【正文】 律辦釀造部成品一部成品二部采供部保安部政工部工會紀(jì)委５ / 42 本咨詢項(xiàng)目實(shí)施概況英克咨詢顧問組對西湖啤酒企業(yè)內(nèi)部供應(yīng)鏈流程進(jìn)行了全面的調(diào)查和診斷，涉及企業(yè)的采購、庫存、生產(chǎn)、銷售、儲運(yùn)、財(cái)務(wù)等作業(yè)環(huán)節(jié)；實(shí)地考察了生產(chǎn)車間和原材料及產(chǎn)成品庫房；采訪各類職能管理人員 20 余人；借閱了企業(yè)的各類管理文件，采集了企業(yè)的各種管理表格和有關(guān)歷史數(shù)據(jù)。公司主要產(chǎn)品有西湖啤酒系列產(chǎn)品（瓶裝西湖啤酒、罐裝西湖啤酒、精制西湖啤酒） 、朝日啤酒系列產(chǎn)品、瓶裝朝日啤酒、罐裝朝日啤酒、龍井泉水等，產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)良，年銷量13 萬噸。近年開發(fā)的精制西湖啤酒更是以卓越的品質(zhì)獲得消費(fèi)者的青睞，打破了多年來賓館、餐飲店洋啤一統(tǒng)天下的局面，銷量成倍增長，現(xiàn)已成為杭城高檔消費(fèi)場所銷量最大的啤酒產(chǎn)品。公司前身杭州啤酒廠是浙江省啤酒工業(yè)的發(fā)源地。公司現(xiàn)有固定資產(chǎn) 31730 萬元，職工人數(shù)近 900 人，占地面積 10 萬平方米。并且西湖啤酒的生產(chǎn)技術(shù)也迅速提高，各項(xiàng)質(zhì)量指標(biāo)均達(dá)到了國內(nèi)一流水平。公司引進(jìn)日本 5S 管理等先進(jìn)管理模式，開展目標(biāo)成本管理，使企業(yè)的管理走上正軌，生產(chǎn)成本逐年下降，并在浙江省啤酒行業(yè)首家通過了 ISO9002 國際質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系認(rèn)證。需要指出的是：由于我們是圍繞業(yè)務(wù)流程來進(jìn)行改善分析的，因此，本報(bào)告的各項(xiàng)建議將不受組織機(jī)構(gòu)調(diào)整的影響。6 / 42第一部分 業(yè)務(wù)流程重組第二章 關(guān)于銷售預(yù)測與生產(chǎn)計(jì)劃 銷售與生產(chǎn)現(xiàn)行關(guān)系分析 生產(chǎn)計(jì)劃基本上是面向庫存安排生產(chǎn)，理論上，安全庫存量保持在 3 天的銷售量，低于這個(gè)庫存量應(yīng)及時(shí)組織生產(chǎn)。 這組數(shù)據(jù)表明，實(shí)際的庫存量比我們所設(shè)想的要大。7 / 423) 根據(jù)我們對 10 兩個(gè)月份銷量居前 5 位的產(chǎn)品的供銷關(guān)系的分析（參見附錄二）可以看出：盡管目前不同產(chǎn)品在不同月份的銷量是相對穩(wěn)定，但是產(chǎn)品的供貨量卻很不穩(wěn)定，多次出現(xiàn)供應(yīng)短缺的跡象。圖 21，8 月份 27 種產(chǎn)品日供銷量比較情況說明：8 月份 27 種產(chǎn)品的日平均供貨量相當(dāng)于 4 天的日平均銷量。 2022/07/27——2022/08/28 （旺季） 單位：箱序號 品種 規(guī)格 日平均銷量 日平均供貨量 供銷比例1 11度普西 塑1*24 20,712 46,769 2 11度藍(lán)標(biāo) 塑1*24 2,628 9,764 3 11度精西 紙1*12 2,340 12,998 4 11度SIWO 紅標(biāo) 塑1*24 1,847 9,775 5 11度SIWO 藍(lán)標(biāo) 塑1*23 2,039 8,441 27種產(chǎn)品總平均 568噸 2,149噸 2022/09/28——2022/10/28 （淡季） 單位：箱序號 品種 規(guī)格 日平均銷量 日平均供貨量 供銷比例1 11度普西 塑1*24 11,650 38,674 2 11度精西 紙1*12 2,211 9,713 3 11度SIWO 藍(lán)標(biāo) 塑1*24 1,297 6,252 4 10度SIWO 方標(biāo) 塑1*24 1,335 7,074 5 11度藍(lán)標(biāo) 塑1*23 1,148 4,486 27種產(chǎn)品總平均 335噸 1,659噸 注：日供貨量=上日結(jié)存+本日入庫表 21，主要產(chǎn)品可供貨量與銷售量比例情況西 湖 啤 酒 公 司 10月 份 庫 存 與 發(fā) 運(yùn) 情 況010,00020,00030,00040,00050,00060,00070,0001 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31日 期 ： 2022/09/28——2022/10/28數(shù)量：箱本 日 發(fā) 出上 日 結(jié) 存 +本 日 進(jìn) 倉品 種 ： 11度 普 西3867411650日平均銷量日平均供貨量庫存不足10 / 42 為銷售與生產(chǎn)環(huán)節(jié)建立新的關(guān)系原則：生產(chǎn)計(jì)劃要遵循銷售預(yù)測。生產(chǎn)計(jì)劃部門則根據(jù)經(jīng)濟(jì)批量生產(chǎn)的原則，綜合考慮每次生產(chǎn)的固定成本、生產(chǎn)后的產(chǎn)品儲存成本以及庫存資金占用等因素，確定生產(chǎn)的最佳經(jīng)濟(jì)批量進(jìn)行生產(chǎn)。措施三：將產(chǎn)品種類和銷售地區(qū)掛鉤1) 將不同地區(qū)客戶對啤酒口味、濃度和商標(biāo)顏色、圖案等的喜好建立聯(lián)系，把暢銷產(chǎn)品種類與銷售地區(qū)掛鉤，建立對應(yīng)關(guān)系。2) 生產(chǎn)計(jì)劃部門應(yīng)定期對產(chǎn)銷平衡情況進(jìn)行分析，以求不斷改進(jìn)預(yù)測方法，提高其準(zhǔn)確性。3) 投入生產(chǎn)的大米和麥芽需要經(jīng)過除塵工序后，才有釀造部的進(jìn)口電子秤進(jìn)行計(jì)量。1) 選擇其中一個(gè)存放大米和麥芽的筒倉，在筒倉中的大米和麥芽放盡后，重新放滿，得到放滿后筒倉中的大米和麥芽的數(shù)量。否則，以釀造部的進(jìn)口電子秤計(jì)量得到的數(shù)量為準(zhǔn)，綜合考慮除塵損耗、電子秤誤差發(fā)生的損耗之和。 半成品的管理現(xiàn)狀分析由于啤酒的生產(chǎn)周期大部分時(shí)間在發(fā)酵階段，約 30 天左右。2) 目前，釀造部門無法提供及時(shí)、準(zhǔn)確的半成品數(shù)據(jù)，作為成品生產(chǎn)計(jì)劃的制定依據(jù)。目前影響半成品數(shù)量準(zhǔn)確性的最大問題，是釀造各環(huán)節(jié)的計(jì)量無法保證準(zhǔn)確。每個(gè)發(fā)酵罐中的酒液放空后，在再次灌滿后用注入口的流量表重新核準(zhǔn)罐中的總儲存量。 措施1) 借助 ERP 系統(tǒng)，對每種成品定點(diǎn)擺放并做好標(biāo)識，實(shí)行庫位管理，這樣可以 ERP 系統(tǒng)中隨時(shí)查詢到每種成品的數(shù)量和擺放位置。發(fā)酵罐流量表流量表17 / 42制訂新的采購計(jì)劃作業(yè)流程的目標(biāo)是：盡量使采購計(jì)劃能自動生成，采購執(zhí)行結(jié)果自我考評。經(jīng)濟(jì)訂貨批量 EOQ 的計(jì)算： Q=（2DS/VI ） 1/2 其中 D 為年物資需求量，S 為每次訂貨費(fèi)用，V 為單位產(chǎn)品的存貯價(jià)值，I 存貯費(fèi)用（占原材料單價(jià)的百分比）。2) 在成品灌裝前，物流部向成品車間提供的酒瓶沒有經(jīng)過實(shí)際數(shù)量清點(diǎn)直接送到車間，成品車間接收后也沒有對送來的酒瓶計(jì)數(shù)，因此對于實(shí)際投入使用的酒瓶沒有準(zhǔn)確的數(shù)量。4) 由于擔(dān)心影響與客戶的關(guān)系，物流部對客戶退還的瓶箱質(zhì)量和數(shù)量不敢嚴(yán)格把關(guān)檢驗(yàn)和清點(diǎn)。如條件允許，可以在酒瓶進(jìn)入灌裝生產(chǎn)線前安裝計(jì)數(shù)器。4) 對瓶箱實(shí)行計(jì)劃管理和精細(xì)管理，做好瓶箱庫位的標(biāo)識（瓶箱清點(diǎn)方法見附錄二）。這樣不僅保證到貨瓶箱的數(shù)量的真實(shí)性和可靠性，也保證了瓶箱的實(shí)物帳和財(cái)務(wù)帳的一致。當(dāng)押金的余額高于酒液的應(yīng)收款余額時(shí)，系統(tǒng)自動進(jìn)行提示，要求經(jīng)辦人員得到更高級別人員的審批后才能進(jìn)行訂單處理，并記錄審批信息，否則系統(tǒng)不予接收定單。在接收客戶訂貨時(shí)，可以查詢客戶應(yīng)收款信息。同時(shí)在系統(tǒng)中記錄該客戶購買的瓶箱數(shù)量。各動力生產(chǎn)部門各自為政，沒有進(jìn)行統(tǒng)一的指揮和協(xié)調(diào)。2) 及時(shí)準(zhǔn)確地將動力指標(biāo)點(diǎn)檢數(shù)據(jù)錄入 ERP 系統(tǒng)，讓生產(chǎn)計(jì)劃、設(shè)備管理等部門及時(shí)了解和掌握動力供應(yīng)的動態(tài)信息。改進(jìn)后的動力管理流程如圖 51 所示： 24 / 42圖 51，動力管理流程 目前設(shè)備管理存在的問題 在對西湖啤酒公司設(shè)備管理的調(diào)研過程中，我們發(fā)現(xiàn)目前存在以下主要問題：1) 對設(shè)備點(diǎn)檢記錄只是流于形式，對記錄中的數(shù)據(jù)沒有進(jìn)行分析整理，制訂相關(guān)對策，如設(shè)備維護(hù)計(jì)劃等。 措施1) 加強(qiáng)對設(shè)備管理人員和維修人員的責(zé)任心教育，增強(qiáng)他們的工作質(zhì)量意識和責(zé)任感，結(jié)合績效考核制度的實(shí)施，保證設(shè)備的正常運(yùn)行。圖 52，設(shè)備分類方法4) 取消對備品備件的分類，實(shí)行備品備件的統(tǒng)一采購，統(tǒng)一錄入，統(tǒng)一建帳；各車間分散保管，借助 ERP 系統(tǒng)對備品備件的庫存信息實(shí)現(xiàn)共享，相關(guān)部門都能及時(shí)了解到公司所有備品備件的庫存情況。3) 杭州周邊市場擴(kuò)展，產(chǎn)品的運(yùn)輸能力跟不上，不利于銷售業(yè)務(wù)的進(jìn)一步開展。27 / 42第七章 建立計(jì)劃和預(yù)算控制體系 目前計(jì)劃和預(yù)算管理的現(xiàn)狀據(jù)我們了解：公司目前還沒有建立起一套完整的、有效運(yùn)轉(zhuǎn)的計(jì)劃和預(yù)算體系，各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算還停留在粗略的估算上，沒有具體的計(jì)劃和預(yù)算分解、落實(shí)、控制和糾偏，并將計(jì)劃和預(yù)算與量化的績效考核掛鉤。圖 71 計(jì)劃和預(yù)算控制體系公司年度總體經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)按照職能分解到各部門、每月各部門按照計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行糾正執(zhí)行中發(fā)生的偏差調(diào)整計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)績效考核28 / 42第八章 成本核算管理 成本核算管理現(xiàn)狀1) 目前公司采用手工操作進(jìn)行成本核算。 措施1) 將成本細(xì)化，借助 ERP，把成本核算到每一個(gè)品種。成本核算的意義在于：? 為企業(yè)制定產(chǎn)品價(jià)格策略提供基本依據(jù)；? 為企業(yè)制定財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃提供成本數(shù)據(jù)；? 為企業(yè)進(jìn)行各項(xiàng)核算提供標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格尺度；? 為企業(yè)的成本分析和控制提供參照信息。弊端：1) 無法準(zhǔn)確計(jì)算實(shí)際的燃煤使用量，容易造成燃煤的使用浪費(fèi)，不利于降低制造成本，改善管理。2) 借助 ERP 系統(tǒng)，將車間點(diǎn)檢記錄的蒸汽壓力數(shù)據(jù)匯總到生產(chǎn)計(jì)劃部門，一方面作為對動力車間蒸汽供應(yīng)的結(jié)果監(jiān)督，也便于生產(chǎn)計(jì)劃部門根據(jù)生產(chǎn)需要統(tǒng)一安排蒸汽的供應(yīng)。在這種情況下，人力資源管理，作為一個(gè)獨(dú)立的模塊，被加入到了 ERP 的系統(tǒng)中來，和 ERP 中的財(cái)務(wù)、生產(chǎn)系統(tǒng)組成了一個(gè)高效的、具有高度集成性的企業(yè)資源系統(tǒng)。? 進(jìn)行人員成本分析：可以對過去、現(xiàn)在、將來的人員成本做出分析及預(yù)測，并通過 ERP 集成環(huán)境，為企業(yè)成本分析提供依據(jù)。? 工資核算：? 能根據(jù)公司跨地區(qū)、跨部門、跨工種的不同薪資結(jié)構(gòu)及處理流程制定與之相適應(yīng)的薪資核算方法。? 工時(shí)管理：? 根據(jù)本國或當(dāng)?shù)氐娜諝v，安排企業(yè)的運(yùn)作時(shí)間以及勞動力的作息時(shí)間表。32 / 42第十一章 辦公自動化（OA）建設(shè)作為提高企業(yè)機(jī)構(gòu)辦公管理效率的基礎(chǔ)平臺，辦公自動化系統(tǒng)在最近一段時(shí)期得到廣大企業(yè)機(jī)構(gòu)的高度重視，紛紛打算構(gòu)建起適合于自身應(yīng)用特色的辦公自動化系統(tǒng)（OA） ，從而通過辦公自動化系統(tǒng)的成功推廣，來達(dá)到逐步提高企事業(yè)機(jī)構(gòu)的工作效率，提升管理質(zhì)量，更好地向國際接軌的目的。是企事業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化管理的有效手段；它的實(shí)施不僅可以為企業(yè)節(jié)省大量辦公費(fèi)用，更重要的是能夠產(chǎn)生巨大的價(jià)值，通過知識管理實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)流程中無序的知識進(jìn)行系統(tǒng)化管理；同時(shí)本系統(tǒng)提供方便快捷的查詢、利用企事業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，將知識的創(chuàng)造與發(fā)布同企事業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，在辦公自動化系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)知識共享和再利用，從而提高企事業(yè)機(jī)構(gòu)的形象和辦公效率。附圖 4，8 月份 11 度 SIWO 藍(lán)標(biāo)日平均供銷量比較情況說明：8 月份 11 度 SIWO 藍(lán)標(biāo)日平均供貨量超過 4 天的日平均銷量。附圖 8，10 月份 11 度藍(lán)標(biāo)日平均供銷量比較情況說明：10 月份 11 度藍(lán)標(biāo)日平均供貨量接近 4 天的日平均銷量。③ 由于發(fā)酵后的半成品經(jīng)過過濾變成清酒過程中存在一定比例的損耗，所以在計(jì)劃生產(chǎn)清酒產(chǎn)量時(shí)應(yīng)考慮這部分損耗。⑦ 由于擔(dān)心影響與客戶的關(guān)系，物流部對營銷部退還的瓶箱質(zhì)量和數(shù)量沒有嚴(yán)格把關(guān)檢驗(yàn)和清點(diǎn)。D、 指由物流部向客戶發(fā)運(yùn)的成品出庫數(shù)量。 除塵系統(tǒng) 粉碎機(jī) 糊化鍋 糖化鍋 過濾槽 煮沸槽 沉淀槽 發(fā)酵罐洗瓶機(jī) 驗(yàn)瓶機(jī)過濾機(jī)灌裝機(jī) 殺菌機(jī) 貼標(biāo)機(jī) 裝箱機(jī)/打包機(jī) 噴碼機(jī)冷凍機(jī)——冷媒輸出冷媒的溫度、流量考核水耗、電耗壓縮機(jī)——壓縮空氣壓縮空氣的壓力考核水耗、電耗、設(shè)備完好率、備品備件消耗制氮機(jī)——氮?dú)獾獨(dú)獾膲毫Α⒘髁靠己穗姾?鍋爐——蒸汽蒸汽的壓力、流量考核煤耗 配電——電力 考核功率因素污水處理設(shè)備 考核水質(zhì)排放指標(biāo)電子秤除塵系統(tǒng)電子秤過濾槽42 / 42附錄二：瓶箱清點(diǎn)方法1) 將不準(zhǔn)備再使用的瓶箱清理出廠區(qū)；2) 將廠區(qū)內(nèi)的瓶箱區(qū)域劃分為受控區(qū)和非受控區(qū)；受控區(qū)的瓶箱已經(jīng)過清點(diǎn)準(zhǔn)備直接用于生產(chǎn)，作為生產(chǎn)車間專用，其它部門不得再動用，非受控區(qū)的瓶箱可以由物流部進(jìn)行補(bǔ)充和挪動；（見下附圖 3 所示）附圖 11，瓶箱受控與非受控區(qū)3) 在車間的酒瓶上線處和成品下線處周圍，可以根據(jù)每條生產(chǎn)線的能力，劃分若干標(biāo)準(zhǔn)區(qū)域作為受控和非受控區(qū)，做好標(biāo)識，按照標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一擺放，定點(diǎn)放置，定點(diǎn)領(lǐng)用；4) 物流部根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃安排，按照到車間距離最短原則，提前將瓶箱準(zhǔn)備好，便于車