【正文】 通知，責令其離崗。稽查底稿的證明材料有哪些？ 答：稽查底稿的證明材料包括憑證、帳表、被稽查單位的文件、實地察看的記錄、與有關(guān)人員的談話記錄等。簡述稽查大隊的現(xiàn)場稽查程序? 答：（1）前期準備階段：立項、成立稽查組、制定稽查組組長或主查人、制定稽查方案、收集資料和發(fā)出稽查通知書；（2）現(xiàn)場實施階段：進點會談、實施稽查、取證、編寫工作底稿；（3）確認事實階段：通過與被查單位管理層會談，進一步確認稽查事實，認定稽查結(jié)果；（4）報告完成階段：分析評價、向市辦（市聯(lián)社）提交稽查報告；（5）處理階段：稽查報告經(jīng)審定后，由市辦（市聯(lián)社）作出稽查結(jié)論和處理決定，送被查單位執(zhí)行?；橥ㄖ獣膬?nèi)容包括哪幾項？ 答：稽查通知書的內(nèi)容包括：（1）立項依據(jù)和稽查依據(jù)和稽查對象；（2）現(xiàn)場檢查的起、止時間；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內(nèi)容；（5）稽查組組長及成員名單；（6）被稽查單位應(yīng)予配合的事項和要求；（7）派出市辦（市聯(lián)社）公章及日期。A、10日 B、15日 C、30日 D、60日1被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定后”，應(yīng)將整改情況報稽查派出市辦（市聯(lián)社）的期限是（D）A、15日內(nèi) B、20日內(nèi) C、30日內(nèi) D、60日內(nèi)1二00二省辦下發(fā)的《稽核工作指導(dǎo)意見》中規(guī)定，稽核部門應(yīng)在稽核結(jié)束（D）個月后進行一次后續(xù)稽核。農(nóng)村信用社稽查進點會談時，會談參加人員為稽查組全體成員、被稽查單位領(lǐng)導(dǎo)人員及有關(guān)職能部門負責人。3稽查檔案按照《檔案法》的規(guī)定保管期限分為永久、長期和短期三種，保管期內(nèi)由專人保管并注意保密。3《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》自二00二年三月二十一日起執(zhí)行。2稽查隊員由于不認真履行職責，工作敷衍了事等，致使問題應(yīng)查出而未查出，根據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規(guī)定，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其當月稽查補貼費，并對當事人給予批評、勸誡。2**省農(nóng)村信用社稽查大隊隊員聘期為一年,可以續(xù)聘,受聘稽查隊員由市辦(市聯(lián)社)頒發(fā)聘書和稽查工作正件,并簽訂聘任合同?；榇箨犼爢T依據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》行使稽查監(jiān)督權(quán)，不受其他單位和個人的干預(yù)。1稽查大隊不得參加對原工作單位或存在利害關(guān)系的被查單位及事項的稽查，稽查隊員對所稽查內(nèi)容負有保密義務(wù)，相互之間不準私自透露和交流稽查內(nèi)容。1稽查大隊對轄內(nèi)各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、基層農(nóng)信社等常規(guī)現(xiàn)場稽查一般每年不少于一次，并根據(jù)工作需要對確立的專項稽查項目進行現(xiàn)場稽查。被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，應(yīng)在60日內(nèi)將整改情況報稽查派出機構(gòu)，若有異議，可在15日內(nèi)向派出機構(gòu)提出復(fù)查申請，派出機構(gòu)在接到復(fù)查申請之日起15日之內(nèi)組織稽查監(jiān)督小組復(fù)查。農(nóng)村信用社稽核按進行的時間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核。第五十五條違規(guī)出具經(jīng)濟擔保的，責令立即撤銷經(jīng)濟擔保，對責任人處以1000—5000元罰款，并給予紀律處分，造成損失的移交紀檢、司法部門處理。第五十一條企業(yè)轉(zhuǎn)制、改制、法人代表更換，因工作不到位，債權(quán)關(guān)系未相應(yīng)調(diào)整，未及時落實債權(quán)的，對責任人處以500—XX元罰款。第三十二條辦理查詢、查復(fù)不及時，不按規(guī)定處理的，對責任人每筆處以20—100元罰款，造成資金損失的由責任人負責賠償，情節(jié)嚴重的，給予紀律處分。第二十八條會計檔案按制度規(guī)定及時整理、裝訂、歸檔、銷毀、調(diào)入、調(diào)閱的，對責任人每次處以20元罰款。第二十四條未按規(guī)定建立開銷戶登記簿的，開戶手續(xù)不全、帳戶變更、印鑒更換及銷戶等不按規(guī)定辦理的，對責任人處以50—200元罰款。第二十條不執(zhí)行有價單證及重要空白憑保管、領(lǐng)用、登記、銷號、作廢、銷毀制度和表外科目核算制度有關(guān)規(guī)定的，對責任人處以50—200元罰款；帳實不符的，責令限期糾正，并處以100—500元罰款，由此引發(fā)的案件移交紀檢、司法部門處理。第十七條私自動用庫款、白條抵庫、票據(jù)抵庫、帳款不符的，限期查明原因，對責任人限期追回全部款項和應(yīng)承擔的利息（按同期貸款利息計算），并按動用金額的10——100%處以罰款，情節(jié)嚴重的，給予紀檢處分。第十三條會按會計、出納要求建立有關(guān)登記簿和登記不規(guī)范的，對責任人處以50—100元罰款。第十條儲蓄事后監(jiān)督未履行職責的，對責任人處以100—500元罰款。第六條明知是單位公款，仍以個人名義開立儲蓄帳戶辦理存款的，責令限期糾正，對責任人處以100—500元罰款。第二條未執(zhí)行制度規(guī)定造成存款被騙取或透支的，責令責任人限期追回被騙取和透支的存款及占用利息，造成損失的，由責任人全部賠償，并按被騙取、透支金額的2—10%處以每筆不低于100元的罰款，并給予紀律處分，蓄意讓客戶透支的，移交紀檢、司法部門處理。內(nèi)部控制的檢查、評價部門必須獨立于內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行部門，直接的操作人員和直接的控制人員必須適當分開，并向不同的管理人員報告工作。內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風險。、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董(理)事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。歸檔的案卷要按文檔要求編制檔案 目錄，專人管理，保存期按檔案管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。構(gòu)成犯罪的及時向領(lǐng)導(dǎo)作好匯報，建議移送司法機關(guān)。報告應(yīng)包括以下內(nèi)容:被稽核單位的基本經(jīng)營情況(或被稽核項目的基本情況)、實施檢查的情況、檢查發(fā)現(xiàn)的問題、內(nèi)控和風險的評價、整改的建議、被稽核單位的意見以及對有關(guān)責任人擬做出的處理意見等。就是要嚴格按照稽核檢查方案進行，可采取談話、核對賬表、憑證、查閱有關(guān)資料等檢查方式，發(fā)現(xiàn)可疑或重大問題要進行追溯檢查。四、稽核的操作程序農(nóng)村信用社稽核工作要實現(xiàn)規(guī)范化和制度化，必須嚴格按照稽核工作的準備、實施、報告、處理、建檔等五個階段進行。資金管理稽核。主要檢查客戶密碼管理、支票賬戶、存款掛失、存款凍結(jié)、扣劃、換折、支取以及代理業(yè)務(wù)，手續(xù)費管理。柜員管理主要體現(xiàn)在柜員身份、柜員口令、柜員移交三個部分。六是針對基層農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，適時提出意見和建議，發(fā)揮參謀助手的作用。二是檢查監(jiān)督內(nèi)部各項管理制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程的執(zhí)行情況，對有章不循、管理缺位、違章操作等現(xiàn)象及時予以糾正，并提出整改和處理意見。五是建立明確的崗位責任制，嚴格問責，加大處罰力度，加強后續(xù)稽核，確保稽核工作的有效性。第二篇：信用社稽核（定稿）稽核審計一、我省信用社稽核工作的基本要求農(nóng)村信用社稽核工作是農(nóng)村信用社對其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動的各項自律、自控機制進行的再監(jiān)督。第二十七條違規(guī)行為造成經(jīng)濟損失的，由責任人賠償，凡在存、貸業(yè)務(wù)、財務(wù)、現(xiàn)金、結(jié)算等方面有貪污、挪用和違章行為的除按照有關(guān)條款糾正處罰外，還應(yīng)視其問題性質(zhì)和情節(jié)輕重由稽核部門送交紀檢監(jiān)察或司法部門給予行政、黨紀處分，直至追究法律責任。第二十五條罰沒款的收繳和列帳?！盎颂幜P決定及通知書”由省信用合作管理部門統(tǒng)一設(shè)計鉛印，被稽查單位或個人接到《處罰、處理決定》通知日起，在指定日內(nèi)將執(zhí)行情況書面報縣聯(lián)社。第二十一條 有下列情形之一者，應(yīng)從重加倍處罰：⑴拒不執(zhí)行稽核處罰處理決定的；⑵拒絕、刁難、阻撓稽核檢查的；⑶明知故犯的；⑷屢查屢犯的；⑸毀滅證據(jù)的；⑹拒不糾正錯誤的；⑺領(lǐng)導(dǎo)人員指使他人違規(guī)的；⑻嫁禍于人、打擊報復(fù)的；⑼嚴重違紀和違法的；⑽造成嚴重后果的。三、由于經(jīng)辦人員營業(yè)單位等提供情況不實，導(dǎo)致決策失誤，造成后果，經(jīng)辦人員或提供情況的單位、部門主要負責人為責任人，由于決策單位進行事前調(diào)查而未履行事責，偏聽下級提供情況導(dǎo)致決策失誤，造成后果的，調(diào)查人和決策人同為責任人。五、信用社負責人未定期對信用社本部及所轄網(wǎng)點實行安全檢查和查庫制度的（含表外帳目），每缺查一次對其罰款20元。第十七條 對安全保衛(wèi)工作中違規(guī)行為的處罰處理一、不執(zhí)行安全防范制度，出現(xiàn)安全事故的，除責令限期整改外，并對單位負責人和責任人每起次各處以500—1000元的罰款。二、雇請臨時工上業(yè)務(wù)崗的，責令立即清退，清退不力的，每發(fā)現(xiàn)一人，對聯(lián)社正、副主任、人事股長及其他責任人各處以500元的罰款。實行交帳制的信用網(wǎng)點不按規(guī)定及時交帳，報表制的不按規(guī)定及時報表的，對社本部交帳、報表會計按每缺一次罰款20元，信用社未實行交帳報表稽核的，對稽核員和包片責任人按網(wǎng)點和次數(shù)每個（次）20元，出納人員在信用網(wǎng)點交帳時未堅持庫存現(xiàn)金全額交清，重新領(lǐng)用制度的，對出納人員每次處以50元的罰款。二、不執(zhí)行重要空白憑證領(lǐng)用、登記、銷號、保管制度和表外科目核算制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對責任人每人次處以20—200元的罰款。九、年終決算不正確執(zhí)行各項政策，造成虛盈實虧或?qū)嵱撎澋?，按虛假金額對負責人處以5—20%元的罰款，對經(jīng)辦會計處以3—10%的罰款。五、違規(guī)列應(yīng)收應(yīng)付款的，責令其限期糾正，并對責任人每筆處以50—200元的罰款。第十三條 對財務(wù)收支及利潤分配中違規(guī)行為的處罰處理一、截留或轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)收入、利潤、私分財務(wù)收入、利潤和費用的，全額收繳稽核派出單位，并調(diào)整帳務(wù)，并對責任人每筆處以100—1000元的罰款。第十二條、對會計、出納業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理一、凡不堅持執(zhí)行錢帳分管，印證分管；不堅持“四雙”制度；不按規(guī)定記帳、結(jié)帳、對帳、交接；不堅持執(zhí)行重要空白憑證管理制度的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對責任人生人（次）處以100元以內(nèi)的罰款，屬單位領(lǐng)導(dǎo)安排造成的，則同額處罰單位領(lǐng)導(dǎo)。四、因聯(lián)行結(jié)算工作差錯導(dǎo)致信用社墊付資金由責任人追回資金和利息，并對責任人按墊付額的5—10%罰款，導(dǎo)致資金損失的，按損失金額對責任人處以10—30%的罰款。八、對購買控購商品未辦理控購手續(xù)的，責令其補辦，并對負責人和經(jīng)辦人按未辦控購商品總額的1—2‰處以罰款，造成經(jīng)濟損失的由責任人賠償。四、基建預(yù)決算不實，經(jīng)審計后，責令基建社進行調(diào)整，并對不實部分的金額處以10—20%的罰款。九、實際收付利息時的計算差錯，責令責任人糾正并處以5%的罰款，造成損失的由責任人承擔。五、減免貸款利息的，責令責任人追回應(yīng)收利息，追不回自負，并對責任人每筆處以50—500元的罰款。并對其責任人每筆處以100—500元的罰款；違規(guī)吸收的存款無息繳存稽核派出單位至存款到期為止。二、拆出、拆入資金違反人民銀行有關(guān)規(guī)定和本規(guī)定（社與社之間拆出，拆入必須經(jīng)縣聯(lián)社審批；凡出外系統(tǒng)或系統(tǒng)內(nèi)出縣的必須報經(jīng)地市信用合作管理部門審批；出地市的必須報經(jīng)省信用合作管理部門審批后方可拆出、入資金）以及向異地金融單位存放資金的，要限期糾正，對責任人每筆處以200元—1000元的罰款，造成損失的由責任人賠償10—20%。九、對虛放虛收貸款，弄虛作假掩蓋貸款風險的，并按損失金額的2%罰款。四、以信用社名義作經(jīng)濟擔保的，限期由責任人撤消經(jīng)濟擔保，并按擔保金額處以5——20%的罰款，造成損失的由責任人負責賠償五、丟失借款合同、借據(jù)等重要資料的，責令責任人限期找回或補辦借款合同、借據(jù)，處以100—2000元的罰款。二、未按貸款期限管理貸款和及時調(diào)整貸款形態(tài)；違反規(guī)定辦理貸款展期手續(xù)；對到、逾期貸款、催收貸款不按規(guī)定及時采取催收措施；貸款憑證印章不齊，貸款用途、期限、利率、借款單位（個人）、貸款審批人及其他要求填寫不全等問題。四、吸收存款不按規(guī)定交帳、入帳和私下動用客戶存款的作挪用公款或貪污查處，責令其責任人退賠全部款項，并視情節(jié)按挪用金額每天處以5—10‰的罰款。三、以上稽核處罰處理可以并處第二章處罰處理第六條 對存款業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理。第四條各級領(lǐng)導(dǎo)要重視、支持稽核人員的工作，對稽核人員查出的各種問題和提出的建議，要及時研究與處理。第一篇：信用社稽核處罰辦法（定稿）信用合作社稽核檢查處罰處理暫行規(guī)定第一章總則第一條為了強化農(nóng)村信用合作社稽核職能作用，完善稽核制約機構(gòu)，規(guī)范稽核檢查處罰行為。第三條信用合作各級稽核人員依法依章行使稽核監(jiān)督權(quán)，被稽核單位和有關(guān)人員應(yīng)積極配合，接受稽核或處罰和處理，不得拒絕、干預(yù)、刁難和打擊報復(fù)，否則要追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與責任人的責任。二、稽核處理調(diào)整帳務(wù)；責令限期糾正違規(guī)事項；通報批評；建議撤銷榮譽稱號或解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)；建議給予行政處分或其它處罰；構(gòu)成案件或犯罪的移交監(jiān)察部門或司法機關(guān)處理。三、存款余額和結(jié)構(gòu)弄虛作假的，應(yīng)責令限期糾正，除沒收所得獎金和收入，建議有關(guān)部門取消騙得的榮譽外，并對責任人視金額大小處以100—1000元的罰款。造成貸款損失的（含已作呆帳