中國建設(shè)銀行小企業(yè)客戶信用評級辦法(試行)-預(yù)覽頁
【正文】 信用風(fēng)險。第二章 小企業(yè)信用等級的核心定義第六條 信用等級劃分的核心指標是客戶的違約概率（Probability of Default,簡稱PD）。財務(wù)實力極強，財務(wù)管理嚴謹規(guī)范，財務(wù)狀況極佳，負債適度 ，現(xiàn)金流量十分充足，具有很強的盈利能力和償債能力。股東實力強，企業(yè)可得到股東的強大支持。財務(wù)實力強，財務(wù)管理嚴謹規(guī)范，財務(wù)狀況好，負債適度 ，現(xiàn)金流量充足，具有較強的盈利能力和償債能力。股東實力強，企業(yè)可得到股東的有力支持。融資能力較強，是多家銀行積極營銷的對象。企業(yè)具備較強的發(fā)展?jié)摿?。aa良好小企業(yè)客戶組合中信用良好的客戶。具有完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營管理規(guī)范，制度較健全。企業(yè)信用記錄良好。財務(wù)實力較強，財務(wù)管理較規(guī)范，財務(wù)狀況較好，負債比較適度 ，現(xiàn)金流量較充足，具有一定的盈利能力和償債能力，但存在一定的財務(wù)風(fēng)險。股東實力較強，企業(yè)可得到股東的支持。在較高的綜合利潤貢獻度并提供較好擔(dān)保的條件下，尚屬于建設(shè)銀行可以營銷的客戶范圍。企業(yè)具備一定的發(fā)展前景，但存在較明顯的經(jīng)營風(fēng)險。a可接受建設(shè)銀行小企業(yè)客戶組合中信用尚可接受的客戶。賬戶行為表現(xiàn)一般。企業(yè)信用記錄一般。財務(wù)實力較差，財務(wù)管理存在一定缺陷，財務(wù)狀況不穩(wěn)定，部分財務(wù)指標或財務(wù)指標的組合出現(xiàn)行業(yè)較差值或進入銀行特別關(guān)注的范圍，負債較高，現(xiàn)金流量偏緊，盈利能力和償債能力較差，對銀行信貸的依賴性較強，具有較明顯的財務(wù)風(fēng)險。股東實力較差，企業(yè)發(fā)展無法得到股東支持。D實際違約客戶已經(jīng)處于實際違約狀態(tài)。根據(jù)客戶規(guī)模、行業(yè)特征及風(fēng)險狀況的差異，小企業(yè)信用評級模型劃分為房地產(chǎn)小企業(yè)、新成立小企業(yè)、一般小企業(yè)（年銷售收入＜3000萬元）、一般小企業(yè)（年銷售收入≥3000萬元，制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、建筑業(yè)和其他行業(yè)）四大類七個模型。第十二條 一般小企業(yè)按年銷售收入3000萬元為標準，年銷售收入＜3000萬元的信用評級模型適用于除房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以外、有完整會計年度財務(wù)信息，年銷售收入＜3000萬元的小企業(yè)；年銷售收入≥3000萬元的信用評級模型適用除房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以外、有完整會計年度財務(wù)信息，年銷售收入≥3000萬元的小企業(yè)。 第十六條 新成立小企業(yè)信用評級模型由經(jīng)營狀況及發(fā)展?jié)摿Α⑦€貸誠意與能力、經(jīng)營環(huán)境、實際控制人實力與資信等評級指標和特例調(diào)整事項構(gòu)成。財務(wù)風(fēng)險評價指標體系依據(jù)客戶規(guī)模和行業(yè)進行設(shè)置，體現(xiàn)不同的風(fēng)險特征（見附件1（11））。 第二十條 新成立小企業(yè)信用評級不包括財務(wù)風(fēng)險評價指標。第三節(jié) 定性評價指標第二十三條 定性評價是評價人員根據(jù)所掌握的相關(guān)信息，對企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營狀況等主要風(fēng)險特征進行分析和判斷。如需要使用財務(wù)報告相關(guān)信息的指標（包括對外擔(dān)保比例、對外投資比例、應(yīng)收賬款逾期率等），采用評級所使用年度財務(wù)報告對應(yīng)的時點數(shù)據(jù)。第四節(jié) 特例調(diào)整第二十六條 特例調(diào)整是指除財務(wù)風(fēng)險、賬戶行為和定性指標以外，對小企業(yè)償債能力有重大影響、難以量化的事件和因素的補充評價。第二十七條 特例調(diào)整包括信用記錄、重大事項和經(jīng)營情況三個方面的指標?？蛻舫跏荚u級分為單指標分值計算、分類模塊分值計算和客戶評級分值計算三個步驟。第三十條 根據(jù)客戶定量和定性兩個模塊得分確定評級分值，再根據(jù)客戶的違約概率對應(yīng)初始評級（R1）。（客戶評價報告格式參考附件28）第三十三條 評級審核人員對評價人員建議的信用等級進行審核確認或者有權(quán)審批部門按照信用等級審定的有關(guān)規(guī)定，參照客戶信用等級的核心定義和系統(tǒng)評級結(jié)果（R2），對上報的信用等級進行審定，確定最終評級（R3）。計算出的風(fēng)險限額不做任何行業(yè)、地區(qū)或主觀的定性調(diào)整。不同行業(yè)客戶限額乘數(shù)取值如下：信用級別房地產(chǎn)業(yè)批發(fā)零售業(yè)制造業(yè)其他aaaaa+aaaaa+aa0b0000c0000D0000新成立小企業(yè)不單獨設(shè)置限額乘數(shù)，計算時按照其所屬行業(yè)限額乘數(shù)取值。《中國建設(shè)銀行小企業(yè)客戶評價辦法（試行）》（建總發(fā)〔2005〕396號）
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