【正文】 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元十四投資利潤率%十五投資利稅率%十六盈虧平衡點(diǎn)%第二章 市場預(yù)測 市場現(xiàn)狀調(diào)查國內(nèi)家具市場生產(chǎn)、消費(fèi)和出口狀況中國傳統(tǒng)家具中融會了豐厚的文化底蘊(yùn)，有著獨(dú)特的魅力，非常受國際市場的青睞，現(xiàn)代原創(chuàng)家具雖然剛剛起步，但是中國有著豐富的原料資源和人力資源，發(fā)展前景也十分樂觀。家具制造也呈現(xiàn)集約化趨勢，逐步形成五大產(chǎn)區(qū)：以沈陽、大連為中心的東北家具工業(yè)區(qū)；以北京、天津、唐山為中心的華北家具工業(yè)區(qū)；以上海、江蘇、浙江為中心的華東家具工業(yè)區(qū)；以廣州及周邊城市為中心的華南家具工業(yè)區(qū)；以成都為中心的西部家具工業(yè)區(qū)。 　　良好的生產(chǎn)、流通環(huán)境不但吸引了國內(nèi)的家具企業(yè)，也使得很多國外的廠商紛紛在中國建廠，沒有設(shè)廠的也分別設(shè)立了代理商和辦事處。按此發(fā)展速度，中國家具今年的出口總量將與世界家具第一出口大國意大利進(jìn)一步縮小差距，甚至有可能超過意大利成為全球家具出口第一大國。目前中國家具出口國家已經(jīng)增加到100多個(gè)。截止到2006年12月底，全行業(yè)規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量為2149家。這說明中國生產(chǎn)的民族木質(zhì)家具已受到各家具進(jìn)口國家家具市場的歡迎，同時(shí)也是對中國木質(zhì)家具的質(zhì)量水平不斷提升的一個(gè)極好驗(yàn)證。 近幾年，人們的家居發(fā)生了明顯的變化，呈現(xiàn)出從復(fù)合家具到板式家具、再從板式家具到實(shí)木家具的發(fā)展趨勢，特別是城鎮(zhèn)居民變化最快。 產(chǎn)品供需預(yù)測目前，中國家具產(chǎn)業(yè)發(fā)展很大程度是依賴出口，國民消費(fèi)仍較低。 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整助力我國家具行業(yè)高速發(fā)展。憑借廉價(jià)勞動(dòng)力、優(yōu)良的木器加工傳統(tǒng)和完整的產(chǎn)業(yè)鏈，中國家具業(yè)迅速擴(kuò)張，近5 年出口年復(fù)合增長率超過30％，目前為世界第二出口大國，從發(fā)展趨勢來看，中國將很快超過意大利， 躍居首位。消費(fèi)者對家具的需求將進(jìn)一步從“量”的滿足轉(zhuǎn)向“質(zhì)”的提高，尤其是注重家具的質(zhì)量。表21 實(shí)木家具和板式家具的特點(diǎn)比較表21產(chǎn)品特 點(diǎn)實(shí)木家具經(jīng)久耐用、結(jié)構(gòu)緊密、安全環(huán)保、甲醛含量低。實(shí)木家具、板式家具生產(chǎn)成本比較實(shí)木家具由于需要對原料進(jìn)行烘干，鍋爐需耗煤，下料，打磨，組裝，刮灰，磨砂均靠人工操作，人工費(fèi)高，同時(shí)原木價(jià)格高；板式家具不需要經(jīng)過烘干，少消耗煤、電等能源，同時(shí)由于減少了很多工序，人工費(fèi)用低。國際市場前景廣闊 國際市場空間廣闊。 受勞動(dòng)力成本因素的影響，家具制造業(yè)正在世界范圍內(nèi)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。 價(jià)格預(yù)測我國實(shí)木家具銷售價(jià)格受木材銷售價(jià)格影響很大，二者成正相關(guān)。近年來由于國際市場出口量劇增，人民生活水平不斷提升，新農(nóng)村建設(shè)步伐的加快，以及XX特大地震災(zāi)后重建的影響，產(chǎn)品價(jià)格短期內(nèi)難下降，價(jià)格必將保持在900012000元/套之間。而我縣又是全國的柏木主產(chǎn)區(qū)之一，活立木蓄積量727萬立方米中80%都是柏木，且每年的自然生長量有近30萬立方米是柏木。沿綿廣高速公路西去到青川縣綿陽130公里，到成都230公里；沿國道108線東行至XX市區(qū)43公里；北上到西安600公里；南下到重慶430公里。專門從事實(shí)木家具生產(chǎn),技術(shù)實(shí)力雄厚。本企業(yè)建起以后，暫時(shí)還沒有競爭對手。 產(chǎn)品市場銷售 產(chǎn)品市場定位產(chǎn)品定位為環(huán)保自然、古樸典雅、不含甲醛的高品質(zhì)仿古香柏實(shí)木家具。營銷原則⑴營銷依據(jù)：科學(xué)認(rèn)識市場在市場營銷中市場和顧客是出發(fā)點(diǎn)。⑶營銷體制：全面營銷企業(yè)建立全面營銷體制，全面營銷也就是全廠營銷，全體員工營銷。⑵差異化營銷①香柏實(shí)木家具與板式家具在木質(zhì)結(jié)構(gòu)、甲醛含量、價(jià)格等方面的差異。企業(yè)的外在形象取悅于消費(fèi)者，消費(fèi)者對該企業(yè)的產(chǎn)品發(fā)生偏好，一旦需要，就會毫不猶豫地選擇這一企業(yè)的產(chǎn)品。統(tǒng)一宣傳：所有產(chǎn)品的廣告宣傳全部由企業(yè)統(tǒng)一進(jìn)行。3 、營銷措施1）高位強(qiáng)勢入市仿古香柏實(shí)木家具目前的市場而言，雖是老產(chǎn)品，但消費(fèi)者了解不多。然而認(rèn)知了企業(yè)再認(rèn)知其產(chǎn)品就更容易。圖21工 廠 大中城市銷售沿海城市、出口銷售本地銷售 上門推銷或客戶購買上門推銷上門推銷用 戶用 戶用 戶圖26 產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)圖 市場風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)分析此次異地技改項(xiàng)目的實(shí)施，由于還有一些客觀因素制約著企業(yè)的發(fā)展，行業(yè)現(xiàn)狀還有種種問題。如若處理不當(dāng)，就會面臨部分產(chǎn)品缺貨而另外的產(chǎn)品滯銷的局面，使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。如美國對中國出口的木制臥室家具采取的反傾銷制裁，正促使中國家具出口國家和地區(qū)多元化以及產(chǎn)品多元化趨勢的形成。 （7） 價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)同類企業(yè)相互殺價(jià)，造成價(jià)格惡性競爭。⑶ 適度調(diào)整產(chǎn)品價(jià)格在滿足市場需求的前提下，盡量讓利于消費(fèi)者，在價(jià)格上既要考慮用戶的承受能力，又要考慮企業(yè)的盈利能力。總之，該項(xiàng)目和其他任何項(xiàng)目一樣，都會存在一些不確定的風(fēng)險(xiǎn)因素。該公司生產(chǎn)的產(chǎn)品量僅全年產(chǎn)出1萬套，只要稍加擴(kuò)大市場是絕對滿足不了市場需要的。其中:?？h內(nèi)有木材加工企業(yè)30多家，年加工能力可達(dá)到2萬立方米以上，完全能保證該項(xiàng)目的原料需求。 資源賦存條件 氣候條件XX屬亞熱帶濕潤性季風(fēng)氣候，四季分明，年均降雨量1059毫米，℃，年均日照1437小時(shí)，無霜期達(dá)270天。XX的氣候條件很適合柏樹種植。 政策條件早在20世紀(jì)80年代初，XX縣就十分重視柏木的發(fā)展，把柏木發(fā)展作為全縣林業(yè)發(fā)展的重中之重，不論是德援項(xiàng)目還是退耕還林項(xiàng)目，都以栽植柏樹為主。成都市政府計(jì)劃投資100億元打造西部最大的家具城。第四章 擴(kuò)建規(guī)模和產(chǎn)品方案目前，XX省內(nèi)有規(guī)模、有檔次的仿古香柏實(shí)木家具加工企業(yè)僅有XX省XX家俬有限責(zé)任公司一家。項(xiàng)目完成后,XX省XX家俬有限責(zé)任公司的生產(chǎn)規(guī)模能夠達(dá)到年產(chǎn)仿古柏木實(shí)木家具1萬套的生產(chǎn)能力。項(xiàng)目的產(chǎn)品為目前市場上的暢銷產(chǎn)品，有較好的市場前景。本項(xiàng)目產(chǎn)品的出廠價(jià)格差異較大，本項(xiàng)目采用均價(jià)計(jì)算。本項(xiàng)目產(chǎn)品方案的確定主要依據(jù)企業(yè)對現(xiàn)有產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)及對未來市場需求的預(yù)測，同時(shí)又能充分發(fā)揮當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢、企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)人員條件優(yōu)勢。其生產(chǎn)的仿古柏木實(shí)木家具檔次明顯高于目前的普通實(shí)木家具。消費(fèi)者如果了解這些生產(chǎn)過程中的細(xì)節(jié)情況，一定會更愿意購買仿古柏木實(shí)木家具。土建方面，主要擴(kuò)建生產(chǎn)用房、輔助用房、管理用房、原料庫房和成品庫房、產(chǎn)品展示場等，并完善相應(yīng)的安全和環(huán)保等配套設(shè)施。，這里雖離國道108線和原料基地近,勞動(dòng)力成本低。同時(shí)，地勢平坦，離燃料原煤產(chǎn)地很近，節(jié)約燃料運(yùn)輸成本。因此，本項(xiàng)目在XX縣XX工業(yè)園區(qū)實(shí)施。原料來源可靠，且有保證。主要燃料原煤貨源充足，本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，日耗煤礦2噸。因此，本項(xiàng)目采用傳統(tǒng)生產(chǎn)工藝和現(xiàn)代技術(shù)相結(jié)合組織生產(chǎn)。工藝設(shè)備的選型不僅要滿足產(chǎn)品生產(chǎn)工藝技術(shù)的要求，而且要達(dá)到優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、低消耗，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益的最大化。工藝布置中既要滿足目前工藝生產(chǎn)的特殊要求，使半成品運(yùn)輸不出現(xiàn)迂回和交叉，人流、物流分離，同時(shí)又要考慮工廠未來的發(fā)展。因此，必須做到合理安排，以便項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)，發(fā)揮效益。第八章 總 圖項(xiàng)目所在地位于XX盆地北部邊緣的XX山區(qū)，秦巴山脈南麓。31′40″—32176?？h境內(nèi)江河縱橫，地形復(fù)雜，地勢北高南低的丘陵低山地貌。XX工業(yè)園區(qū)位于XX新縣城（坐落在縣北部的寶龍山麓、清江河畔，是全縣的政治、經(jīng)濟(jì)、文化中心）,國道108線從廠區(qū)大門經(jīng)過，距綿廣高速公路XX關(guān)入口3km，距寶成鐵路沙溪壩火車站和白田壩火車站分別為5km。地貌類型單一，屬中生代侏羅紀(jì)巖層，經(jīng)水流侵蝕、切割、堆積形成的侵蝕丘陵地貌。場地地下水主要為孔隙型潛水，且通過地下水徑流和蒸發(fā)等方式排泄，大氣降水是場地地下水的主要補(bǔ)充來源。 在總體規(guī)劃上，根據(jù)生產(chǎn)要求和自然條件，因地制宜、統(tǒng)籌安排、遠(yuǎn)近期結(jié)合、合理緊湊。 本項(xiàng)目生產(chǎn)廠區(qū)盡可能距廠區(qū)公用設(shè)施近，有利于節(jié)約管線，方便管理。本項(xiàng)目廠區(qū)場地可在路側(cè)開邊溝或明溝，雨水下水道采用管式排水暗溝，與現(xiàn)有廠區(qū)的溝道相連，以利排水。本項(xiàng)目生產(chǎn)車間周圍的道路為廠區(qū)的主干道，寬7米，南北向?yàn)?米寬的行車道，滿足生產(chǎn)運(yùn)輸和消防的需要。 煤炭采用隨需隨運(yùn)，少量的儲存采用工棚堆放。完善廠區(qū)道路、廠區(qū)綠化、排污管網(wǎng)、廠區(qū)圍墻及相應(yīng)的安全、環(huán)保等配套設(shè)施。 項(xiàng)目用水水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)本項(xiàng)目用水主要包括三個(gè)方面：生產(chǎn)用水、生活用水和消防用水。廠區(qū)采用生產(chǎn)、生活、消防合并管網(wǎng)，管道呈環(huán)狀布置，與各用水點(diǎn)相通。同時(shí)，XX供電局已將該廠列為重點(diǎn)供電企業(yè)，并簽訂了長期供電合同。本項(xiàng)目車間照明以高效節(jié)能型日光燈具為主，車間均采用連續(xù)式光帶照明。為確保電器設(shè)備使用安全和人身安全，低壓配電采用TNS接地系統(tǒng)，變壓器低壓側(cè)重點(diǎn)直接接地，其系統(tǒng)接地電阻小于4歐姆。室外消防與室內(nèi)消防一次滅火用水量約為260m3，廠區(qū)建有消防水池，保證消防用水的需要兼作生產(chǎn)生活儲備水源。目前，XX省XX家俬有限責(zé)任公司領(lǐng)導(dǎo)非常重視消防工作，分管生產(chǎn)副總經(jīng)理任組長，廠里設(shè)保安部技安消防科專職消防隊(duì)，有健全的消防設(shè)施消滅隱患，防患于未然，保證廠里生產(chǎn)生活正常進(jìn)行，保護(hù)職工人身安全和企業(yè)財(cái)產(chǎn)不受損失。 為減少設(shè)備噪聲對職工造成的危害,工程中將設(shè)備的噪聲源做兩種處理。生產(chǎn)車間應(yīng)設(shè)有足夠的采光窗和照明燈具，其照明要求必須達(dá)到《家具工業(yè)職業(yè)安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)規(guī)范》的要求。同時(shí)加強(qiáng)職工安全知識培訓(xùn)。 企業(yè)用電屬三級負(fù)荷，用電安全須符合《工業(yè)與民用供電系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》、《工業(yè)民用建筑通用設(shè)備電力裝置設(shè)計(jì)規(guī)范》等規(guī)范、規(guī)定的要求。第十一章 環(huán)境保護(hù)與節(jié)水節(jié)能11．1概述隨著社會的發(fā)展、經(jīng)濟(jì)的增長和國民素質(zhì)的提高，環(huán)保問題已成為本世紀(jì)人們關(guān)注的焦點(diǎn)。本項(xiàng)目對環(huán)境的主要影響因素有：粉塵、噪聲、煙塵和少量生活污水等，須采取有利措施進(jìn)行有效治理，否則將會對當(dāng)?shù)厮h(huán)境及大氣環(huán)境造成較大的影響。此廢水色澤深、臭味較大、雜質(zhì)多、污染程度較高。企業(yè)本次將建設(shè)污水處理池進(jìn)行污水處理。由于鍋爐采用了消煙和安裝除塵設(shè)備，對大氣的污染得到了有效的防治，廢氣能做到達(dá)到國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)后排放。 本項(xiàng)目主要廢渣為生產(chǎn)過程中的鋸末、邊角廢料，在生產(chǎn)過程中可用鍋爐的補(bǔ)充燃料，做到有效利用，變廢為寶。照這種情形發(fā)展下去，“地球上最后一滴水就是我們自己的眼淚”并不是危言聳聽，我國更是一個(gè)嚴(yán)重缺水的國家，人均水資源占有量不足世界人均占有量的四分之一，因此，節(jié)約用水，是每個(gè)企業(yè)必須高度重視的問題，更是對社會及人類的一種高度責(zé)任心的具體體現(xiàn)。節(jié)能降耗是工程項(xiàng)目建設(shè)中必須高度重視的問題，企業(yè)的產(chǎn)品成本中，能源消耗是重要的影響因素之一，也直接影響產(chǎn)品銷售和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。電氣設(shè)備選用低損耗、防滲漏、不吊芯、免維護(hù)、全密封節(jié)能變壓器。在空氣調(diào)節(jié)上，盡量采用通風(fēng)設(shè)備以此節(jié)約電的用量。根據(jù)建筑物不同部位的要求，選擇合理的維護(hù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)當(dāng)?shù)貤l件，盡量選擇質(zhì)輕、多孔的材料作框架填充墻。組織生產(chǎn)過程要合理地安排工序，組織好工序間的協(xié)調(diào)，做好生產(chǎn)過程的組織，制定勞動(dòng)定額，配備人員、檢驗(yàn)產(chǎn)品質(zhì)量和編制生產(chǎn)計(jì)劃及作業(yè)計(jì)劃等。車間各工段設(shè)輪班工長，具體負(fù)責(zé)各工序、各工種的工作安排，執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃。供銷部門由管營銷的副經(jīng)理負(fù)責(zé)，下設(shè)成品管理、銷售、供應(yīng)等人員，負(fù)責(zé)工廠原材料的采購、供應(yīng)和成品的銷售。影響勞動(dòng)定員的主要因素主要有產(chǎn)品品種、工藝流程、設(shè)備的性能及機(jī)械化程度和勞動(dòng)組織等。生產(chǎn)技術(shù)、財(cái)務(wù)、供銷等負(fù)責(zé)人可聘請有經(jīng)驗(yàn)的管理人員，并組織有經(jīng)驗(yàn)的管理人員分階段、分系統(tǒng)、分層次對人員進(jìn)行培訓(xùn)；對生產(chǎn)工藝、設(shè)備、質(zhì)量檢驗(yàn)等生產(chǎn)人員可進(jìn)行前期培訓(xùn)，并可結(jié)合設(shè)備安裝調(diào)試及投產(chǎn)后生產(chǎn)實(shí)際加強(qiáng)人員培訓(xùn)；對供銷人員可加強(qiáng)原材料供應(yīng)、半成品和成品、產(chǎn)品銷售等環(huán)節(jié)人員的培訓(xùn)；加強(qiáng)成本管理、勞動(dòng)工資、財(cái)務(wù)管理等人員培訓(xùn)；所有生產(chǎn)工人需經(jīng)培訓(xùn)后方可上崗，并定期進(jìn)行崗位培訓(xùn)和考核。詳見表131。建成年產(chǎn)仿古柏木實(shí)木家具1萬套生產(chǎn)線。其中：第一年達(dá)生產(chǎn)負(fù)荷50%，需流動(dòng)資金250萬元，第二年達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷80%，需流動(dòng)資金400萬元，第三年達(dá)到100%生產(chǎn)負(fù)荷,年需流動(dòng)資金500萬元。第十五章 融資方案 本技改項(xiàng)目由XX省XX家俬有限責(zé)任公司按照既有項(xiàng)目法人融資的形式為項(xiàng)目實(shí)施籌集技術(shù)改造所需資金,并依靠技術(shù)改造投資形成的資產(chǎn)和未來的收益、權(quán)益及提供的還款特別資產(chǎn)抵押為順利融資提供保證。 ，負(fù)債融資1100萬元、。XX省XX家俬有限責(zé)任公司是XX縣的重點(diǎn)企業(yè)，同時(shí)也是XX縣唯一的實(shí)木家具加工企業(yè)，屬于XX優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的范圍，生產(chǎn)的產(chǎn)品適銷對路，項(xiàng)目實(shí)施后所獲得的收益，能以較快速度償還銀行貸款。城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加分別按增值稅的7%和3%計(jì)算。原材料、輔助材料消耗均根據(jù)工藝專業(yè)提供的參數(shù)，并參照相關(guān)企業(yè)目前實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況計(jì)算，其各類材料價(jià)格按近期市場價(jià)及企業(yè)成本價(jià)計(jì)列。，按平均年限法計(jì)算折舊，折舊年限為10年，凈殘值取5%， %；（詳見表161）。銷售費(fèi)用按銷售收入的3%計(jì)提（包括產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)，銷售人員差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，銷售提成費(fèi)等）。、稅金及利潤估算該項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格按市場價(jià)格結(jié)合企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)成本計(jì)算。%，生產(chǎn)經(jīng)營期間的應(yīng)計(jì)利息均進(jìn)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。：對計(jì)算期內(nèi)各年的資金使用情況進(jìn)行分析、繪制出表1610從表中可見，（詳見表168）。詳見表168：本項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率取IC=12%。從資金來源與資金運(yùn)用表計(jì)算中可以看出，本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年能收支平衡，在正常生產(chǎn)條件下，生產(chǎn)期