年產(chǎn)30萬(wàn)立方米商品混凝土攪拌站項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 設(shè)，如期建成。 根據(jù)我 區(qū) 實(shí)際情況及政府及武漢市及周邊 其他 城市的經(jīng)驗(yàn)，我 區(qū) 目前建立一家商品混凝土攪拌站便 可滿足基本需要，相關(guān)行業(yè)主管部門應(yīng)對(duì)商品混凝土攪拌站的新建予以宏觀控制，控制建設(shè)規(guī)模，建立準(zhǔn)入機(jī)制，如果盲目擴(kuò)大，必將重蹈砂石料生產(chǎn)線重復(fù)建設(shè)、資源浪費(fèi)，惡性競(jìng)爭(zhēng)的覆轍。 表三：項(xiàng)目總成本、費(fèi)用、稅金估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 預(yù)計(jì)產(chǎn)量 單位成本 金額 備注 1 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 30萬(wàn)方 直接材料成本 按照主導(dǎo)產(chǎn)品 C25標(biāo)號(hào)商品混凝土測(cè)算 輔助材料成本 鋪助材料 (零星耗材 )成本按照 4年攤銷 動(dòng)力成本 4 動(dòng)力成本按照 4 元 /方進(jìn)行測(cè)算 2 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 30萬(wàn)方 綜合稅費(fèi) 其中 :綜合稅率為 % 3 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 30萬(wàn)方 銷售費(fèi)用 2 銷售費(fèi)用按照 2 元 /方進(jìn)行測(cè)算 運(yùn)輸及泵送費(fèi)用 30 運(yùn)輸及泵送費(fèi)用按照 30元 /方進(jìn)行測(cè)算 工資及福利費(fèi) (含工會(huì)及教育經(jīng)費(fèi) ) 從業(yè)人員 24 人 ,人均工資 1500 元 /人 /月 折舊費(fèi) 預(yù)留殘值 5%后 ,按照 10年計(jì)提折舊 維檢費(fèi) 按照折舊費(fèi)的 10%計(jì)提 4 管理費(fèi)用 30萬(wàn)方 工資及福利費(fèi) (含工會(huì)及教育經(jīng)費(fèi) ) 從業(yè)人員 10 人 ,人均工資 1500 元 /人 /月 上交管理費(fèi) 4 按照 4 元 /方進(jìn)行測(cè)算 折舊費(fèi) 預(yù)留殘值 5%后 ,主體建筑按照 15 年計(jì)提折舊 ,其他辦公設(shè)備按照 5年計(jì)提折舊 維檢費(fèi) 按照折舊費(fèi)的 10%計(jì)提 開(kāi)辦費(fèi)攤銷 項(xiàng)目開(kāi)辦費(fèi)按照 3 年攤銷 5 財(cái)務(wù)費(fèi)用 30萬(wàn)方 金融機(jī)構(gòu)按揭利息支出 按金融機(jī)構(gòu)按揭年利率 %計(jì)算 金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 按全部收入的 2‰計(jì)提 6 所得稅 30萬(wàn)方 計(jì)稅所 得額 =收入 12345 企業(yè)所得稅 按 33%計(jì)提 合 計(jì) 30萬(wàn)方 備注 :直接材料成本 ： 商品混凝土每立方單位成本分析表 序號(hào) 標(biāo)號(hào) C20 C25 C30 消耗數(shù)量 (公斤 ) 折算價(jià)款 (元 ) 消耗數(shù)量 (公斤 ) 折算價(jià)款 (元 ) 消耗數(shù)量 (公斤 ) 折算價(jià)款 (元 ) 1 水泥 (標(biāo)號(hào) :) 330 370 420 2 砂 880 850 820 3 石料 1080 1080 1065 4 減水劑 7 5 水 180 180 180 合 計(jì) 2487 其中： （標(biāo)號(hào) ）按照 開(kāi)發(fā)區(qū) 市場(chǎng)價(jià)格 275 元 /噸進(jìn)行估算。 （在實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程中，因?yàn)樗唷⑸?、石料均為商品混凝土攪拌站自行加工生產(chǎn)，水也可以采用挖井取水方式解決，故在單位成本核算中直接材料單價(jià)均有下降空間） 綜合稅費(fèi) 按照武漢市相關(guān)行業(yè)的實(shí)際情況，商品混凝土攪拌站一般作為一般納稅人以小規(guī)模納稅人方式納稅，稅率按照 %綜合概算，但是因?yàn)樗唷⑸?、石料均為商品混凝土攪拌站自行加工生產(chǎn)，如果采用建筑施工企業(yè)開(kāi)具建筑安裝服務(wù)業(yè)發(fā)票，其稅率為 %，本次按照綜合稅率 %進(jìn)行估算。 表四：財(cái)務(wù)收益預(yù)測(cè)表 序號(hào) 項(xiàng)目 達(dá)產(chǎn)期 備注 1 一、主營(yíng)業(yè) 務(wù)收入 7, 2 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6, 3 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 4 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 2, 5 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 6 減：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 1, 7 管理費(fèi)用 8 財(cái)務(wù)費(fèi)用 9 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 10 加：投資收益 11 補(bǔ)貼收入 12 營(yíng)業(yè)外收入 13 減：營(yíng)業(yè)外支出 14 加：以前年度損益調(diào)整 15 四、 利潤(rùn)總額 16 減：所得稅 所得稅率按照 33%計(jì)提 17 五、凈利潤(rùn) 表五：敏感度分析表 序號(hào) 項(xiàng)目 設(shè)計(jì) 方案 銷售價(jià)格 可變成本 投資 +10% 10% +10% 10% +10% 10% 1 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本費(fèi)用 3 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 4 利潤(rùn)總額 5 所得稅 6 凈利潤(rùn) 7 投資 3000 3000 3000 3000 3000 3300 2700 8 投資收益率（ %） % % % % % % % 表六：全部投資現(xiàn)金流量表（僅測(cè)算前 10 年） 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 合計(jì) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 實(shí)際運(yùn)營(yíng)負(fù)荷 0% 33% 33% 67% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 一 現(xiàn)金流入 0 3180 3180 3180 3180 3180 1 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 0 3180 3180 3180 3180 3180 3180 3180 2 固定資產(chǎn)殘值回收 3 項(xiàng)目配套流動(dòng)資金回收 120 120 二 現(xiàn)金流出 1 項(xiàng)目開(kāi)辦費(fèi)投入 15 2 固定資產(chǎn)及耗材投入 3 項(xiàng)目流動(dòng)資金投入 20 20 40 40 4 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本費(fèi)用 0 5 付現(xiàn)稅金（綜合稅率） 0 6 所 得 稅 0 三 凈現(xiàn)金流量 四 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 社會(huì)準(zhǔn)折現(xiàn)系數(shù)（ 12%） 五 凈 現(xiàn) 值 六 累計(jì)凈現(xiàn)值
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