【正文】 失 不 佳 次級(jí) /可疑 可疑 /損失 損失 損失 損失 惡 化 可疑 /損失 損失 損失 損失 損失 5貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法是如何根據(jù)擔(dān)保狀況來進(jìn)行貸款分類的？ （一）如果抵押物價(jià)值下降，銀行對(duì)抵押物丟失控制，或保證人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問，對(duì)借款人目前還款能力產(chǎn)生不利影響，并且，上述情況繼續(xù)存在，將可能影響貸款的正常歸還，貸款應(yīng)分為關(guān)注類； （二）如 果必須通過擔(dān)保來獲得還款來源，只要抵押物可變現(xiàn)且變現(xiàn)凈值超過未償還貸款的本息，或保證人有履行保證意愿和財(cái)務(wù)能力，都應(yīng)該將該項(xiàng)貸款歸入次級(jí)類。 （二）如果借款人用經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，但是現(xiàn)金流量在減少，那么其貸款檔次為關(guān)注。 （四）往來信函，包括信貸員走訪考試記錄、備忘 錄。 4信貸檔案的構(gòu)成內(nèi)容有哪些？ （一）客戶的基本情況，包括： （ 1）借款的名稱、地址、企業(yè)類型及所處行業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)； （ 2）組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級(jí)管理人員的情況，以及附屬機(jī)構(gòu)的情況； （ 3）借款人的經(jīng)營歷史、信譽(yù)評(píng)級(jí)，以及保證人的基本情況。 （ 2）通過評(píng)估擔(dān)保抵押狀況來確定借款人的第二還款來源泉的還款可能性。 4貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序有哪些？ （一）閱讀信貸檔案，填寫信貸狀況變動(dòng)表。 4貸款展期怎樣處理？ （一）借款人提交借款展期書面申請(qǐng)，說明貸款展期的理由、金額和期限。 4貸后檢查中發(fā)現(xiàn)違約情況如何處理？ （一）貸款人應(yīng)以書面形式通知借款人，責(zé)成借款人限期改進(jìn)。對(duì)一些有問題的貸款、貸款人可組織人員通過會(huì)談、實(shí)地考察等方式，查明問題根源，提出解決的措施和方法。貸款發(fā)放后，要對(duì)貸款用途進(jìn)行檢查。 4借款合同的附加條款主要有哪些？ （一）陳述與保證條款，即借款人向貸款人所作的各種陳述，并保證這些陳述的真實(shí)性。其計(jì)算公式為： 貸款期限（天數(shù)） ＝ 本次貸款金額／本次貸款所 購貨款日平均消耗量 （三）按銷售收入確定貸款期限，即以平均每日還款能力為依據(jù)來計(jì)算貸款天數(shù)，它適用于物資或商品品種較多，貸款對(duì)象不易劃分的企業(yè)。 3如何確定貸款金額？ （一）考慮企業(yè)合理的資金需要； （二）考慮貸款人的信貸能力，具體考慮三個(gè)因素：貸款的貸款規(guī)模、貸款的資金頭寸、資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定 。 （ 7）銷售利稅率；衡量企業(yè)銷售收入的收益水平。在實(shí)際工作中也可以利用存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)進(jìn)行補(bǔ)充分析。一般認(rèn)為周轉(zhuǎn)率越高越好，在分析時(shí)，還可以結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)進(jìn)行分析。一般要求速動(dòng)比率在 100％以上，但是這個(gè)比率也不能說是絕對(duì)的，不同的行業(yè)應(yīng)該有所差別，所以要參照同行業(yè)的資料和本企業(yè)歷史情況進(jìn)行判斷。計(jì)算公式為： 速動(dòng)比率 ＝ 速動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債 100％ 其中： 速動(dòng)資產(chǎn) ＝ 流動(dòng)資產(chǎn) － 存貨 速動(dòng)比率是對(duì)流動(dòng)比率的補(bǔ)充。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判定，一般要求流動(dòng)比率在 200％以上。對(duì)經(jīng)營者來講，該比例較大，說明企業(yè)籌資能力強(qiáng)但比例過又影響企業(yè)籌資能力。一般來講，資產(chǎn)負(fù)債率以不超過 50％為比較適宜。 （六）盈余公積：該項(xiàng)目反映企業(yè)提取的余盈公積，審閱時(shí)主要看其提取的比例是否合理。 （三）管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用：主要檢查其總量變化情況。對(duì)其審查應(yīng)著重看企業(yè)的銷售收入是否真實(shí)。貸款的抵押 、質(zhì)押、保證是否合法合規(guī)，有無流失轉(zhuǎn)移現(xiàn)象。如未扣除，則有可能是企業(yè)為了提高流動(dòng)比率，速動(dòng)比率而有意沒有扣除。其次，應(yīng)審查其他貨幣資金是否確實(shí)存在，有無為調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債率而虛構(gòu)其他貨幣資金的現(xiàn)象。在審核時(shí)，要對(duì)其各科目要逐項(xiàng)審查。 （五）核查借款擔(dān)保狀況，包括保證人的保證能力和抵（質(zhì)）押物的合法性、真實(shí)性。 3貸款調(diào)查的內(nèi)容有哪些？ （一）調(diào)查借款人的信用等級(jí)。 3貸款風(fēng)險(xiǎn)度如何計(jì)算？ 流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重＊貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 （二）企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力指標(biāo)，主要考核企業(yè)的實(shí)有凈資產(chǎn)和長期資產(chǎn)實(shí)力，側(cè)重于定量分析。參照值可選取行業(yè)平均水平、企業(yè)歷史先進(jìn)水平、企業(yè)經(jīng)營月報(bào)等。 （三）信貸員初步調(diào)查和審查后，申請(qǐng)書上簽署是否建立信貸關(guān)系的審查意見，并報(bào)上級(jí)關(guān)關(guān)部門審批。 貸款人對(duì)逾期的貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款的本息催收工作。借款人不按全同約定用款的，應(yīng)償付違約金。保證 貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名。 （四）貸款審批貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。借款人在申請(qǐng)貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的《借款申請(qǐng)書》并提供下列資料： （ 1）借款人保證人基本情況； （ 2）財(cái)政部門或 會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告，以及借款申請(qǐng)前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告； （ 3）原有不合理占用的貸款糾正情況； （ 4）抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人擬同意保證的有關(guān)證明文件； （ 5）項(xiàng)目建議書和可行性報(bào)告； （ 6）貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。 （七）中長期貸款比例指標(biāo) 一年期以上中長期貸款余額與一年期以上存款余額的比例不得高于 120％。 2農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)有哪些？ 按中國人民銀行《農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》第四條的規(guī)定，農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)為： （一）資本充足率指標(biāo)資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于 8％； （二）貸款質(zhì)量指標(biāo)逾期貸款比例不得超過 8％；呆滯貸款比例不得超過 5％； 呆賬貸款比例不得超過 2％ （三）單戶貸款指標(biāo) （ 1）對(duì)最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的 30％； （ 2）對(duì)最大的十家客戶貸款備付金額與各項(xiàng)存款余額的比例不得低于 1． 5 倍。 （二）企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對(duì)銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響； （三）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利變化； （四）借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，例如流動(dòng)性比 率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率低于行業(yè)平均水平或有較大下降； （五）借款人未按規(guī)定用途使用貸款； （六）固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，例如基建項(xiàng)目工期延長，或概算調(diào)整幅度較大； （七）借款人還款意愿差、不與銀行積極合作； （八）貸款抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵押品失去控制； （九）貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問； （十）銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督； （十一）銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響； （十二）違反貸款審批程序， 例如超越授權(quán)發(fā)放貸款。 按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法，判斷借款人還款可能性應(yīng)考慮的因素有哪些？ 借款人的還款能力是一個(gè)綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。 （一）正常：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息； （二）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，予以核銷。 1借款人出現(xiàn)哪些情況，貸款人可采取相應(yīng)的 信貸制裁措施？ （一）借款人有下列情形之一的，由貸款人對(duì)其部分或全部貸款加收利息；情節(jié)特別嚴(yán)重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款： （ 1）不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的；（ 2）用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的；（ 3）用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面的從事投機(jī)經(jīng)營的；（ 4）未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)的；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人、用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)的；（ 5）不按借款合同規(guī)定清償貸款本息的；（ 6）套取貸款相互借貸牟取非法收入的。貸款人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按照呆賬沖銷的條件和程序沖銷呆賬貸款。 1不良貸款的 監(jiān)測(cè)和管理應(yīng)包括哪些內(nèi)容？ 在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)施前，《貸款通則》第三十五條、第三十六條、第三十七條規(guī)定如下 （一）不良貸款的登記：不良貸款由會(huì)計(jì)、信貸部門提供數(shù)據(jù)，由稽核部門負(fù)責(zé)審核并按規(guī)定權(quán)限認(rèn)定，貸款人應(yīng)當(dāng)按季填報(bào)不良貸款情況表，在報(bào)上級(jí)行的同時(shí)，報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。 （三）未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，不得對(duì)自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。 1貸款人收到借款人的書面借款申請(qǐng)書后，應(yīng)在多少時(shí)間內(nèi)給予書面答復(fù)？ 《貸款通則》第二十三條第三項(xiàng)規(guī)定：貸款在收到貸款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)答復(fù)貸與不貸。 （二）農(nóng)戶申請(qǐng)貸款根據(jù)中國人民銀行有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)具備下列條件： 信譽(yù)較好； 生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益； 還款來源較強(qiáng)； 有相應(yīng)擔(dān)保措施。貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國務(wù)院的決定，按照職責(zé)權(quán)限范圍具體辦理停息、減息和免息。逾期貸款按規(guī)定計(jì)收罰息。 （二）短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計(jì)不得超過 3 年；國家另有規(guī)定者除外。 貸款展期的規(guī)定有哪些？ （一）不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向貸款人申請(qǐng)貸款展期。凡屬下列情況之一者，均可列為呆賬： （ 1）借款人和 擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款； （ 2）對(duì)確實(shí)無法落實(shí)到戶，集體經(jīng)濟(jì)又確實(shí)無力償還的集體農(nóng)業(yè)貸款；或?qū)Σ环锨翱钜?guī)定之條件，但經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，借款人和擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在三年以上，進(jìn)行清償后，仍未能還清的貸款。 （二）委托貸款：指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等條件代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。 （ 3）質(zhì)押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 按貸款方式劃分的貸款種類有哪些？ 《貸款通則》第九條規(guī)定有信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。 按期限劃分的貸款種類有哪些？ 《貸款通則》第八條規(guī)定有短期貸款、中長期貸款、長期貸款。 農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)有哪些？ （一）信貸業(yè)務(wù)的區(qū)域性相對(duì)較強(qiáng)，以服務(wù)當(dāng)?shù)貫橹鳎? （二）貸款面向千家萬戶，安全度相對(duì)較?。? （三）信貸服務(wù)于農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，社員貸款優(yōu)先； （四）貸款種類以短期貸款為主； （五）信貸 服務(wù)比較靈活。 （三）長期貸款：指貸款期限在五年以上（不含五年）的貸款。 （ 2）抵押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。 （一）自營貸款：指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān) ，并由貸款人收回貸款本金和利息。 不良貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)有哪些？ 在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)施前，《貸款通則》第三十四將不良貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為： （一）逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期扣到期）不能歸 還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）； （二）呆滯貸款：指按財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期） 2 年（含 2年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未到期或逾期未到 2年但生產(chǎn)經(jīng)營已停止，項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆賬貸款）； （三）呆賬貸款： 國家稅務(wù)總局、國務(wù)院農(nóng)村金融體制改革部協(xié)調(diào)小組辦公室文件 “關(guān)于發(fā)《農(nóng)村信用社貸款呆賬核銷暫行規(guī)定》的通知（國稅發(fā)〔 1996〕 225 號(hào)）第四條貸款種類的認(rèn)定條件規(guī)定： 貸款呆賬系指借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認(rèn)已無法收回的貸款。貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。已有約定的，按照約定執(zhí)行。貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率檔次時(shí)，從展期之日起，按新的期限檔次利率計(jì)收。 （四）貸款停息、減息和免息：除國務(wù)院規(guī)定外，任何單位或個(gè)人無權(quán)決定停息、減息和免息。 已開立基本賬戶或一般存款賬戶 除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過其資產(chǎn)總額的 50％； 借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求； 申請(qǐng)中、長期貸款的、新建項(xiàng)目的企業(yè)法人的所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不抵于國家規(guī)定的投資的項(xiàng)目的資本金比例。 （三）對(duì)借款人的限制： （ 1）不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款； （ 2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等； （ 3）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外； （ 4）不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營； （ 5）除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資 格的借款人外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)； （ 6）不得套取貸款用于借牟取非法收入； （ 7）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款； （ 8）不得采取欺詐手段騙取貸款。 （二）借款人有下列情形多一者不得對(duì)其發(fā)放貸款； （ 1）不具備貸款通則第四章第十七所規(guī)定的資格和條件的； （ 2）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目的； （ 3）違反國家外匯管理規(guī)定的； （ 4）建設(shè)項(xiàng)目按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的； （ 5）生產(chǎn)經(jīng)營或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可的；