國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知-全文預(yù)覽
【正文】 管檢司（共?。玻阜荩﹪彝鈪R管理局綜合司２００９年４月７日印發(fā)第三篇：外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理補(bǔ)充通知外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理補(bǔ)充通知國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知匯綜發(fā)【2011】88號(hào)國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進(jìn)一步明確外商投資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）外匯資本金（以下簡稱資本金）結(jié)匯管理職責(zé)，強(qiáng)化資本金結(jié)匯的真實(shí)性審核要求，根據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充通知如下：一、企業(yè)向外匯指定銀行（以下簡稱銀行）申請資本金結(jié)匯，除嚴(yán)格按照匯綜發(fā)[2008]142號(hào)文件第四條規(guī)定提交相應(yīng)材料外，還應(yīng)向銀行提交以下補(bǔ)充材料：（一）前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證原件。三、關(guān)于對非法使用外匯行為的處理，鑒于２００８年８月５日修訂頒布的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十四條規(guī)定的處罰措施，比１９９６年１月２９日發(fā)布和１９９７年１月１４日修訂的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十五條規(guī)定的處罰措施相對較輕，根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于〈中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例〉修訂后檢查處理違反外匯管理行為法規(guī)適用問題的通知（匯發(fā)［２００８］４１號(hào)），按照“從舊兼從輕”的原則，你分局應(yīng)當(dāng)按照２００８年８月５日修訂的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十四條規(guī)定予以處罰?！秶彝鈪R管理局關(guān)于對外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革試點(diǎn)的通知》（匯發(fā)［2001］141號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號(hào)）以及《國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)［2004］42號(hào)）等文件所涉資本金及其結(jié)匯管理與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。銀行反饋的相關(guān)信息將自動(dòng)進(jìn)入國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫。（三）前一筆資金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。六、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購買對價(jià)，應(yīng)當(dāng)通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。等值５萬美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無需提交第（三）（五）項(xiàng)文件，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。（四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近一期驗(yàn)資報(bào)告。支付命令函是指由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對外支付的書面指令。外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、會(huì)計(jì)師事務(wù)所為外商投資企業(yè)資本金驗(yàn)資而向外匯局詢證外方出資情況以及銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)通過國家外匯管理局投資系統(tǒng)辦理。第一篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知外資公司匯綜發(fā)（2008）142號(hào)根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定，為改進(jìn)外商投資企業(yè)外匯管理，便利外商投資企業(yè)辦理外匯資本金（以下簡稱資本金）驗(yàn)資和支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)、規(guī)范外匯指定銀行（以下簡稱銀行）和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)業(yè)務(wù)操作，現(xiàn)就國家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（以下簡稱投資系統(tǒng)）運(yùn)行后，外商投資企業(yè)資本金支付結(jié)匯管理的有關(guān)業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)通知如下：一、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結(jié)匯，事先應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理資本金驗(yàn)資。銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯的累計(jì)金額不得超過該外商投資企業(yè)資本金的累計(jì)驗(yàn)資金額。除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。（二）資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用的說明。（六）銀行認(rèn)為需要補(bǔ)充的其他材料。企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎(jiǎng)金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。（二）結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。八、銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知及相關(guān)規(guī)定，
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