電商財(cái)務(wù)核算流程-預(yù)覽頁
【正文】 明細(xì)交易導(dǎo)出，發(fā)給云中央財(cái)務(wù)作為對賬單。貸：其他應(yīng)收款—銷售收款方式【網(wǎng)上支付】貸：其他貨幣資金—網(wǎng)上支付【未確認(rèn)】年末，將【未確認(rèn)】余額沖電商銷售。次年年初再調(diào)整回來。支付寶到賬金額中除正常銷售款和售后退貨外，收取以下費(fèi)用：淘寶傭金、返點(diǎn)積分、支付寶費(fèi)用、淘寶客費(fèi)用及特殊情況：缺貨理賠。財(cái)務(wù)和銀聯(lián)、各銀行對賬，回款。銷售款歸集主要有兩種方式：一種直接進(jìn)云中央賬戶，一種由百貨店代收，掛往來賬，月末雙方對賬，清賬。可將云中央銷售收到的現(xiàn)金交存各百貨店代收，雙方掛賬。貸：其他應(yīng)收款—支票貸：其他應(yīng)收款—支票⑶收到信用卡款借：應(yīng)收賬款—代售銷貨款【信用卡】【各百貨店】貸：其他應(yīng)收款——銷售收款方式【信用卡】后期可開通云中央公司的銀聯(lián)POS，由云中央直接與銀聯(lián)結(jié)算借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款—銷售收款方式【儲值卡】費(fèi)用的處理除了公司正常的營運(yùn)費(fèi)用，電商特殊費(fèi)用主要有：支付給快遞公司的郵費(fèi)（月結(jié)）、淘寶傭金、返點(diǎn)積分、支付寶費(fèi)用、淘寶客費(fèi)用及特殊情況：缺貨理賠。30000貸：其他貨幣資金在途資金支付寶30000（2）年度技術(shù)服務(wù)費(fèi)當(dāng)?shù)赇仜]有達(dá)到協(xié)議銷量的同時(shí)，該費(fèi)用將扣減，同時(shí)需要向天貓申請開具年度技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，及時(shí)催收發(fā)票，收到發(fā)票后及時(shí)作如下財(cái)務(wù)處理：借：營業(yè)費(fèi)用店鋪費(fèi)用天貓年度技術(shù)服務(wù)費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：其他應(yīng)收款浙江天貓科技有限公司備注：年度運(yùn)營中如有店鋪關(guān)?，F(xiàn)象，按實(shí)際發(fā)生的技術(shù)服務(wù)費(fèi)扣減，同時(shí)沖減費(fèi)用和其他應(yīng)收款。三、天貓借：其他貨幣資金在途資金支付寶其他應(yīng)收款天貓傭金其他應(yīng)收款天貓積分財(cái)務(wù)費(fèi)用POS手續(xù)費(fèi)貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）后續(xù)處理方式：由客戶消費(fèi)積分形成的相關(guān)交易，于次月10號左右需向天貓公司開具所售商品的專用發(fā)票。店鋪的信用卡刷卡費(fèi)（線上支付服務(wù)費(fèi)）性質(zhì)：天貓店鋪的線上支付服務(wù)費(fèi)即客戶在購物交易中使用信用卡方式產(chǎn)生的相關(guān)手續(xù)費(fèi)，等同于日常中的POS機(jī)刷卡手續(xù)費(fèi)用。借：其他應(yīng)收款淘寶客傭金貸：其他貨幣資金在途資金支付寶后續(xù)處理方式：由淘寶客傭金形成的相關(guān)交易，于次月10號左右需向天貓公司開具發(fā)票借：營業(yè)費(fèi)用廣告宣傳費(fèi)淘寶客貸：其他應(yīng)收款淘寶客傭金備注：同天貓傭金，平時(shí)處理可以發(fā)票來記賬，但至年末需進(jìn)行計(jì)提相關(guān)費(fèi)用
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