中國(guó)建設(shè)銀行小企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)辦法(試行)-預(yù)覽頁
【正文】 信用風(fēng)險(xiǎn)。第二章 小企業(yè)信用等級(jí)的核心定義第六條 信用等級(jí)劃分的核心指標(biāo)是客戶的違約概率（Probability of Default,簡(jiǎn)稱PD）。財(cái)務(wù)實(shí)力極強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況極佳，負(fù)債適度 ，現(xiàn)金流量十分充足，具有很強(qiáng)的盈利能力和償債能力。股東實(shí)力強(qiáng)，企業(yè)可得到股東的強(qiáng)大支持。財(cái)務(wù)實(shí)力強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況好，負(fù)債適度 ，現(xiàn)金流量充足，具有較強(qiáng)的盈利能力和償債能力。股東實(shí)力強(qiáng)，企業(yè)可得到股東的有力支持。融資能力較強(qiáng)，是多家銀行積極營(yíng)銷的對(duì)象。企業(yè)具備較強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿Αa良好小企業(yè)客戶組合中信用良好的客戶。具有完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，制度較健全。企業(yè)信用記錄良好。財(cái)務(wù)實(shí)力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理較規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況較好，負(fù)債比較適度 ，現(xiàn)金流量較充足，具有一定的盈利能力和償債能力，但存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。股東實(shí)力較強(qiáng)，企業(yè)可得到股東的支持。在較高的綜合利潤(rùn)貢獻(xiàn)度并提供較好擔(dān)保的條件下，尚屬于建設(shè)銀行可以營(yíng)銷的客戶范圍。企業(yè)具備一定的發(fā)展前景，但存在較明顯的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。a可接受建設(shè)銀行小企業(yè)客戶組合中信用尚可接受的客戶。賬戶行為表現(xiàn)一般。企業(yè)信用記錄一般。財(cái)務(wù)實(shí)力較差，財(cái)務(wù)管理存在一定缺陷，財(cái)務(wù)狀況不穩(wěn)定，部分財(cái)務(wù)指標(biāo)或財(cái)務(wù)指標(biāo)的組合出現(xiàn)行業(yè)較差值或進(jìn)入銀行特別關(guān)注的范圍，負(fù)債較高，現(xiàn)金流量偏緊，盈利能力和償債能力較差，對(duì)銀行信貸的依賴性較強(qiáng)，具有較明顯的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。股東實(shí)力較差，企業(yè)發(fā)展無法得到股東支持。D實(shí)際違約客戶已經(jīng)處于實(shí)際違約狀態(tài)。根據(jù)客戶規(guī)模、行業(yè)特征及風(fēng)險(xiǎn)狀況的差異，小企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型劃分為房地產(chǎn)小企業(yè)、新成立小企業(yè)、一般小企業(yè)（年銷售收入＜3000萬元）、一般小企業(yè)（年銷售收入≥3000萬元，制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、建筑業(yè)和其他行業(yè)）四大類七個(gè)模型。第十二條 一般小企業(yè)按年銷售收入3000萬元為標(biāo)準(zhǔn)，年銷售收入＜3000萬元的信用評(píng)級(jí)模型適用于除房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以外、有完整會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)信息，年銷售收入＜3000萬元的小企業(yè)；年銷售收入≥3000萬元的信用評(píng)級(jí)模型適用除房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以外、有完整會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)信息，年銷售收入≥3000萬元的小企業(yè)。 第十六條 新成立小企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型由經(jīng)營(yíng)狀況及發(fā)展?jié)摿?、還貸誠(chéng)意與能力、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、實(shí)際控制人實(shí)力與資信等評(píng)級(jí)指標(biāo)和特例調(diào)整事項(xiàng)構(gòu)成。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系依據(jù)客戶規(guī)模和行業(yè)進(jìn)行設(shè)置，體現(xiàn)不同的風(fēng)險(xiǎn)特征（見附件1（11））。 第二十條 新成立小企業(yè)信用評(píng)級(jí)不包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)。第三節(jié) 定性評(píng)價(jià)指標(biāo)第二十三條 定性評(píng)價(jià)是評(píng)價(jià)人員根據(jù)所掌握的相關(guān)信息，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況等主要風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析和判斷。如需要使用財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)信息的指標(biāo)（包括對(duì)外擔(dān)保比例、對(duì)外投資比例、應(yīng)收賬款逾期率等），采用評(píng)級(jí)所使用年度財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)應(yīng)的時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)。第四節(jié) 特例調(diào)整第二十六條 特例調(diào)整是指除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、賬戶行為和定性指標(biāo)以外，對(duì)小企業(yè)償債能力有重大影響、難以量化的事件和因素的補(bǔ)充評(píng)價(jià)。第二十七條 特例調(diào)整包括信用記錄、重大事項(xiàng)和經(jīng)營(yíng)情況三個(gè)方面的指標(biāo)?？蛻舫跏荚u(píng)級(jí)分為單指標(biāo)分值計(jì)算、分類模塊分值計(jì)算和客戶評(píng)級(jí)分值計(jì)算三個(gè)步驟。第三十條 根據(jù)客戶定量和定性兩個(gè)模塊得分確定評(píng)級(jí)分值，再根據(jù)客戶的違約概率對(duì)應(yīng)初始評(píng)級(jí)（R1）。（客戶評(píng)價(jià)報(bào)告格式參考附件28）第三十三條 評(píng)級(jí)審核人員對(duì)評(píng)價(jià)人員建議的信用等級(jí)進(jìn)行審核確認(rèn)或者有權(quán)審批部門按照信用等級(jí)審定的有關(guān)規(guī)定，參照客戶信用等級(jí)的核心定義和系統(tǒng)評(píng)級(jí)結(jié)果（R2），對(duì)上報(bào)的信用等級(jí)進(jìn)行審定，確定最終評(píng)級(jí)（R3）。計(jì)算出的風(fēng)險(xiǎn)限額不做任何行業(yè)、地區(qū)或主觀的定性調(diào)整。不同行業(yè)客戶限額乘數(shù)取值如下：信用級(jí)別房地產(chǎn)業(yè)批發(fā)零售業(yè)制造業(yè)其他aaaaa+aaaaa+aa0b0000c0000D0000新成立小企業(yè)不單獨(dú)設(shè)置限額乘數(shù)，計(jì)算時(shí)按照其所屬行業(yè)限額乘數(shù)取值?！吨袊?guó)建設(shè)銀行小企業(yè)客戶評(píng)價(jià)辦法（試行）》（建總發(fā)〔2005〕396號(hào)）
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