財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)稽核員崗位描述-預(yù)覽頁
【正文】 附件4帳務(wù)稽核表稽核事項(xiàng)稽核部門稽核記錄語評(píng)記帳憑證的審核或檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)1． 每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補(bǔ)制者，應(yīng)查明其原因。5． 傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實(shí)及手續(xù)是否完備。帳簿檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)１． 各種帳簿的記載，是否與傳票相符應(yīng)復(fù)核者，是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的帳，是否當(dāng)日記載完畢。４． 各種帳簿啟用、移交及編制明細(xì)帳目等，是否完備，并送該管稅捐稽征機(jī)關(guān)登記。８． 舊帳簿內(nèi)未用空白帳頁，有無加劃線或加蓋“空白作廢”戮記注銷。 現(xiàn)金是否存放庫內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。 金庫鎖匙暨暗鎖，密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內(nèi)的安全，金庫放置位置等是否適當(dāng)，嚴(yán)密辦理。 營業(yè)日?qǐng)?bào)表的記載是否與銀行存款相符。 各種報(bào)表內(nèi)容是否與帳簿上的記載相符。附件5財(cái) 務(wù) 稽 核 表稽核事項(xiàng)稽核部門稽核記錄語評(píng)財(cái)務(wù)稽核檢查有價(jià)證券時(shí)，應(yīng)與有關(guān)帳表核對(duì)，并注意下列事項(xiàng)1．購入及出售有無核準(zhǔn)，手續(xù)是否完備2．證券種類、面值及號(hào)碼，是否與帳簿記載相符。 各種房地產(chǎn)契約書及其收租情況是否妥善。二、檢查儲(chǔ)藏物品，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：1． 儲(chǔ)藏物品的種類、數(shù)量、價(jià)格是否與帳簿、（冊(cè)、卡）記載相符，有無遺漏或短少。5． 已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)賬者，與儲(chǔ)藏物品合計(jì)表，是否與帳面存量相符。4． 登記卡是否登記有關(guān)折舊、修理、添建及轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。2． 各單位辦事人員對(duì)于顧客是否竭誠招待，有無稍有怠慢現(xiàn)象。6． 職員身份保證書，是否齊全，保證人是否已作好對(duì)保工作，并對(duì)保證人資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估，且是否閱覽行政機(jī)關(guān)資料核對(duì)。本單可催收對(duì)賤時(shí)應(yīng)附原憑證。存貨不必先填帳數(shù)量。 異常原因及說明現(xiàn)金及零用金金額盤點(diǎn)金額加：未報(bào)銷費(fèi)用借支合 計(jì)帳面結(jié)存金額盤盈虧金額擬處理對(duì)策 數(shù)量及金額票據(jù)項(xiàng)目帳面數(shù)盤點(diǎn)數(shù)盤盈虧數(shù)張數(shù)金額張數(shù)金額張婁金額應(yīng)收票據(jù)：代收 庫存 小計(jì)應(yīng)收保證金合計(jì)總經(jīng)理部主管主管保管人會(huì)點(diǎn)人一式三聯(lián)：（1）財(cái)務(wù)部門 經(jīng)管部門 財(cái)務(wù)部門 總經(jīng)理 經(jīng)管部門（白色） （2）財(cái)務(wù)部門 經(jīng)管部門 財(cái)務(wù)部門 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部門（紅色） （3）財(cái)務(wù)部門 經(jīng)管部門 財(cái)務(wù)部門 總經(jīng)理 總經(jīng)理室（黃色）說明：適用盤點(diǎn)項(xiàng)目：股票、公債、金融票券。保管人：盤點(diǎn)人：盤盈項(xiàng)目張數(shù)金額盤點(diǎn)數(shù)盤盈應(yīng)收票據(jù)：代收庫存應(yīng)收保證票據(jù)合計(jì)核準(zhǔn)： 復(fù)核： 盤點(diǎn)人：稽核報(bào)告表稽核人員稽核項(xiàng)目稽核類別稽核期間抽樣比率稽核結(jié)果備注批示 董事長： 總經(jīng)理： 總稽核 制表
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