初創(chuàng)企業(yè)財務(wù)管理制度范本-預(yù)覽頁
【正文】 核對。 二、適用原則 （一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。原則上由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。本地展會原則上不得支付會務(wù)費(fèi)；外地展會如在參展費(fèi)中包含會務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。 差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報銷單上。 五、費(fèi)用報銷及借款時間一覽 項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項(xiàng)借支 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 費(fèi)用報銷 9：0012：00 9：0012：00 9：0012：00 對外結(jié)帳 9：0012：00 9：0012：00 9：0012：00 六、報銷手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項(xiàng)支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù)。 辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的，運(yùn)營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后，填寫驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報銷單。 資料費(fèi)：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運(yùn)營管理中心）進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。 差旅費(fèi)報銷管理規(guī)定 為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下： 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動的員工。 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請示總經(jīng)理特批。 1 出差天數(shù)的計算方法：按照實(shí)有天數(shù)計算。 2） 凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實(shí)際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。 3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。 催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。 （三） 其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至23個字。 開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。 未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。 （三）回收 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款100元。 （五）監(jiān)督 會計（統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實(shí)報金額為應(yīng)報金額的90%）。 （二） 保密原則 工資報酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。 實(shí)行薪酬結(jié)構(gòu)（3）（4）類的人員，其傭金(提成)提取標(biāo)準(zhǔn)以及計件工資的計算標(biāo)準(zhǔn)必須在?/11 / 11
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