【正文】 由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批。第十八條財務工作人員調(diào)開工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第十六條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。第十四條財務工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。第十二條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第三章財務工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。審閱公司的方案資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。第二章財務工作崗位職責第五條財務經(jīng)理負責組織本公司的以下工作：編制和執(zhí)行預算、財務收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；進行本錢費用預測、方案、控制、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效標準財務工作，及時提供財務報表和有關(guān)資料。建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務方案，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。　　“紅船精神〞反映了我們黨的先驅(qū)開天辟地的大事，是我們黨領(lǐng)導全體黨員和廣闊人民群眾應對當時的時代變化所帶來的新挑戰(zhàn)而形成的，它們既在斗爭中形成又不斷推動著黨的先進性建設(shè)?！凹t船精神〞成就了偉大的黨，成就了偉大的國家，成就了偉大的人民?！凹t船精神〞內(nèi)涵豐富、思想深邃，是中國革命精神之源和黨的先進性之源，是指引我們不斷前進的強大思想武器，是我們共產(chǎn)黨人薪火相傳的精神源泉、紅色基因。第九條如經(jīng)費開支審批人出差在外，那么應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權(quán)力。員工加班后，可以補休而不領(lǐng)加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。第七條加班費的規(guī)定本公司實行綜合計算工時工作制。公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字清楚，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店〔如住朋友、親戚家〕，可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。出差人員不得以 費、 費名義沖減超標準住宿費， 費和 費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列。其他雜費如存包裹費、 費，雜項費用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。7公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領(lǐng)取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。公司人員調(diào)開工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。具體對以下情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結(jié)欠局部金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權(quán)通知行政部在當月工資中扣回。第二條借款及報銷審批程序出差人員借款，必須先到財務部領(lǐng)取“借款憑證〞，寫明出差時間、地點，借款金額原那么按“往返車費+〔住宿費+生活補助〕*預計出差天數(shù)〞計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務經(jīng)理批準，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進行核對，以保證帳證相符。如待攤、預提費用應按規(guī)定標準予以攤銷提取。必要時，詳細注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年〞字樣。不需要加計發(fā)生額的帳戶，應隨時結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。紅字沖帳除了用于更正的錯誤外，還可以用于以下事項：經(jīng)濟業(yè)務完成后，發(fā)生退回或退出；2經(jīng)濟業(yè)務計算錯誤而發(fā)生多付或多收；3帳戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個方向；4其它必須沖銷原記數(shù)字的事項。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。記帳發(fā)生錯誤，用以下方法更正：記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有錯誤，應先更正或重制記帳憑證。每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫。記帳憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在科目憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。第二條會計科目的運用及帳戶的設(shè)置、按?企業(yè)會計制度?執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，個別因公司業(yè)務需要新增會計科目時，須報批準。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款。因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈財務經(jīng)理轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準后，再予以支付。第十一條本公司各項支出的付款日期如下：國內(nèi)采購貨品的付款，每月2日集中付款一次，但以原始憑證經(jīng)核準后于付款日前日送達財務部門者為限。2會計審核傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規(guī)定的手續(xù)。原始憑證的 國內(nèi)采購、工程發(fā)包款：應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、設(shè)備的驗收單并附請購單經(jīng)有關(guān)部門經(jīng)理簽章證明及核準，公司財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，送交財務部門開具支票或匯票。出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)者，需經(jīng)財務經(jīng)理核準。第九條本公司支付款項的付款程序，悉依照以下步驟辦理。會計憑證的核準：會計應負責審核原始