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，除了本框架第四部分第二章節(jié)列示的披露要求外，銀行有義務(wù)向市場(chǎng)參與者披露其真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況。（ii） 資產(chǎn)負(fù)債表外工具發(fā)起人情況l 增加對(duì)證券化資產(chǎn)中信用風(fēng)險(xiǎn)之外的其它風(fēng)險(xiǎn)的披露要求（表9a）。l 增加要求銀行分別披露資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露和表外證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露（表9i和表9q）。l 要求按銀行賬戶不同監(jiān)管資本計(jì)量方法披露定量信息，例如內(nèi)部評(píng)估法和監(jiān)管公式法（SFA）（表9k）；按交易賬戶資產(chǎn)證券化框架以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方法下的不同監(jiān)管資本計(jì)量方法披露定量信息（表9t）。（v） 與證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露相關(guān)的估值l 增加對(duì)銀行頭寸估值關(guān)鍵假設(shè)的定性披露要求，披露銀行如何對(duì)資產(chǎn)證券化頭寸進(jìn)行估值。 新資本協(xié)議框架信息披露要求修訂如下（表9和表7），修訂部分用下劃線標(biāo)示。 監(jiān)測(cè)資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)變化的流程（例如，基礎(chǔ)資產(chǎn)的表現(xiàn)如何影響證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露），包括這些流程與再證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的不同之處；這些計(jì)劃包括資產(chǎn)支持型商業(yè)票據(jù)管道（ABCP conduit）和結(jié)構(gòu)化投資工具。 交易是出售還是融資； 利息，包括方法及關(guān)鍵假設(shè)與上一報(bào)告期相比發(fā)生的任何重大變化及其影響；(cd)銀行賬戶中，資產(chǎn)證券化中使用的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的名稱，以及每個(gè)機(jī)構(gòu)使用的資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的種類。 內(nèi)部評(píng)估過程的監(jiān)控機(jī)制，包括對(duì)其獨(dú)立性、可靠性，以及對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)過程的評(píng)價(jià)；定量披露*:銀行賬戶(dg)對(duì)于銀行已經(jīng)證券化了的且符合資產(chǎn)證券化框架定義的風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照風(fēng)險(xiǎn)暴露類別（細(xì)分傳統(tǒng)型和合成型）分別披露以下內(nèi)容，如：信用卡、家庭股權(quán)、汽車，以及按照基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)暴露和證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露類別（如 個(gè)人住房抵押貸款支持型證券（RMBS）、商業(yè)住房抵押貸款支持型證券（CMBS）、資產(chǎn)支持型證券（ABS）、債務(wù)抵押工具（CDOs））細(xì)分的證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露等。，230：按風(fēng)險(xiǎn)暴露類別劃分的。(i)使用標(biāo)準(zhǔn)法的銀行也應(yīng)按(g)和(h)進(jìn)行披露，但須使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算資本要求。進(jìn)一步劃分的，銀行持有或購(gòu)入的資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露（包括再證券化或證券化）總額