【正文】 和監(jiān)控 規(guī)定；二是各公司生產(chǎn)經(jīng)營績效目標(biāo)考核 細則 。 財務(wù)部經(jīng)理：全面主持本部門工作； 財務(wù)部經(jīng)理； 出納會計 記賬會計 融資員 稽核員 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 6 記賬會計：負責(zé)總賬管理、財務(wù)報告與財務(wù)分析； 出納會計：負責(zé)出納、稅務(wù)、銀行、報銷； 融資員： 根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展 ,制定公司年度 、 中長期融資計劃 ； 做好建設(shè)項目融資的前期工作 ,包括項目前期策劃、運作設(shè)計 方案和融資洽談等，并及時辦理各類融資手續(xù) ； 對融資進行全過程跟蹤 ,做好融資 資料的收集、整理、歸檔 ； 配合金融機構(gòu)開展貸前調(diào)查、貸中審查、貸后核查工作 ,配合銀行對項目貸款資金的監(jiān)督檢查 ； 配合金融機構(gòu)開展項目評審工作和信用評審工作 ； 協(xié)助公司財務(wù)部門制定還貸計劃方案。 財務(wù)審計 專 員 ： 負責(zé)制定完善財務(wù)審計制度和相關(guān)規(guī)定； 監(jiān)督融資結(jié)算中心和各公司財務(wù)部門執(zhí)行財務(wù)制度情況。 董事長 董事長秘書 財務(wù)總監(jiān) 董事長助理 審計監(jiān)察部 融資結(jié)算中心 審計監(jiān)察部部長 （董事長助理兼任） 審計監(jiān)察部副部長 （財務(wù)總監(jiān)兼任） 審計監(jiān)察部副部長 （董事長助理兼任） 法律顧問（聘任） 財務(wù)審計專員 工程審計專員 管理審計專員 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 4 審計 監(jiān)察 部部長 中心 工作，組織制定審計規(guī)章制度、辦法 、 審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案并貫徹落實 ； 負責(zé)各公司的財務(wù)部及融資結(jié)算中心的審計監(jiān)察； 負責(zé)各公司 工程審計 監(jiān)察 ； 負責(zé) 各公司除財務(wù)和工程之外的管理審計監(jiān)察； 負責(zé)各公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)完成情況考核； 掌握公司經(jīng)營管理中存在的問題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息 ，督辦董事長 批準(zhǔn)的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況 。 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 0 附件四： 管理制度匯編 批準(zhǔn)： 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 二〇一三年十二月 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 1 目 錄 第一部分：公司總部組織機構(gòu)及職責(zé) ? ?? ???? ..???? ?? ? ? ..? .2 ? ?? ??? ..???? ? ?? ..? .2 崗位設(shè)置與 職責(zé) ? ?? ? ..???? ? ?? ..? .3 ?? ?? ?? ? .???? ? ?? ..? .3 ???? ?? ??? ? .??? .? ..? ? ..4 ? .?? ? .?? ? .?? .? ? .6 ??? ?? ??? ? .? ? ..? .....6 ??? ?? ?????? ? .?? ? .....7 第二部分：部門管理制度 1.《 生產(chǎn)經(jīng)營 績效管理 辦法》 ??? ?????? ? ? .? .. ...8 2.《內(nèi)部審計 監(jiān)察 制度》 ?? ?????? ???? ? .......24 3.《 融資管理定 》 .?? ? ..???????? ?? ? .?? ...53 4.《 財務(wù)結(jié)算管理規(guī)定 》 ?? .???????? ? ? ? .? ...59 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 2 第一部分：公司 總部 組織機構(gòu) 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 3 1. 公司總部組織機構(gòu) 2. 公司總部領(lǐng)導(dǎo)崗位職責(zé) 董事長助理： 協(xié)助董事長辦理公司外部事宜，以及公司內(nèi)部人力行政事務(wù)。 董事長秘書：負責(zé)董事長日常工作的安排，做好服務(wù) 。 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 5 組織工程建設(shè)項目管理制度的編制 和審核 ； 負責(zé) 編制 工程建設(shè)項目 的審計 監(jiān)察 文件 ，并落實工程審計工作 ； 負責(zé)工程項目招標(biāo)、投標(biāo)文件的審核，并對招投標(biāo)活動監(jiān)督 ； 負責(zé)工程項目的預(yù)算和決算工作 ； 參加工程項目的考核工作 ； 負責(zé)有關(guān)資料的調(diào)查、收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保秘。 法律顧問： 負責(zé)處理各公司法律事務(wù)，不設(shè)專職人員，實行外聘。 各 公司 內(nèi)部考核由 總經(jīng)理負責(zé)。企業(yè)負責(zé)人 分月度、半年和全年 向 審計監(jiān)察部 上報一次 生產(chǎn) 經(jīng)營 績效 目標(biāo)執(zhí)行情況。公司 總部 結(jié)合各企業(yè)月度快報、 月 度報表和本條有關(guān)報告事項，加強過程監(jiān)督，對目標(biāo)執(zhí)行情況明顯滯后的企業(yè)發(fā)出書面預(yù)警通知，督促企業(yè)采取應(yīng)對措施 ，保證實現(xiàn) 生產(chǎn) 經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)。 總經(jīng)理 的 生產(chǎn) 經(jīng)營業(yè)績實行考核結(jié)果與年度績效薪酬掛鉤的考核制度 。 （ 1）“凈利潤”指當(dāng)年的凈利潤； （ 2）“當(dāng)年應(yīng)收款回收比率”指當(dāng)年實際回收資金與當(dāng)年應(yīng)回收資金的比值； （ 3）“往年應(yīng)收款回收比率”指當(dāng)年之前所有年度實際回收資金與當(dāng)年之前所有年度應(yīng)回收資金的比值； （二）管理指標(biāo)：安全生產(chǎn)考核指標(biāo) 、環(huán)?？己酥笜?biāo)； （三）工程管理指標(biāo)：工程進度、工程質(zhì)量、費用控制；工程范圍指在新建和擴建工程，其余均列入維修工程。 年度 生產(chǎn) 經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)考核計分 表（表 1 和表 2 任選一種） 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 15 表 1 考核項目 分值 指標(biāo) 獎懲分值 財 務(wù) 指 標(biāo) 年度凈利潤 40 目標(biāo)值 X 萬元 40 對比目標(biāo)值每超或降低 1% + 1 當(dāng)年應(yīng)收款 回收比率 20 目標(biāo)值 100 % 20 對比目標(biāo)值每降低 1% 2 年度應(yīng)收往年款回收比率 10 目標(biāo)值 100% 10 對比目標(biāo)值每降低 1% 1 小計 70 管理指標(biāo) 安全生產(chǎn)指標(biāo) 5 無任何事故發(fā)生 5 人身傷 亡事故 直接經(jīng)濟損失 1萬元（含）以下 2 直接經(jīng)濟損失大于 1萬元 在扣 2 分基礎(chǔ)上1分 /萬元 死亡事故 2（含）人以下 50 死亡事故 3人（含）以上 100 非人身傷亡事故 直接經(jīng)濟損失 5萬元（含）以下 5 直接經(jīng)濟損失大于 5萬元 在扣 5 分基礎(chǔ)上1分 /萬元 環(huán)保指標(biāo) 5 無事故發(fā)生 5 直接經(jīng)濟損失 5萬元（含）以下 5 直接經(jīng)濟損失大于 5萬元 在扣 5 分基礎(chǔ)上1分 /萬元 影響較大環(huán)保事故 10至 30 產(chǎn)品質(zhì)量 5 合格率 ≥ 98% 5 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 16 表 2 對比目標(biāo)值每降低 1% 2 重大質(zhì)量事故，直接經(jīng)濟損失超 5萬元 在扣 5 分基礎(chǔ)上1分 /萬元 小計 15 工程管理指標(biāo) 工程進度 5 按計劃完成 5 工期每延長 1月 5分 工程質(zhì)量 5 達到設(shè)計施工規(guī)范要求的 5 一般質(zhì)量事故 2分 /次 重大質(zhì)量事故，安經(jīng)濟損失扣分 1分 /萬元 費用控制 5 竣工決算與計劃投資額相差比例在 + 5%以內(nèi) 5 竣工決算與計劃投資額相差比例在 + 5%以外 每增減 1%扣 1分 小計 15 總 計 100 說明： 既有生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)，又有新建、擴建工程的按上表數(shù)據(jù)考核； 只有生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)的除掉工程管理指標(biāo)考核，工程管理分值劃歸安全生產(chǎn)指標(biāo)； 只有新建工程任務(wù)的，工程進度總分 40；工程質(zhì)量 30；費用控制 20；安全 10 分 .獎懲標(biāo)準(zhǔn)同上。 附則 公司申請 獲得 政府各項資金扶持時，公司負責(zé)人（總經(jīng)理）將獲得其中 5%的獎勵，資金到位并且項目驗收合格后發(fā)放。 《薪酬管理制度》 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 20 附表一 年 （月） 度生產(chǎn)經(jīng)營績效 目標(biāo)計劃表 考核項目 指標(biāo) 備注 生產(chǎn) 產(chǎn)量 A產(chǎn)品 萬噸 /年 B產(chǎn)品 萬噸 /年 C產(chǎn)品 萬噸 /年 ?? . 萬噸 /年 小計 萬噸 /年 質(zhì)量 合格率 ≥ 98% 生產(chǎn)成本 元 /噸產(chǎn)品（指原輔材料、動力消耗） 維修費 萬元 /年 財務(wù) 營業(yè)收入 萬元 營業(yè)成本 （綜合） 元 /噸產(chǎn)品 銷售費用 元 /噸產(chǎn)品 管理費用 元 /噸產(chǎn)品 財務(wù)費用 元 /噸產(chǎn)品 當(dāng)年應(yīng)收款回收比率 % 應(yīng)收往年款回收比率 % 安全 環(huán)保 安全 人身傷害事故 ≤ 2起（指直接損失 5萬元 （含） 以下）；其中重傷 ≤ 1起（指直接損失 5萬元以上） 死亡事故 0起 非人身傷亡事故 ≤ 3 起（指直接損失 5 萬元 （含） 以下）；其中重大事故 ≤ 1起（指直接損失 5萬元以上） 環(huán)保 人身中毒事故 0起 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 21 污染事故 ≤ 2起（ 直接經(jīng)濟損失 5萬元以下 ）， 其中重大事故 ≤ 1（起 直接經(jīng)濟損失大于 5萬元 ） 人力資源管理 員工流失率 ≤ 5% 持證上崗率 100% 營銷 管理 采購 質(zhì)量事故 0起，其中直接經(jīng)濟損失年度累計 ≤ 10 萬元 采購計劃 100% 銷售 銷售計劃 100% 貨款回收 95%以上 現(xiàn)場 管理 與 5S對標(biāo) 最低達到 5S標(biāo)準(zhǔn) 工程管理指標(biāo) 工程進度 工程質(zhì)量 一般質(zhì)量事故 ≤ 3起 杜絕 重大質(zhì)量事故 （直接經(jīng)濟損失 ≥ 5萬元） 費用控制 竣工決算與計劃投資額相差比例在 + 5%以內(nèi) 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 22 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 內(nèi)部審計監(jiān)察制度 編號 ： WHSJQ02 編制： 時間 年 月 日 審核： 時間 年 月 日 審批： 時間 年 月 日 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 23 目 錄 ??? ? ????????????????????? 24 ??? ..??????????????????? 24 ?????? .??????????????? ????? .??? 24 4. 工作流程 ?? ?????? ??????????????????? 24 ???? ???????????????????? 24 第一 部分 內(nèi)部審計監(jiān)察規(guī)定 ?? ..???????????????? .24 第一 章 總 則 ?? ?????? ????????????????? .25 第二 章 內(nèi)部審計機構(gòu)和人員 ? ?????? ???????????? 25 第三 章 審計監(jiān)察部的職責(zé)與權(quán)限 ? ???? .?????????? .25 第四 章 審計 任務(wù)與依據(jù) ??? ???? ???????????? .26 第五 章 審計工作流程 ?? ?????? ????????????? .27 第六 章 內(nèi)部審計工作要求 ? ??? .????????????? . 29 第 七 章 審計工作底稿 ??? ???? .????????????? .30 第 八 章 公司審計處理處罰實施細則 ? ? ???