【正文】 法制教育。一是加強員工思想教育，從道德法律、規(guī)章制度入手，強化員工職業(yè)操守，糾正“重經營業(yè)績、輕內控管理”的績效考核理念，讓員工認識到，績效考核固然重要，但風險防范更是“高壓線”，觸犯必受罰。如：個別信貸人員為了拓展業(yè)務，在貸款的發(fā)放過程中，利用崗位之便，降低貸款準入條件，對貸款的調查、審查把關不嚴，導致貸款違規(guī)。殊不知,“千里之堤，潰于蟻穴”，平時出現(xiàn)的小問題如不及時發(fā)現(xiàn)，所有的業(yè)務經營都會因此出現(xiàn)一連串的漏洞，最終引起更大的違規(guī)，甚至是案件的發(fā)生。與此同時，一筆業(yè)務往往牽涉到多個當事人。隨著從上至下的合規(guī)檢查，少數(shù)員工認為，檢查是專門挑毛病、找茬口的，也會盲目地認為，合規(guī)操作只是為了應付檢查而不得已為之，所以他們會關注到檢查方案之內的檢查項目，做好自查和整改，而檢查方案之外的項目，依然會我行我素。而今，“審慎運營，依法合規(guī)”已成為金融機構生存的準則。密押主管是密押設備的安全管理人員，運行密押配置管理軟件，保管密匙卡，負責生成操作員卡、更新密鑰操作等；密押員保管密押操作員卡，負責系統(tǒng)向密押設備登錄啟動密押設備操作，由系統(tǒng)的業(yè)務主管兼任。大、小額支付業(yè)務需打印的資料：（一）大、小額支付業(yè)務需打印的資料包括匯兌憑證，委托收款（劃回）憑證，托收承付（劃回）憑證，國庫資金匯劃（貸記）憑證，大額支付業(yè)務計費憑證；大額支付業(yè)務類清單，包括大額支付交易流水，大額支付業(yè)務計費清單（省中心）；大額支付業(yè)務登記簿，包括大額支付系統(tǒng)查詢查復登記簿；大額支付業(yè)務其他類，包括查詢書，查復書，退回申請，退回應答，自由格式報文，支付業(yè)務匯總表，清算賬戶日報表（省中心），業(yè)務統(tǒng)計表。已貸記收款人賬戶的，信用社向發(fā)起行發(fā)送拒絕退回的應答信息。未清算資金而保留在大額排隊隊列的業(yè)務，系統(tǒng)從大額排隊隊列中撤銷原支付信息。復核發(fā)送，由復核員根據(jù)錄入員提交的匯款原始憑證進行復核，復核無誤后便可發(fā)送。營業(yè)網(wǎng)點出納人員首先檢查派車單，然后按《營業(yè)網(wǎng)點工作人員對提包員、押運員、運鈔車輛身份識別規(guī)定》進行雙方人員身份識別、確認后，提包員進入柜臺內辦理灸接手續(xù)，押運員在柜臺外警戒。到達營業(yè)網(wǎng)點后，在押運員的護衛(wèi)下，在確保安全情況下，提包員將款包卸下，送入柜臺內，網(wǎng)點出納人員當面點清、收妥，在派車單上簽字后，并在提包員出具的相關單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖章和經辦人名章，二聯(lián)做收入傳票，三聯(lián)交提包員返還營業(yè)室。2交換員拿來票據(jù)到聯(lián)社進行同城票據(jù)錄入，錄完核對票據(jù)張數(shù)、金額與微機打印的提出提入表一致后，準備到人行清算。7信用社上交現(xiàn)金前必須按《聯(lián)社押運護衛(wèi)中心繳款要求》整理款項，封裝員、復核員、日期和印章完整齊全、粘貼牢固。5聯(lián)社中心庫管庫員接到提款員現(xiàn)金清點無誤后加蓋現(xiàn)金收訖章和經辦人名章。(八)貸款歸還借款人應當按借款合同歸定按時足額歸還貸款。(五)簽定貸款合同所有貸款應當由貸款人與借款人簽立借款合同。(二)對借款人信用等級的評估。3原有不合理占用的貸款糾正情況。(4)進行各儲種文件整理，并打印各儲種整理后銷戶清單。(3)進行月終備份，并備份流水文件。(3)全部賬表打印完畢后，進行數(shù)據(jù)的軟硬盤備份?！爸匾瞻讘{證登記簿“后轉交復核員，復核員核對清點無誤后，將第二聯(lián)隨同領用憑證交付領用單位(個人)，領用單位第一聯(lián)作表外科目貸方傳票的附件，轉交記賬員。風險點：遇假幣不沒收；假幣的保管、出庫、交接重要空白憑證的購進操作程序，摘要欄要注明種類，本(份)數(shù)及起止號碼。、難以辯別真?zhèn)螘r，應向持幣人講明惴況，開具臨時收據(jù)，將可疑幣及時報送上級主管部門或當?shù)厝嗣胥y行進一步鑒別，如確系假幣，應通知持幣人、收回臨時收據(jù)，并假幣沒收證”，如非假幣，亦應通知持幣人，收回臨時收據(jù)面值予以兌付。申請書的第一聯(lián)永久保管，第二聯(lián)加蓋業(yè)務章交儲戶作為領取存款的憑據(jù)，第三聯(lián)交儲戶事后監(jiān)督部門。，代儲戶支取的，代支取人還必須出具本人身份證，經辦人員要將證件名稱、哆碼記錄在存單背面。出納員復點現(xiàn)金無誤，審核存單戶名、金額一致后，存 聯(lián)存單上加蓋儲蓄公章，存款憑條加蓋現(xiàn)金收訖戳記及名章，作現(xiàn)金收入傳票記帳，復核員復查簽章無誤后，叫名問數(shù)，將存單交儲戶。風險點：存款及取款時身份證號碼的登記；存款及付款時現(xiàn)金的清點整存整取定期儲蓄存款操作程序1開戶：儲戶來辦理整存整取儲蓄存款時，應填寫整存整取儲蓄憑條。（三）、儲戶支取存款時．填寫活期儲蓄取款憑條后，連刷存折一并交給復核員，復核況驗明存款確系本社簽發(fā)，審核憑系內容齊全后，將存折憑條交給儲蓄微機操作員，儲蓄微機操作員根據(jù)憑條上的賬號、金額、憑證號打印。，核對活期存折與憑條記載內容無議后，分別在存折上加蓋儲蓄公章、名章，在憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章，將存款憑條作為現(xiàn)金收入傳票記賬，復核員復查存折無以后，叫明問數(shù)，將存折交給儲戶。然后將憑條、現(xiàn)金一并交出納復核員。記賬員接到支票、進賬單，審查支票印鑒和預留印鑒是否一致，金額是否填寫一致，審查無誤后，先記付款人賬戶后憑進賬單第二聯(lián)記收款人單位賬戶后編制會計分錄，加蓋名章交復核員復核，再交臨柜人員再蓋轉訖章，進賬單第一聯(lián)退還收款單化。交交換員提出交撳。復核員復核后加蓋名章將進賬單退回記賬員，進賬單一聯(lián)退還單位。風險點：現(xiàn)金的清點核對；繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章單位支取現(xiàn)金操作程序記賬員接到取款人現(xiàn)金支票，除按支票有關規(guī)定審查外，還要審查支票是否掛失，背書與收款人名稱是否一致，折角驗印無誤后，記載簽發(fā)人存款賬戶加蓋名章交復核員，復核員復核后加蓋名章，支票付給出納員，出納員登記現(xiàn)金賬。，核對賬戶余額相符，計算利息，結出存款人賬戶最后余額，由銷戶人開出支款憑證；收回各種未用完的重要空白憑證，加蓋“注銷’’戳記，連同撤銷賬戶請書和印鑒卡批注銷日期，加蓋“附件’’戳記作附出傳票附件，經復核員逐項復核，結清賬戶。在印鑒上注明啟用日期并在開銷戶登記簿上登記。各崗位操作流程及風險點存款賬戶開立操作程序(營業(yè)執(zhí)照、稅務證、機構代碼證、法人身份證原件及復印件一式兩份)，認真審核。實時軋差處進：指小額支付業(yè)務在通過凈借記限額檢查后逐包實時進行軋差處理。業(yè)務實時傳輸：指小額支付業(yè)務處理信息由柜員錄入、復核完成后系統(tǒng)實時傳輸。往帳發(fā)送業(yè)務：30萬由主管授權。大額支付系統(tǒng)操作人員嚴格遵循一人一碼制原則，對自己的操作代碼、密碼（個人識別碼）應嚴格保密，不得泄漏給任何人，不得設單一數(shù)字或連續(xù)數(shù)字，不得使用初始密碼，應定期更換密碼，以防失密。并接受聯(lián)社統(tǒng)一培訓、考核。每日16:00進行日切處理，即前一日16:00至當日16:00為小額支付系統(tǒng)的一個工作日，小額支付系統(tǒng)資金清算時間為大額支付系統(tǒng)的工作時間。小額支付系統(tǒng)的單筆金額上限貸記20000元，實時貸記和借記業(yè)務不設限制。四、遵守交通規(guī)則，安全行車。、行長審批通過的各類信貸事項。貸款審批小組職責(基本建設、技術改j造、房地產項目等)、流動資金貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、銀行承兌、對外擔保、綜合授信額度等。統(tǒng)計報表崗位職責，開展統(tǒng)計影司查、統(tǒng)計分析和統(tǒng)計預測，并及時上報各種報表和資料。不得兼管業(yè)務公章和密押。封存后的印章要統(tǒng)一保管和統(tǒng)一銷毀。3各種會計專用印章應嚴格按照規(guī)定的范圍使用。問題較嚴重時由社主任及時向聯(lián)社反映情況，以共同研究采取相應的措施，了解有關客戶的信息，對貸款借款入及擔保人的情況進行監(jiān)督檢查．、展期、重組、清收、質量分類及客戶信用評級等事項p進行初步審查，向信用社主任提出處理意見，并落實有關具體貸款管理措施。做好對款借人貸款卡有效性檢查。票據(jù)交換崗位職責保證按時按場參加人行組織的每場交換；保證交換票據(jù)不發(fā)生遺失；嚴禁攜帶票據(jù)辦理私事和辦理與票據(jù)交換業(yè)務無關之事，人行票據(jù)交換結束后必須及時將票據(jù)送回單位；嚴禁通過交換盜竊開戶單位資金和詐騙銀行資金。在交接班時，操作員確定當天不再辦理業(yè)務，而其它操作員還在辦理時，應使用操作員工作結束，便于責任明確。計算機儲蓄崗位職責（一）責任員的職責，原則上責任員由各信用社副主任擔任，分社由分社主任擔任，以形成與操作員互相制約的關系。記賬復核員職責、合規(guī)性、合法性。記賬會計員職責，根據(jù)有效憑證記載賬簿，做到數(shù)字準確摘要簡明、字跡清晰。核對款項是否與付款憑證一致，做到復點清楚，核對相符。出納復核員工作職責，現(xiàn)金繳款單（收款憑證）的內容，逐筆現(xiàn)金，一筆一清，避免混淆。認真貫徹執(zhí)行黨和國家的方針、政策、法律法規(guī)和規(guī)章制度，建立健全全崗位責任制，明確工作任務，定崗定人，各負其責?；巳藛T有權對違反政策、制度規(guī)定的行為，以及錯賬錯款提出糾正意見。負責轄內各類稽核報表的填制和上報，經常對所轄信用社、分社、儲蓄所、營業(yè)室、信用站進行檢查，檢查情況要如實記錄，重大問題要及時上報?；巳藛T職責稽核各信用社貫徹執(zhí)行國家方針、政策、法令以及上級管理部門有關規(guī)定的落實情況，對于違紀違規(guī)問題應予以揭露和制止。對違規(guī)的業(yè)務事項，單位領導人堅辦理，會計人員可以執(zhí)行，但同時必須向聯(lián)社主管部門報發(fā)現(xiàn)違反國家政策、財經紀律、弄虛作假等違法亂紀行為，會計人員有權拒絕執(zhí)行，并向本社主任或上級管理部門報告。制止無效時，要及時向社主任反映，并提出口頭或書面糾正意見，請求處理。，協(xié)助社主任建立健全本社財務會計及其他內控制度。、重要空白憑證與有價單證管理情況，并負責會計、出納有關交接事項的監(jiān)交。，報聯(lián)社審議。第一篇：農村信用社合規(guī)手冊農村信用社合規(guī)手冊信用社主任職責，堅決執(zhí)行黨的力方針、政策和法律法規(guī)，按照合作制原則搞好經營。，努力提高員工綜合素質，決定對本社員工的獎懲。、出納、票據(jù)交換、安全保衛(wèi)及運鈔中心工作，及時糾正和制止各種違規(guī)操作行為，對違規(guī)辦理業(yè)務或造成事故的責任人，有權建議取消其上崗資格。主管會計職責和權限，財務制度和國家金融法律法規(guī)，加強“三防一?！保訌娊Y算管理，嚴肅結算紀律，認真履行崗位職責，堅持跟班作業(yè)，堅持操作程序，防止操作風險。，監(jiān)督本社各項財會制度的貫徹執(zhí)行，如有違規(guī)違章行為，有權制止糾正。會計人員權限有權要求開戶單位的財會部門和本社其他業(yè)務部門認真執(zhí)行財經紀律和有關規(guī)章制度、辦法，如有違反，會討人員有權制止、糾正。有權參與本社的經營決策和經營管理。幫助和輔導業(yè)務人員熟悉政策、制度和業(yè)務技術，總結交流經驗，不斷提高工作質量和工作效率?；巳藛T有權要求各信用社負責人，有關職能部門和人員就稽核事項如實提供和口頭或書面說明?；巳藛T有權向上級管理部門反映真實情況出納崗位職責，樹立良好的事業(yè)心和工作責任感。4出納員要有計劃的做好主、輔幣的調劑工作。，有無經過會計人吊扇慢吞吞蓋章。，會同出納人員辦理收付軋賬，與會計，核對庫存現(xiàn)金科日發(fā)生額及余額，做到賬款，賬實相符。必須根據(jù)憑證當時逐筆記載分戶賬。 賬相關科目核對一致。（二）操作員職責操作員必須憑密碼才能上機操作，不得擅自修改計算機程序和利率，更不得將程序拷貝給其他單位和個人。分社的數(shù)據(jù)備份每旬上報信用社入檔保存，流水文件備份月底上報信用社保存。，借款人及擔保人主體、業(yè)政策、信貸政策，信貸風險的貸時審查。，發(fā)現(xiàn)對貸款安全影響較大的重大事項時，要及時向社主任匯報。，逐次登記使用經辦人及批準人簽字。管理員要在“會計專周印章使用保管登記簿”上注明停止使用的日期和原因。、存放、保管，嚴防散失和腐爛。，發(fā)現(xiàn)與押運工作有關的問題，及時向社主任匯報。，引導我社各項工作穩(wěn)健經營?！?，主任批準的信貸業(yè)務執(zhí)，行情況和貸后檢查報告。三、出車時，嚴禁搭乘無關人員。（二）大小額支付系統(tǒng)的金額起點目前，業(yè)務金額起點的原則“大額支付系統(tǒng)不設置金額起點，小額支付系統(tǒng)設置金額上限”。受理業(yè)務時間：8:30－17:00； 小額支付系統(tǒng)實行7天24小時連續(xù)不間斷運行。大額支付系統(tǒng)工作人員由信用社負責審查任職資格，確定人選，縣聯(lián)社備案，在聯(lián)社清算中心建立大額支付系統(tǒng)工作人員的管理檔案。同時提出撤銷、建立操作員代碼申請，經信用社清算中心審批后，由聯(lián)社清算中心為調出調入人員撤銷、建立大額支付系統(tǒng)代碼。（五）大額支付系統(tǒng)的權限管理各級別授權人的權責劃分通過計算機系統(tǒng)強制實行。（六）小額支付系統(tǒng)業(yè)務處理方式是：業(yè)務實時傳輸、發(fā)出待轉過渡、批量組包發(fā)送、接收自動掛帳、回執(zhí)確認發(fā)送、實時軋差處理、定時日切對帳、批量凈額清算、24小時運行?；貓?zhí)確認發(fā)送：指對接收的借記支付業(yè)務均由錄入員扣款確認后，復核員復核后發(fā)送。24小時運行：指小額支付系統(tǒng)實行7*24小時不間斷運行的模式。，存款人填寫印鑒卡兩份加蓋預留印鑒交記賬員，記賬員審查后，一份留存，一份留開戶檔案專夾保管。風險點：存款人提供資料的真實性；副本的保管存款賬戶的撤銷操作程序，連同開戶許可證正本及存款人密碼一并交記賬員審查，記賬員審查后，在原開戶申請書．批注清戶字樣和日期；銷記開銷戶登記簿，及時到人民銀行辦理銷戶手續(xù)。更換印鑒申請書作新印鑒啟用日傳票附件。登記現(xiàn)金賬，第一聯(lián)交復核員退交繳款單位，第二聯(lián)轉會計記賬員記單位存款賬。支票進賬單加蓋名章交復核員。臨柜人員收到單位扶奠的支票和兩聯(lián)進賬單審查后，在兩聯(lián)進賬單上加蓋“他行票掘收妥抵用”戳記一聯(lián)交客戶，二聯(lián)專夾保管。單位持支票將款項轉入其它單位賬戶，填寫兩聯(lián)進賬單，連同支票一并交會計一記賬炎。風險點：預留印鑒的核對；支票折角驗??；活期儲蓄存款操作程序（一）、開戶：“活期儲蓄存款憑條”，寫