【正文】 失 不 佳 次級 /可疑 可疑 /損失 損失 損失 損失 惡 化 可疑 /損失 損失 損失 損失 損失 5貸款風險分類法是如何根據擔保狀況來進行貸款分類的？ （一）如果抵押物價值下降，銀行對抵押物丟失控制，或保證人財務狀況出現疑問，對借款人目前還款能力產生不利影響，并且，上述情況繼續(xù)存在，將可能影響貸款的正常歸還，貸款應分為關注類； （二）如 果必須通過擔保來獲得還款來源，只要抵押物可變現且變現凈值超過未償還貸款的本息，或保證人有履行保證意愿和財務能力，都應該將該項貸款歸入次級類。 （二）如果借款人用經營活動產生的現金還款，但是現金流量在減少，那么其貸款檔次為關注。 （四）往來信函，包括信貸員走訪考試記錄、備忘 錄。 4信貸檔案的構成內容有哪些？ （一）客戶的基本情況，包括： （ 1）借款的名稱、地址、企業(yè)類型及所處行業(yè)、業(yè)務經營范圍和主營業(yè)務； （ 2）組織結構、業(yè)主和高級管理人員的情況，以及附屬機構的情況； （ 3）借款人的經營歷史、信譽評級，以及保證人的基本情況。 （ 2）通過評估擔保抵押狀況來確定借款人的第二還款來源泉的還款可能性。 4貸款風險分類的程序有哪些？ （一）閱讀信貸檔案，填寫信貸狀況變動表。 4貸款展期怎樣處理？ （一）借款人提交借款展期書面申請，說明貸款展期的理由、金額和期限。 4貸后檢查中發(fā)現違約情況如何處理？ （一）貸款人應以書面形式通知借款人，責成借款人限期改進。對一些有問題的貸款、貸款人可組織人員通過會談、實地考察等方式，查明問題根源，提出解決的措施和方法。貸款發(fā)放后，要對貸款用途進行檢查。 4借款合同的附加條款主要有哪些？ （一）陳述與保證條款，即借款人向貸款人所作的各種陳述，并保證這些陳述的真實性。其計算公式為： 貸款期限（天數） ＝ 本次貸款金額／本次貸款所 購貨款日平均消耗量 （三）按銷售收入確定貸款期限，即以平均每日還款能力為依據來計算貸款天數，它適用于物資或商品品種較多，貸款對象不易劃分的企業(yè)。 3如何確定貸款金額？ （一）考慮企業(yè)合理的資金需要； （二）考慮貸款人的信貸能力，具體考慮三個因素：貸款的貸款規(guī)模、貸款的資金頭寸、資產負債比例管理規(guī)定 。 （ 7）銷售利稅率；衡量企業(yè)銷售收入的收益水平。在實際工作中也可以利用存貨周轉天數進行補充分析。一般認為周轉率越高越好，在分析時，還可以結合應收賬款周轉天數進行分析。一般要求速動比率在 100％以上，但是這個比率也不能說是絕對的，不同的行業(yè)應該有所差別，所以要參照同行業(yè)的資料和本企業(yè)歷史情況進行判斷。計算公式為： 速動比率 ＝ 速動資產／流動負債 100％ 其中： 速動資產 ＝ 流動資產 － 存貨 速動比率是對流動比率的補充。根據經驗判定，一般要求流動比率在 200％以上。對經營者來講，該比例較大，說明企業(yè)籌資能力強但比例過又影響企業(yè)籌資能力。一般來講，資產負債率以不超過 50％為比較適宜。 （六）盈余公積：該項目反映企業(yè)提取的余盈公積，審閱時主要看其提取的比例是否合理。 （三）管理費用、財務費用：主要檢查其總量變化情況。對其審查應著重看企業(yè)的銷售收入是否真實。貸款的抵押 、質押、保證是否合法合規(guī)，有無流失轉移現象。如未扣除，則有可能是企業(yè)為了提高流動比率，速動比率而有意沒有扣除。其次，應審查其他貨幣資金是否確實存在，有無為調整資產負債率而虛構其他貨幣資金的現象。在審核時，要對其各科目要逐項審查。 （五）核查借款擔保狀況，包括保證人的保證能力和抵（質）押物的合法性、真實性。 3貸款調查的內容有哪些？ （一）調查借款人的信用等級。 3貸款風險度如何計算？ 流動資金貸款風險度＝貸款方式風險權重＊貸款對象風險權重。 （二）企業(yè)經濟實力指標，主要考核企業(yè)的實有凈資產和長期資產實力，側重于定量分析。參照值可選取行業(yè)平均水平、企業(yè)歷史先進水平、企業(yè)經營月報等。 （三）信貸員初步調查和審查后，申請書上簽署是否建立信貸關系的審查意見，并報上級關關部門審批。 貸款人對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款的本息催收工作。借款人不按全同約定用款的，應償付違約金。保證 貸款應當由保證人與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權代理人簽署姓名。 （四）貸款審批貸款人應當建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。借款人在申請貸款時，應當填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內容的《借款申請書》并提供下列資料： （ 1）借款人保證人基本情況； （ 2）財政部門或 會計（審計）事務所核準的上年度財務報告，以及借款申請前一期的財務報告； （ 3）原有不合理占用的貸款糾正情況； （ 4）抵押物、質物清單和有處分權人的同意抵押、質押的證明及保證人擬同意保證的有關證明文件； （ 5）項目建議書和可行性報告； （ 6）貸款人認為需要提供的其他有關資料。 （七）中長期貸款比例指標 一年期以上中長期貸款余額與一年期以上存款余額的比例不得高于 120％。 2農村信用社資產負債比例管理指標有哪些？ 按中國人民銀行《農村信用合作社資產負債比例管理暫行辦法》第四條的規(guī)定，農村信用社資產負債比例管理指標為： （一）資本充足率指標資本凈額與加權風險資產總額的比率不得低于 8％； （二）貸款質量指標逾期貸款比例不得超過 8％；呆滯貸款比例不得超過 5％； 呆賬貸款比例不得超過 2％ （三）單戶貸款指標 （ 1）對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的 30％； （ 2）對最大的十家客戶貸款備付金額與各項存款余額的比例不得低于 1． 5 倍。 （二）企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對銀行債務可能產生不利影響； （三）借款人的主要股東、關聯企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利變化； （四）借款人的一些關鍵財務指標，例如流動性比 率、資產負債率、銷售利潤率、存貨周轉率低于行業(yè)平均水平或有較大下降； （五）借款人未按規(guī)定用途使用貸款； （六）固定資產貸款項目出現重大的、不利于貸款償還的調整，例如基建項目工期延長，或概算調整幅度較大； （七）借款人還款意愿差、不與銀行積極合作； （八）貸款抵押品、質押品價值下降，或銀行對抵押品失去控制； （九）貸款保證人的財務狀況出現疑問； （十）銀行對貸款缺乏有效的監(jiān)督； （十一）銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對于還款構成實質性影響； （十二）違反貸款審批程序， 例如超越授權發(fā)放貸款。 按貸款風險分類法，判斷借款人還款可能性應考慮的因素有哪些？ 借款人的還款能力是一個綜合概念，包括借款人現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。 （一）正常：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息； （二）關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。經有權部門批準，予以核銷。 1借款人出現哪些情況，貸款人可采取相應的 信貸制裁措施？ （一）借款人有下列情形之一的，由貸款人對其部分或全部貸款加收利息；情節(jié)特別嚴重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款： （ 1）不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的；（ 2）用貸款進行股本權益性投資的；（ 3）用貸款在有價證券、期貨等方面的從事投機經營的；（ 4）未依法取得經營房地產資格的借款人，用貸款經營房地產業(yè)的；依法取得經營房地產資格的借款人、用貸款從事房地產投機的；（ 5）不按借款合同規(guī)定清償貸款本息的；（ 6）套取貸款相互借貸牟取非法收入的。貸款人應當按照國家有關規(guī)定提取呆賬準備金，并按照呆賬沖銷的條件和程序沖銷呆賬貸款。 1不良貸款的 監(jiān)測和管理應包括哪些內容？ 在貸款風險分類法實施前，《貸款通則》第三十五條、第三十六條、第三十七條規(guī)定如下 （一）不良貸款的登記：不良貸款由會計、信貸部門提供數據，由稽核部門負責審核并按規(guī)定權限認定，貸款人應當按季填報不良貸款情況表，在報上級行的同時，報中國人民銀行當地分支機構。 （三）未經中國人民銀行批準，不得對自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。 1貸款人收到借款人的書面借款申請書后，應在多少時間內給予書面答復？ 《貸款通則》第二十三條第三項規(guī)定：貸款在收到貸款申請后，應當及時答復貸與不貸。 （二）農戶申請貸款根據中國人民銀行有關規(guī)定應當具備下列條件： 信譽較好； 生產經營的產品有市場、有效益； 還款來源較強； 有相應擔保措施。貸款人應當根據國務院的決定，按照職責權限范圍具體辦理停息、減息和免息。逾期貸款按規(guī)定計收罰息。 （二）短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過 3 年；國家另有規(guī)定者除外。 貸款展期的規(guī)定有哪些？ （一）不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期。凡屬下列情況之一者，均可列為呆賬： （ 1）借款人和 擔保人依法宣告破產，進行清償后未能還清的貸款； （ 2）對確實無法落實到戶，集體經濟又確實無力償還的集體農業(yè)貸款；或對不符合前款規(guī)定之條件，但經有關部門認定，借款人和擔保人事實上已經破產、被撤銷、解散在三年以上，進行清償后，仍未能還清的貸款。 （二）委托貸款：指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等條件代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。 （ 3）質押貸款：指按《擔保法》規(guī)定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發(fā)放的貸款。 按貸款方式劃分的貸款種類有哪些？ 《貸款通則》第九條規(guī)定有信用貸款、擔保貸款和票據貼現。 按期限劃分的貸款種類有哪些？ 《貸款通則》第八條規(guī)定有短期貸款、中長期貸款、長期貸款。 農村信用社信貸業(yè)務的主要特點有哪些？ （一）信貸業(yè)務的區(qū)域性相對較強，以服務當地為主； （二）貸款面向千家萬戶，安全度相對較??； （三）信貸服務于農民、農業(yè)、農村，社員貸款優(yōu)先； （四）貸款種類以短期貸款為主； （五）信貸 服務比較靈活。 （三）長期貸款：指貸款期限在五年以上（不含五年）的貸款。 （ 2）抵押貸款：指按《擔保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押發(fā)放的貸款。 （一）自營貸款：指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風險由貸款人承擔 ，并由貸款人收回貸款本金和利息。 不良貸款的分類標準有哪些？ 在貸款風險分類法實施前，《貸款通則》第三十四將不良貸款的分類標準規(guī)定為： （一）逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期扣到期）不能歸 還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）； （二）呆滯貸款：指按財政部門有關規(guī)定，逾期（含展期后到期） 2 年（含 2年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未到期或逾期未到 2年但生產經營已停止，項目已停建的貸款（不含呆賬貸款）； （三）呆賬貸款： 國家稅務總局、國務院農村金融體制改革部協(xié)調小組辦公室文件 “關于發(fā)《農村信用社貸款呆賬核銷暫行規(guī)定》的通知（國稅發(fā)〔 1996〕 225 號）第四條貸款種類的認定條件規(guī)定： 貸款呆賬系指借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認已無法收回的貸款。貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。已有約定的，按照約定執(zhí)行。貸款的展期期限加上原期限達到新的利率檔次時，從展期之日起，按新的期限檔次利率計收。 （四）貸款停息、減息和免息：除國務院規(guī)定外，任何單位或個人無權決定停息、減息和免息。 已開立基本賬戶或一般存款賬戶 除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其資產總額的 50％； 借款人的資產負債率符合貸款人的要求； 申請中、長期貸款的、新建項目的企業(yè)法人的所有者權益與項目所需總投資的比例不抵于國家規(guī)定的投資的項目的資本金比例。 （三）對借款人的限制： （ 1）不得在一個貸款人同一轄區(qū)內的兩個或兩個以上同級分支機構取得貸款； （ 2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產負債表、損益表等； （ 3）不得用貸款從事股本權益性投資，國家另有規(guī)定的除外； （ 4）不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營； （ 5）除依法取得經營房地產資 格的借款人外，不得用貸款經營房地產業(yè)務；依法取得經營房地產資格的借款人，不得用貸款從事房地產投機； （ 6）不得套取貸款用于借牟取非法收入； （ 7）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款； （ 8）不得采取欺詐手段騙取貸款。 （二）借款人有下列情形多一者不得對其發(fā)放貸款； （ 1）不具備貸款通則第四章第十七所規(guī)定的資格和條件的； （ 2）生產、經營或投資國家明文禁止的產品、項目的； （ 3）違反國家外匯管理規(guī)定的； （ 4）建設項目按國家規(guī)定應當報有關部門批準而未取得批準文件的； （ 5）生產經營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可的；