【正文】 員會報告經(jīng)費使用情況，自覺接受委員群眾和經(jīng)審會的監(jiān)督。會計報表數(shù)字真實，計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時，并且簽章齊全。九、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，費用在1000元以下，可用現(xiàn)金支付，費用在1000元以上需使用支票支付，若有大額支出需提交工會委員會討論決定，并且不定期進行所有現(xiàn)金盤點檢查。五、工會財務管理由中心工會主席一支筆負責，一切經(jīng)費支出均由中心工會主席審批后執(zhí)行。一、嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和全國總工會有關財務規(guī)章制定，遵守財務紀律。四、其它：銀行存款的清查：每月核對銀行對賬單，按月編制銀行余額調節(jié)表。職工活動：工會舉辦活動項目要有具體方案和經(jīng)費預算計劃。節(jié)日慰問：⑴、國家規(guī)定的法定節(jié)日指：春節(jié)、元旦節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)、國慶節(jié)可以用工會經(jīng)費發(fā)放符合節(jié)日習慣的物品和生活物品。三、工會支出管理：工會支出包括：職工活動支出、行政支出、其他支出。工會會員的“工資收入”為：職務工資、級別工資。嚴格執(zhí)行工會經(jīng)費開支標準，及時檢查分析工會財務收支情況。根據(jù)《會計法》、《預算法》、《工會會計制度》結合實際制定本制度。第十章附則。第八章財務檔案管理，會計檔案是指會計憑證，會計賬薄和會計報表等會計核算專業(yè)資料，因此反映和記錄公司工會經(jīng)濟活動，經(jīng)過會計核算的各種憑證賬薄和報表均屬會計檔案范圍。（7）審查或參與擬訂各項經(jīng)費預、決算計劃。（5）會計人員應當定期對庫存現(xiàn)金進行抽查。組織制定基層學校工會財務收、支計劃、開支標準和開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。對于末到賬款，要及時查詢。（6）對于空白收據(jù)和空白支票必須專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。（4）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。（3）嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期、規(guī)定期限和報銷期限，并由領用支票人簽章。第七章財務稽核管理、出納崗位，并明確崗位職責： 出納員職責：（1）辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)審核人員審核簽章的收付憑證，經(jīng)工會主席審批后，進行復核，辦理款項收付。在支付現(xiàn)金時，必須由收款人本人簽字。： 未列入職工教育、文體、宣傳活動而由工會組織的其他活動的費用?！豆ā芬?guī)定，建立工會組織的全民所有制和集體所有制企業(yè)、事業(yè)單位、機關按每月全部職工工資總額的2%向工會撥交經(jīng)費；（3）工會所屬的企、事業(yè)單位上繳的收入；（4）人民政府和企業(yè)、事業(yè)、機關的行政方面給予工會的經(jīng)費補助；（5）工會組織獲得的捐贈及其他各種收入；第五章工會支出管：用會員繳納的會費，組織會員開展郊游、參觀、聯(lián)歡、電影、舞會、游園等集體活動和會員特殊困難補助等。，須經(jīng)工會委員會集體討論報公司分管領導，同時上報上級工會審核批準后方可追加。，會計、出納、經(jīng)審不能由同一人擔任，認真履行工會財務管理職責。，依據(jù)國家的有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持依法理財、規(guī)范操作，確保工會經(jīng)費運作合理、合法、安全有效，保障工會的各項活動正常開展。第二篇：工會財務管理制度九江市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司工會財務管理制度第一章總則，規(guī)范財務會計行為，保證資金安全，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和工會財務會計制度，制定本制度。會計數(shù)據(jù)必須做好備份，每月備份一次；年終數(shù)據(jù)應采用光盤介質備份，以便長期保管。規(guī)范處理日常賬務。操作人員必須在規(guī)定的職責范圍和使用權限內進行操作，嚴格管理操作密碼并定期更新。賬務處理等電子數(shù)據(jù)定期備份。（3）會計檔案銷毀時，工會負責人會同檔案保管人員共同監(jiān)銷，銷毀后在銷毀清冊上簽名或蓋章。（4）查閱或者復印會計檔案人員，嚴禁在檔案上做任何記錄、符號或標記，更不準涂畫、拆封和抽換。會計檔案的調閱（1）本單位人員調閱，需須經(jīng)財務主管同意。當月會計憑證需在次月25日前裝訂完畢。依法保管會計檔案，確保其安全性、可靠性、有效性，是會計工作的重要職責。嚴格按照《工會法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《物權法》和中華全國總工會有關破產(chǎn)企業(yè)工會資產(chǎn)的處置意見，做好破產(chǎn)企業(yè)工會資產(chǎn)的處置工作。加強本級工會固定資產(chǎn)、庫存物品的管理，定期進行實物盤點，確保工會資產(chǎn)安全完整、賬實相符。工會資產(chǎn)管理制度根據(jù)《工會法》、《工會會計制度》有關規(guī)定，結合工作實際制定本制度。不公款私存。定期和會計核對賬目，做到賬賬相符。做好會計檔案的保管工作。組織制定本會的各項財務管理制度，并付諸實施。財會人員保持相對穩(wěn)定。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。一切財務收支必須首先經(jīng)過審核，符合要求后才能編制記賬憑證，記賬憑證必須經(jīng)過復核后才能據(jù)以記賬。1紙質記賬憑證應及時打?。患堎|會計報表應按季打??；紙質會計賬簿、決算報告應在次年第一個月內全部打印并裝訂成冊，也可根據(jù)需要臨時打印、裝訂成冊。1財務報告數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、格式統(tǒng)一、裝訂整齊、報送及時，并經(jīng)分管財務的工會主席、經(jīng)審主任及編制人審閱并簽章。按照上級工會和有關方面要求定期編報會計報表。備查賬包括低值易耗品備查賬、呆壞賬處理備查賬等。會計憑證裝訂厚薄適中、工整美觀。原始憑證真實、完整、合法、有效，并附有相關附件，報銷單據(jù)上經(jīng)辦、證明、驗收、稽核、批報等相關人員簽章齊全。工會財務處理程序管理制度根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》，結合實際制定本制度。1每筆費用開支據(jù)實報銷，不得“以撥代支”、“以領代報”或“虛報冒領”。收入方面，做到應收盡收，不得隨意減免、不收或少收。預算收入按照規(guī)定的工會經(jīng)費來源項目，充分考慮當年各項收入的變動因素進行編制，做到實事求是，積極穩(wěn)妥，切實可行。堅持“收支兩條線”原則，各項收入和支出全部納入預算管理。工會財務收支管理制度根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》和《基層工會經(jīng)費收支管理辦法》，結合實際制定本制度。收據(jù)使用完后，及時向上級工會等辦理相關校驗、注銷手續(xù)，按規(guī)定重新辦理領取手續(xù)。從上級工會領用的《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)》（以下稱收據(jù)）實行專人保管、專柜保存，做到防火、防盜、防霉爛、防損毀、防蟲蛀、防鼠咬、防丟失。銀行票據(jù)、印鑒應分別保管，分不同地點保存，確保資金安全?！般y行存款日記賬”定期與銀行對賬，至少每月核對一次，如有差額，及時編制“銀行存款余額調節(jié)表”，調節(jié)相符。工會與外單位的經(jīng)濟往來，除在規(guī)定范圍可以使用現(xiàn)金外，必須通過開戶銀行進行轉賬結算，現(xiàn)金結算按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定執(zhí)行。工會各項資金均統(tǒng)一納入工會預算會計核算，嚴禁設置“小金庫”和賬外賬。設立專兼職出納人員，實行錢、賬分管。因工作或業(yè)務需要臨時借款，應按批準權屬履行借款手續(xù)，現(xiàn)金當面點清，工作或業(yè)務結束，督促及時結賬，禁止無故拖欠借款。所有涉及銀行存款收支業(yè)務的辦理均由專人負責，按照業(yè)務發(fā)生的順序逐筆登記“銀行存款日記賬”，每日終了結出余額。單位之間經(jīng)濟業(yè)務往來原則上均通過銀行轉賬方式結算。工會票據(jù)管理制度為規(guī)范《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)》等票據(jù)的使用和管理，結合實際制定本制度。領購、使用、繳銷等工作符合規(guī)定，做到手續(xù)清、記錄清、責任清。銀行票據(jù)有明確的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，設置登記簿進行記錄。遵守《預算法》以及《工會預算管理辦法》，對工會經(jīng)費實行預算管理，編制預算報告，組織預算執(zhí)行。期末滾存經(jīng)費結余不得出現(xiàn)赤字。年度預算經(jīng)批準后，嚴格按照預算組織收入和安排支出。1定期分析預算執(zhí)行情況，及時研究解決預算執(zhí)行過程中存在的問題，強化預算約束力，確保預算貫徹執(zhí)行。1各種專項資金按照有關規(guī)定?？顚Ｓ?，不得改變資金用途、擴大開支范圍、提高開支標準。會計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序、錯誤更正方法等符合國家有關規(guī)定和《工會會計制度》的要求。記賬憑證根據(jù)審核無誤的原始憑證規(guī)范填制，做到要素完整、摘要簡明、科目正確、數(shù)字準確、編號連續(xù)、字跡清晰，相關會計人員簽章齊全。日記賬包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。定期核對相關賬目記錄，并將賬目記錄的有關數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、債權債務等