應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法-全文預(yù)覽
【正文】 間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時(shí)報(bào)送審核簽證確認(rèn)，作為項(xiàng)目合同價(jià)款的收款依據(jù)。第十六條經(jīng)營項(xiàng)目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)由本單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織合同的評(píng)審工作，明確資金回收要求及相應(yīng)的保障措施。第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)對(duì)與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時(shí)進(jìn)行資料更新，作為公司（或該單位）承接項(xiàng)目和提供賒銷政策的基礎(chǔ)。第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的財(cái)務(wù)部是應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項(xiàng)的催收；（二）負(fù)責(zé)本單位應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付款等的日常管理與控制；（三）負(fù)責(zé)按照公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。第九條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的經(jīng)營部門是項(xiàng)目應(yīng)收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責(zé)任部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡(luò)，執(zhí)行公司市場(chǎng)開發(fā)政策和信用政策；（二）負(fù)責(zé)催收投標(biāo)保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負(fù)責(zé)對(duì)賬確認(rèn)債權(quán)；（三）負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）進(jìn)行合同履行交底，辦理相關(guān)授權(quán)委托手續(xù)，確保生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）可以取得合同款項(xiàng)的收款權(quán)利；（四）負(fù)責(zé)清收超過約定最后付款期限二年以上的應(yīng)收賬款；（五）負(fù)責(zé)清收項(xiàng)目部撤銷后的應(yīng)收款項(xiàng)；（六）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)建立本單位內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)管理組織體系。第三條員工個(gè)人差旅費(fèi)和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應(yīng)收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi)。第二條本辦法所稱的應(yīng)收款項(xiàng)指公司經(jīng)營項(xiàng)目項(xiàng)下形成的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款（包括各類保證金、押金）和預(yù)付款項(xiàng)等。第十四條 財(cái)務(wù)人員對(duì)納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先清后借，堅(jiān)持做到“前賬不清，后賬不借”。第五章 款項(xiàng)清欠第十六條 對(duì)于逾期應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任人，根據(jù)逾期時(shí)間長短，給予一定的處罰。財(cái)務(wù)部門每季度對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行匯總分析，認(rèn)真核對(duì)往來款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時(shí)向業(yè)務(wù)部門通報(bào)，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，然后進(jìn)行催辦清理。第九條 財(cái)務(wù)部門要建立應(yīng)收款項(xiàng)檔案，以臺(tái)賬的方式進(jìn)行管理，定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡進(jìn)行跟蹤分析。第十一條 預(yù)付款須在款項(xiàng)付出之日起，兩個(gè)月內(nèi)清理完畢。第七條 法律部門對(duì)業(yè)務(wù)合同條款的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)審查，對(duì)發(fā)生債權(quán)糾紛的應(yīng)收款項(xiàng)依法開展取證等工作，直至提請(qǐng)法律訴訟。第二章 組織機(jī)構(gòu)第四條 業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、資信程度等情況對(duì)客戶實(shí)行分級(jí)管理。（二）賬齡在6個(gè)月至1年之間的。2）、預(yù)付賬款必須依合同付款，并在合同約定的時(shí)間清算完畢，執(zhí)行《財(cái)務(wù)結(jié)算支付管理辦法》。5）、工程項(xiàng)目質(zhì)保金的收回需統(tǒng)一匯入公司總部賬戶，如需支付該項(xiàng)目外欠款，由項(xiàng)目列計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行撥付。2）、分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對(duì)上月未按公司規(guī)定歸還借款的單位和個(gè)人帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,對(duì)不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及時(shí)催收。第一篇：應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法第一條、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對(duì)的工程合同、工程計(jì)量支付、工程結(jié)算單和材料采購合同、機(jī)械設(shè)備租賃合同、勞務(wù)合同等及付款申請(qǐng)、收款收據(jù)作為付款依據(jù)予以付款、記帳，應(yīng)按照不同的應(yīng)收賬款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)。1）、分管應(yīng)收帳款的財(cái)務(wù)人員在每月20日前對(duì)上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(租賃)合同及項(xiàng)目應(yīng)收帳款進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析,對(duì)拖欠工程款、質(zhì)保金(工程合同超過2個(gè)月)及時(shí)理出清單,由合同簽訂執(zhí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出解決辦法,報(bào)總經(jīng)理備案。項(xiàng)目發(fā)生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。1）、預(yù)付賬款應(yīng)按照合同規(guī)定程序和權(quán)限辦理。第三條 財(cái)務(wù)部門按單位欠款類別和賬齡進(jìn)行分類管理，欠款單位類別按照XXX公司會(huì)計(jì)制度規(guī)定的股份公司所屬單位，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進(jìn)行劃分，賬齡管理劃分：（一）結(jié)算期或合
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