【正文】 于看登記簿看工作日志，卻往往忽視實地的39。力圖通過對重點部位和崗位的有效監(jiān)督，提高經(jīng)營管理水平，促進我社健康穩(wěn)定發(fā)展。信用社已與員工簽定了安全責(zé)任書，落實了安全責(zé)任。農(nóng)村信用社個人貸款種類多，客戶數(shù)量大，獲取信息的渠道狹窄，嚴重的信息不對稱使信貸人員處于茫然無著的狀態(tài)。農(nóng)戶小額信用貸款發(fā)放管理與農(nóng)戶檔案的限額一致，大額貸款建立了信貸檔案。各類印章的啟用、使用和保管符合規(guī)定要求，檢查中發(fā)現(xiàn)有個人名章長時間閑置桌面的情況，已當場要求改正，要求所有員工重視印章的管理和使用，杜絕印章、憑證管理上的漏洞。通過業(yè)務(wù)過程隨機核對了儲蓄存款余額，分社和社部分別核對了20戶，除未登折款項外，帳折均相符。由于分社掌握微機操作技能的僅操作員和出納員，存在操作員離崗時由出納員代崗，而由信貸員代出納崗的串崗現(xiàn)象。基本操作規(guī)定執(zhí)行情況較好，“一分四雙”和交叉復(fù)核制度、“十六項”基本規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程符合制度要求，重要空白憑證帳實相符，銷號登記簿與領(lǐng)用、使用情況相一致，分社在領(lǐng)入重要空白憑證時未按要求入庫，而是直接留在柜面使用，已責(zé)令立即糾正。第四篇：金融機構(gòu)風(fēng)險自查報告金融機構(gòu)風(fēng)險自查報告金融機構(gòu)風(fēng)險自查報告1根據(jù)銀監(jiān)會《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于內(nèi)控風(fēng)險提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知》精神，以合行總部的相關(guān)要求，結(jié)合我社實際，我社積極開展了案件專項治理活動。其實，內(nèi)控制度建設(shè)只需緊緊圍繞著“一分四雙”，“六相符”，“十六項基本規(guī)定”的貫徹落實來進行，在各崗位之間形成有效的制約機制。查庫制度、“三防一?！睓z查紙上談兵，事后監(jiān)督制度勾勾畫畫，大事小事都要報告，雞零狗碎也要形成書面材料，相同格式、相同內(nèi)容的報告一年送上四次。內(nèi)控制度從無到有，從初步建立到形成一項系統(tǒng)的制約控制機制，凝聚了信合人強化制度的決心和心血。信用社制訂了防暴預(yù)案，要求職工熟悉安全保衛(wèi)工作的要求，在遭遇突發(fā)事件時保持頭腦冷靜，采取積極有效的應(yīng)對措施。農(nóng)村信用社的考核機制和工資制度，迫使信用社從高管到一般員工，為了求短期的發(fā)展，為了取得最多的經(jīng)濟效益，往往把預(yù)期收益想象的較高，往往千方百計甚至不考慮實際可能去擴大業(yè)務(wù)，其結(jié)果必然使風(fēng)險產(chǎn)生且加劇。去年以來，盡管我社在信貸管理上加強了風(fēng)險控制，規(guī)范了貸款操作程序，也取得了明顯的成效，但存在的問題仍比較多，尤其對存量貸款的清收化解措施乏力、手段單一，對茶廠和茶廠各萬元的貸款只能在提供抵押物的基礎(chǔ)上辦理續(xù)貸手續(xù)。我社已建立了貸款授權(quán)，貸款責(zé)任追究和貸款的審批制度。對印、押、證的管理進行了重點檢查。支票帳戶存款能按月發(fā)出對帳單，但收回率較低，一是我社對睡眠戶存款無法及時聯(lián)系處理，二是許多農(nóng)村公司企業(yè)會計核算不健全，不重視對帳工作，造成一部分對帳單滯留信用社，一部分對帳單發(fā)出后遲遲不能收回。有少數(shù)收貸憑證及借款憑證未簽經(jīng)辦人名章，帳簿有硬性涂改現(xiàn)象。全面動員，組織職工認真學(xué)習(xí)案件專項治理工作的重要性，要求各崗位職工端正思想，擺正位置，先從自身崗位自查，對照有關(guān)制度的要求，自查自糾，對發(fā)現(xiàn)的問題要求及時反映，不得隱瞞，知情不報，對其他崗位其他員工的業(yè)務(wù)行為和管理行為提出意見。三是加強統(tǒng)計資料的整理歸檔，確保統(tǒng)計資料的完整。三、存在的問題和改進措施檢查發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計資料整理歸檔工作不夠規(guī)范；統(tǒng)計分析水平尚需提高，目前只做一些簡單的分析，不能對全行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展提出合理的建議，沒有較好的發(fā)揮統(tǒng)計分析的實效性。（四）統(tǒng)計工作管理情況我行統(tǒng)計集中管理系統(tǒng)配有省分行下發(fā)的專用計算機，專機專用，內(nèi)外網(wǎng)隔離，使用合理，系統(tǒng)運行正常，做到專人負責(zé)使用。按時、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項統(tǒng)計調(diào)查工作。（二）落實人民銀行統(tǒng)計制度的情況認真貫徹《中華人民共和國統(tǒng)計法》《金融統(tǒng)計管理規(guī)、定》《現(xiàn)金收支統(tǒng)計操作規(guī)程》等法律、法規(guī)，以及相關(guān)的法律、法規(guī)。金融機構(gòu)風(fēng)險自查報告集錦2根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀計22號《關(guān)于開展中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行xx年統(tǒng)計檢查的通知》《中國人民銀行關(guān)于開展xx年金融統(tǒng)計檢查的通知》（銀發(fā)87號）的要求，為嚴格執(zhí)行金融統(tǒng)計制度，提升金融統(tǒng)計水平，我行立即成立統(tǒng)計工作檢查領(lǐng)導(dǎo)小組對照統(tǒng)計檢查內(nèi)容進行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認識，周密安排部署為認真開展好此項自查工作，我行高度重視，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開專題會議，組織全行員工認真學(xué)習(xí)了《中國人民銀行關(guān)于開展全國金融統(tǒng)計執(zhí)法檢查的通知》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)計工作管理制度》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表管理暫行辦法》等文件辦法內(nèi)容。其實，內(nèi)控制度建設(shè)只需緊緊圍繞著“一分四雙”，“六相符”，“十六項基本規(guī)定”的貫徹落實來進行，在各崗位之間形成有效的制約機制。查庫制度、“三防一保”檢查紙上談兵，事后監(jiān)督制度勾勾畫畫，大事小事都要報告，雞零狗碎也要形成書面材料，相同格式、相同內(nèi)容的報告一年送上四次。內(nèi)控制度從無到有，從初步建立到形成一項系統(tǒng)的制約控制機制，凝聚了信合人強化制度的決心和心血。信用社制訂了防暴預(yù)案，要求職工熟悉安全保衛(wèi)工作的要求，在遭遇突發(fā)事件時保持頭腦冷靜，采取積極有效的應(yīng)對措施。農(nóng)村信用社的考核機制和工資制度，迫使信用社從高管到一般員工，為了求短期的發(fā)展，為了取得最多的經(jīng)濟效益，往往把預(yù)期收益想象的較高，往往千方百計甚至不考慮實際可能去擴大業(yè)務(wù)，其結(jié)果必然使風(fēng)險產(chǎn)生且加劇。去年以來，盡管我社在信貸管理上加強了風(fēng)險控制，規(guī)范了貸款操作程序，也取得了明顯的成效，但存在的問題仍比較多，尤其對存量貸款的清收化解措施乏力、手段單一，對茶廠和茶廠各萬元的貸款只能在提供抵押物的基礎(chǔ)上辦理續(xù)貸手續(xù)。我社已建立了貸款授權(quán)，貸款責(zé)任追究和貸款的審批制度。對印、押、證的管理進行了重點檢查。支票帳戶存款能按月發(fā)出對帳單，但收回率較低，一是我社對睡眠戶存款無法及時聯(lián)系處理，二是許多農(nóng)村公司企業(yè)會計核算不健全，不重視對帳工作，造成一部分對帳單滯留信用社，一部分對帳單發(fā)出后遲遲不能收回。有少數(shù)收貸憑證及借款憑證未簽經(jīng)辦人名章，帳簿有硬性涂改現(xiàn)象。全面動員，組織職工認真學(xué)習(xí)案件專項治理工作的重要性，要求各崗位職工端正思想，擺正位置，先從自身崗位自查，對照有關(guān)制度的要求，自查自糾，對發(fā)現(xiàn)的問題要求及時反映，不得隱瞞，知情不報，對其他崗位其他員工的業(yè)務(wù)行為和管理行為提出意見。于有關(guān)措施完成時，一級分行的總審計室和建行八個區(qū)域?qū)徲嫹植繉⒅苯酉蚩傂械膶徲嫴繀R報，并向有關(guān)一級分行的行長通報審計結(jié)果。建行審計部獨立于業(yè)務(wù)部門，并通過運用獨立報告制度對風(fēng)險管理政策及程序和內(nèi)部控制進行檢查和獨立評價。2005年，建行設(shè)立獨立的合規(guī)部，監(jiān)管建行遵守適用法規(guī)及建行本身的政策和程序的情況。2003年啟動的[風(fēng)險管理平臺]工程旨在整合建行所有業(yè)務(wù)活動與各分行的各類風(fēng)險管理政策和流程。（1）操作風(fēng)險管理措施建行管理的核心是強化內(nèi)部控制并培訓(xùn)員工執(zhí)行各項政策和程序，尤其是新近頒布的政策和程序。4．操作風(fēng)險管理操作風(fēng)險是源于內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)不足和過失或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。（2）匯率風(fēng)險管理匯率風(fēng)險主要來源于建行本身賬戶和代客業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負債幣種錯配和外幣交易導(dǎo)致的貨幣頭寸錯配。截至2005年6月30日止，人民幣債券(但不包含絕大部分在投資組合中的應(yīng)收款項)和外幣債券的久期分別為1．。2004年以前，建行主要通過基于利率變動趨勢的判斷調(diào)整資產(chǎn)及負債期限結(jié)構(gòu)來管理利率風(fēng)險敞口。建行資產(chǎn)負債管理部負責(zé)制訂程序，藉以識別、評估、計算及控制市場風(fēng)險，從而實施建行市場風(fēng)險管理政策。建行的目標是力求充裕的財務(wù)回報，同時將市場風(fēng)險控制在可接受的水平內(nèi)。建行承受的市場風(fēng)險主要來自建行資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)與負債，以及資產(chǎn)負債表外承擔(dān)及擔(dān)保，包括自營性投資賬戶及銀行賬戶。根據(jù)現(xiàn)行的銀行監(jiān)管要求，建行需要滿足與流動性有關(guān)的若干運營指標，包括：(1)流動性比率；(2)銀行間市場拆入、拆出比率；(3)存貸比率。如任何分行的存款多于其流動性需求，該分行可通過內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移系統(tǒng)將資金集中上存總行。建行的資產(chǎn)負債管理部負責(zé)日常的流動資金頭寸管理。此外，建行計劃在2006年年底前全面運用一套量身定造的客戶信用評估系統(tǒng)，以改善建行個人銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估及管理工作?；诮ㄐ行刨J組合違約的經(jīng)驗數(shù)據(jù)和所掌握的其他信息，CRREW系統(tǒng)生成提示特定貸款區(qū)域，行業(yè)、產(chǎn)品或客戶潛在風(fēng)險水平的預(yù)警信號。CRREW系統(tǒng)使信用風(fēng)險評級程序自動化，目前作為輔助、最終將取代建行尚在使用的人工打分卡信用評級系統(tǒng)。①信貸管理信息系統(tǒng)建行于1998年啟用的CMIS收集和維護了建行貸款、公司類客戶、以及相關(guān)固定資產(chǎn)貸款項目信息。有抵押的貸款因抵押品種類不同而執(zhí)行不同的貸款對價值比率上限，如下所示：對于第三方保證人保證的貸款，需要根據(jù)適用于主要義務(wù)人的有關(guān)流程和標準，對保證人的財務(wù)狀況、信用歷史和履行相應(yīng)保證責(zé)任的能力進行評估。對于其他申請人，建行一般僅提供財產(chǎn)和貨幣性資產(chǎn)擔(dān)?；虻谌奖ＷC貸款。就2005年6月l日以后的貸款而言，建行以十個等級評級：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C及D。對貸款申請人進行信用風(fēng)險評級時，建行主要考慮—系列的定量與定性因素，包括申請人的信用歷史、財務(wù)狀況、資產(chǎn)流動性、管理技能和市場競爭力。（2）信用風(fēng)險評級1999年建行開始采用人工打分卡系統(tǒng)評定公司類客戶的信用風(fēng)險等級。如果申請人通過了客戶經(jīng)理的最初篩選，將被要求提交—份正式的信貸申請和所需的相關(guān)證明文件，包括組織機構(gòu)文件，經(jīng)審計的近三年財務(wù)報表和重要合同。為管理信用風(fēng)險，建行采用了規(guī)范的信貸業(yè)務(wù)政策和流程。（10）本行受到中國政府對貨幣兌換管制和匯率日后變動的影響。（6）本行不一定總能發(fā)現(xiàn)和防止本行員工或第三方的欺詐或其他不正當行為。（2）本行的貸款分類和準備制度在某些方面有別于若干其他國家或地區(qū)的銀行。所以一旦負債管理不好，很容易就資不抵債，或者說很容易就因為現(xiàn)金流問題而導(dǎo)致破產(chǎn)。金融機構(gòu)的資產(chǎn)負債率都特別高，因為資產(chǎn)負債表上大量的都是負債。第二篇：第十章 金融機構(gòu)風(fēng)險管理第十章 金融機構(gòu)風(fēng)險管理案例討論：中國建設(shè)銀行的風(fēng)險管理2005年中國建設(shè)銀行在香港上市，在其公布的招股說明書中提示了許多風(fēng)險因素，以下列出的是其中的一部分：（1）本行歷史財務(wù)及資產(chǎn)質(zhì)量數(shù)據(jù)反映了與本行不良貸款相關(guān)的特定重大非經(jīng)常項目。（5）本行部分風(fēng)險管理及內(nèi)部控制政策和流程實施時間不長，這些政策和流程的遵守及其有效性尚待充分驗證。（9）本行可能面臨本行無法控制的利率及其他市場風(fēng)險因素的變化。建行信用風(fēng)險主要涉及建行的貸款組合、投資組合、擔(dān)保與承諾和其他資產(chǎn)負債表內(nèi)外信貸風(fēng)險敞口。建行主動營銷我們認為信用風(fēng)險較低的客戶，這種判斷基于對目標客戶的經(jīng)濟狀況及其所處行業(yè)或地區(qū)的前景分析。評估結(jié)論成為貸款申請報批材料的組成部分。對借款人是剛剛成立尚無足夠信用記錄的公司，建行通常對具控股股東或發(fā)起人的信用狀況進行評估，以確定能否向其發(fā)放貸款。于2005年6月1日之前，建行以七個等級評級：AAA、AA、A、BBB、BB、B及F。建行通常只對AAA級客戶：和經(jīng)總行特別批準的部分AA級客戶發(fā)放信用貸款。（3）抵押品評估通常新貸款的抵押品價值需由獨立的資產(chǎn)評估公司評估，并于內(nèi)部按季度對抵押品價值潛在的任何重大變化進行審查。結(jié)合使用CMIS和CRREW兩個系統(tǒng)，建行希望能夠通過定性和定量的分析方法更好地對公司類客戶進行風(fēng)險評估，并且更有效地監(jiān)控建行信貸組合的質(zhì)量。該系統(tǒng)可以分析來自CMIS的信息，來自財政部、國家統(tǒng)計局和國務(wù)院發(fā)展研究中心等外部信息源的信息，以及來自對外公布的資料中包含的建行現(xiàn)有或潛在借款人的財務(wù)或經(jīng)營信息。CRREW系統(tǒng)還按區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶進行建行的貸款組合集中度的監(jiān)控和管理。建行計劃在2005年底前就建行公司類銀行業(yè)務(wù)全面運用CRREW系統(tǒng)。流動性管理的目標是遵守規(guī)定的流動性指引，并在出現(xiàn)不利的情況時，及時滿足股行建行償付義務(wù)的需要，并在出現(xiàn)投資及貸款機會時及時提供資金。一旦流動性需求增加，各分行可從上級行和總行獲得額外的流動資金。如果流動性需求進一步增加，建行還可以通過銀行間貨幣市場靈活地拆入資金，盡管建行歷來是該市場的凈資金拆出方。上述變化的成因，可能是利率、匯率、股價及商品價格等可觀察市場變量的變化，及會影響對市場風(fēng)險敏感的工具的其他市場變動。此外，建行采納嚴格的授權(quán)權(quán)限，有關(guān)權(quán)限按照產(chǎn)品類別、員工經(jīng)驗及市場環(huán)境等因素而定。建行風(fēng)險管理部負責(zé)制訂建行市場風(fēng)險管理政策及監(jiān)管其實施。建行利率風(fēng)險的主要來源是建行業(yè)務(wù)組合期限或重定價期間的錯配，期限錯配可能使凈利息收入受到當時利率水平變動的影響。此外，對投資組合中的債務(wù)工具進行久期分析，以通過衡量對利率波動的敏感性來評估債券的潛在價格波動。由于國內(nèi)市場的對沖工具不夠發(fā)達，建行一般不使用