材料暫估及供應(yīng)商發(fā)票管理規(guī)定-預(yù)覽頁
【正文】 供應(yīng)商發(fā)票的接收、審價 采購部 業(yè)務(wù) 員 負責(zé) 接收供應(yīng) 廠 商 增值稅專用 發(fā)票， 采購部業(yè)務(wù)員 對發(fā)票進行初審 ，發(fā)票初審應(yīng)在收到發(fā)票 1 個工作日內(nèi)完成，原則上當(dāng)月收到的發(fā)票當(dāng)月完成，不得跨月；并建立發(fā)票電子臺帳 ，以監(jiān)控發(fā)票的流向 ； 審核發(fā)票抬頭：我公司的 名稱、納稅編碼 是否正確無誤、發(fā)票日期是否已超過規(guī)定的抵扣期； 6 審核 發(fā)票內(nèi)容： 發(fā)票項目是否填寫完整、是否加蓋發(fā)票專用章、發(fā)票聯(lián)抵扣聯(lián)是否齊全 ，發(fā)票是否附我公司的 收料通知單， 物料名稱、規(guī)格型號 、數(shù)量是否與 收料通知單一致 ； 發(fā)票初審?fù)ㄟ^的 ， 當(dāng)天 將發(fā)票傳遞至 財務(wù) 部 材料會計審價； 發(fā)票初審 未通過的，由采購部業(yè)務(wù)員 3 個工作日內(nèi)將發(fā)票退回廠家重新開具發(fā)票 ，原則上當(dāng)月發(fā)現(xiàn)當(dāng)月退回 ，不得跨月 ； 財務(wù) 部 材料會計 對發(fā)票價格進行二次審核， 材料會計 自接收到發(fā)票 1 日內(nèi)完成價格審核工作 ； 審核的內(nèi)容主要為發(fā)票價格是否符合公司已審批的采購價格； 發(fā)票價格的確定及具體的價格審核見《價格綜合管理辦法》 （試行）。 4 檢查與 考核規(guī)定 供應(yīng)商應(yīng)確保按合同價格開具發(fā)票，按我公司出具的《收料通知單》數(shù)量開具發(fā)票，如價格、數(shù)量開具錯誤的，不論何種原因均直接考核供應(yīng)廠家，考核額度為發(fā)票中錯誤項金額的 %。
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