【正文】 分為試點(diǎn)（ 2020 年前）、推廣（ 20202020 年）和深化（ 20202020 年）三個(gè)階段，分層次、分步驟以點(diǎn)促面推向全國。 航博通用航空股份有限公司 16 2020 年國務(wù)院、中央軍委空中交通管制委員會(huì)明確空域分類工作將于 2020 年前實(shí)現(xiàn)空域分類； 2020 年開始東北區(qū)政策試點(diǎn)將于 2020 年完成；過去五年多項(xiàng)通用航空政策試點(diǎn)和配套措施改革已于 2020 年完成。 09 年 12 月的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議中強(qiáng)調(diào)了改變經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，改善增長模式，通用航空產(chǎn)業(yè)投入產(chǎn)出比為 1:10，就業(yè)帶動(dòng)比為 1:12，而加快通航航空制造和運(yùn)營的發(fā)展無疑順應(yīng)了這一需求。 20202020 年間我國通用航空飛機(jī)需求容量將達(dá)到 1000 億以上。通用航空的客戶群體主要為通航運(yùn)營公司、飛行培訓(xùn)學(xué)校以及個(gè)人，美國 60%以上的飛機(jī)為個(gè)人持有，個(gè)人是通用飛機(jī)潛力最大的客戶群體。每 1 萬人中有 6 個(gè)千萬富豪。 ? 通用航空機(jī)場(chǎng)建設(shè)業(yè)務(wù)國內(nèi)暫時(shí)處于空白期。目前，中國買家已成為購買天價(jià)公務(wù)機(jī)的主力。中國目前僅有 399 個(gè)通用機(jī)場(chǎng)， 空缺量巨大。 競(jìng)爭(zhēng)分析 資源優(yōu)勢(shì) ? 相比于一般的通用航空公司， 公司整合了多方資源。再 次，我國通用航空發(fā)展內(nèi)部結(jié)構(gòu)失衡，完善的通航產(chǎn)業(yè)鏈的形成尚待時(shí)日。 ? 另外，在公司的定位里，通用航空是一個(gè)大眾化的產(chǎn)業(yè)。從消費(fèi)的角度，它門檻不高。 航博通用航空股份有限公司 21 總體戰(zhàn)略 公司在 3 年內(nèi)成為東北地區(qū)通用航空飛行器銷售及服務(wù)領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)者， 5 年成功在沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)占據(jù)主導(dǎo)地位， 10 年內(nèi)建成全國化的銷售及 服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。 ? 長期戰(zhàn)略 第七到十年： 公司網(wǎng)點(diǎn)基本覆蓋國內(nèi)大中型城市； 航空器材代理市場(chǎng)占有率提升到 60%左右； 飛行私照培訓(xùn)市場(chǎng)保持份額 80%以上； 開發(fā)自主產(chǎn)權(quán)的廉價(jià)通用航空飛行器，搶占低 端市場(chǎng)； 航博通用航空股份有限公司 23 民用無人機(jī)業(yè)務(wù)保持份額 80%以上。 ? 申請(qǐng)注冊(cè)防衛(wèi)商標(biāo)，建立一套完善的商標(biāo)防護(hù)體系。同時(shí)搭建完善的銷售網(wǎng)絡(luò)，讓不同區(qū)域和地區(qū)的企業(yè)單位都能方便快捷地買到我們的產(chǎn)品。 ? ? 售后服務(wù) :我們將對(duì)產(chǎn)品的安裝與調(diào)試進(jìn)行全面的指導(dǎo)，并且對(duì)產(chǎn)航博通用航空股份有限公司 24 品使用情況進(jìn)行全程跟蹤，及時(shí)解決產(chǎn)品在使用中存在的問題，通過交流平臺(tái)定期對(duì)產(chǎn)品使用情況進(jìn)行跟蹤指導(dǎo)，定期檢測(cè)產(chǎn)品的性能以保證產(chǎn)品的可靠性。及時(shí)的調(diào)研信息，為下一步擴(kuò)大規(guī)模提供指導(dǎo)。（此時(shí)給與代理商較高的利潤空間）同時(shí)，公司派人入駐省市代理商開展銷售。在品牌推廣開之后，建立強(qiáng)大的網(wǎng)上訂貨平臺(tái)，開展公司對(duì)顧客的直銷模式。選定推銷市場(chǎng)，通過提高推銷人員的技能實(shí)現(xiàn)銷售突破。在初期銷售結(jié)束之后，利用第一批樣板客戶帶動(dòng)銷售。爭(zhēng)取迅速擴(kuò)大市場(chǎng)。并組織銷售人員上門進(jìn)行咨詢服務(wù)。公司可以借助每年國內(nèi)各大航展的機(jī)會(huì)，揚(yáng)企業(yè)之帆，宣傳企業(yè)的產(chǎn)品。 資金來源與運(yùn)用 公司初期需要外借資金 500 萬 (金融機(jī)構(gòu)一年期借款，利率%)，用作流動(dòng)資金，同時(shí)考慮到合理的負(fù)債比例，公司的資產(chǎn)負(fù)債比為 1： 5。付租金進(jìn)行運(yùn)營 投資現(xiàn)金流量表如下： 投資現(xiàn)金流量表 表 2. 單位：萬元 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 固定資產(chǎn)投資 流 動(dòng)資金 銷售收入 0 0 0 0 變動(dòng)成本 0 0 8 0 固定成本 0 稅前利潤 0 0 0 0 稅收 稅后利潤 0 0 0 航博通用航空股份有限公司 29 +折舊 +無形資產(chǎn)攤銷 凈現(xiàn)金流量 0 0 0 0 注：前半年為建設(shè)期（初期），后半年即投入生產(chǎn)，均記入第一個(gè)會(huì)計(jì)年度 通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)算，投資回收期為六年零兩個(gè)月，投資方 案可行。 會(huì)計(jì)報(bào)表及附表 第一年按季度的銷售預(yù)算表 (單位萬元 ) 年度 一 二 三 四 全年 預(yù)計(jì)銷售量 (萬塊 ) 2800 2900 3100 3200 12020 預(yù)計(jì)單位售價(jià) (元 ) 銷售收入 (萬元 ) 560 580 620 640 2400 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入 上年應(yīng)收賬款 0 0 第一季度銷售收現(xiàn) 440 120 560 第二季度銷售收現(xiàn) 460 120 580 第三季度銷售收現(xiàn) 480 140 620 第四季度銷售收現(xiàn) 520 520 航博通用航空股份有限公司 31 現(xiàn)金收入合計(jì) 440 580 600 660 2280 第一年至第五年的銷售預(yù)算表 (單位萬元 ) 年度 一 二 三 四 五 預(yù)計(jì)銷售量 (萬塊 ) 12020 14000 15000 16000 17000 預(yù)計(jì)單位售價(jià) (元 ) 銷售收入 (萬元 ) 2400 2520 2700 2720 2890 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入 第一年銷售收現(xiàn) 2280 120 第二年銷售收現(xiàn) 2300 220 第三年銷售收現(xiàn) 2450 250 第四年銷售收現(xiàn) 2500 220 第五年銷售收現(xiàn) 2600 現(xiàn)金收入合計(jì) 2280 2420 2670 2750 2820 年末應(yīng)收賬款 120 220 250 220 290 第一年的生產(chǎn)預(yù)算 季度 一 二 三 四 全年 預(yù)計(jì)銷售量（萬塊） 2800 2900 3100 3200 12020 加：預(yù)計(jì)期末存貨 700 725 775 775 775 減：預(yù)計(jì)期初存貨 0 700 725 775 0 預(yù)計(jì)本期生產(chǎn)量 3500 2925 3150 3200 12775 航博通用航空股份有限公司 32 第一年至第五年生產(chǎn)生產(chǎn)預(yù)算表（年度存貨率 %） 年度 一 二 三 四 五 財(cái)務(wù)預(yù)算 預(yù)計(jì)銷售量（萬塊） 12020 14000 15000 16000 17000 加：預(yù)計(jì)期末存貨 775 770 825 880 935 減：預(yù)計(jì)期初存貨 0 775 770 820 880 預(yù)計(jì)本期生產(chǎn)量 12775 13995 15055 16055 17055 ： 公司設(shè)在沈陽市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開 發(fā)區(qū)，被有關(guān)部門認(rèn)定為特殊重大項(xiàng)目，享受 項(xiàng)目貸款額度給予 1%5%的財(cái)政貼息