【正文】 稅前： 財務凈現(xiàn)值（ 8%） = 萬元 財務凈現(xiàn)值（ 8%） = 萬元 財務內部收益率 =14% 財務內部收益率 =15% 投資回收期 =6 投資回收期 =5 注：對于新建項目，則所有的無項目的狀態(tài)數(shù)據均為 0。 第十二章 可行性研究結論與建議 本項目符合中央西部大開發(fā)戰(zhàn)略部署及寧夏畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃 。首先進行有關職工守則 、 勞動紀律、企業(yè)制度教育， 再 進行業(yè)務知識及操作規(guī)程、 安全文明生產和崗位培訓。 用工方式 （ 1）所有正式職工全部實行聘用制，試用期 3 個月，試用合格后簽定聘用合同并按國家勞動法有關規(guī)定辦理。董事長可兼任總經理。 總之 ，通過項目的實施，一可壯大西夏區(qū)移民吊莊工區(qū)畜牧養(yǎng)殖產業(yè)，扶持培育出一個移民吊莊地區(qū) 具 有一定影響力和知名度的龍頭企業(yè)，使移民吊莊地區(qū)養(yǎng)殖產業(yè)走上規(guī)模化、企業(yè)化 可 25 持續(xù)發(fā)展之路；二可 示范帶動周邊養(yǎng)殖散戶擴大養(yǎng)殖規(guī)模，走上安全 、 高效 、 規(guī)范 、 集約化的養(yǎng)殖道路，并學到先進的養(yǎng)殖技術和管理知識；三可改善 當?shù)氐纳a生活條件，擴大清真品牌畜牧養(yǎng)殖產品的影響；四可加快西夏區(qū)農業(yè)產業(yè)結構戰(zhàn)略性調整進程，加速移民吊莊地區(qū)農民脫貧致富奔小康步伐 。雖然各級政府部門這幾年給予大力扶持，但是由于清真品牌肉牛養(yǎng)殖成本高，基礎 設施建設投入大，養(yǎng)殖 戶手頭用于購買犢牛、 24 飼 草 料的流動資金短缺，加之經營粗放，產 、 加 、 銷 、服 各環(huán)節(jié)銜接有 缺口，全西夏區(qū)從事肉牛養(yǎng)殖且有一定規(guī)模和資金實力的私人企業(yè)不足 3 家，從而使西夏區(qū)肉牛養(yǎng)殖業(yè)一直跨不進現(xiàn)代化規(guī)模養(yǎng)殖的良好發(fā)展軌道。主要影響因素是在養(yǎng)殖肉牛過程中公產生大量動物糞便，招致蚊、蠅滋生，有產生病害的可能。當 固定資產投資增加 10%時，內部收益 率 為 13%，投資回收期為 7 年。 五 、 不確定性分析 盈 虧平衡 點 分析： BEP＝ （ ） 100%＝ 46% 計算結果表明本項目生產能力為 100%的情況下，只要達到46%的生產能力，企業(yè)就可以保本，以后 盈虧平衡點還會大幅下降，可見項目投資風險較小。 7） 、財務凈現(xiàn)值： 萬元 （見財務現(xiàn)金流量表） 8） 、資金占用費償還：年利潤 萬元， 10 年折舊費回收 21 萬元，可用于還貸， 有 較強 償還能力。 三 、 財務評價分析 1） 、年銷售稅金： 38 萬元，前 5 年享受免稅政策，后 5 年上稅，累計上繳企業(yè)所得稅 190 萬元 （見利潤及利潤分配表） 。 年修理養(yǎng)護費：取建筑、機械儀器費用 4%，年修理養(yǎng)護費 萬元 。 銷售收入估算 （見產品銷售收入銷售稅金及附加估算表） 本產品銷售收入估算以 現(xiàn)行市場價 平均值 10 元 /斤 為 計算基 20 準 價 ，年 牛肉 產量 700 噸 ， 年 銷售收入為 700 萬元。年修理養(yǎng)護費率為 4%。 項目計劃期 10 年，還款期 5 年。 管理費：取 銷售收入 5%， 35 萬元。（詳見 每頭肉牛生產成本估算表 ） （ 3）其它投資： 萬元， 其中： 科技推廣 技術 培訓 費： 7 萬元。 項目 總 投資： 萬元 （ 1）項目固定資產投資 ： 18 其中： 土 建工程 341 萬元 （建設圈舍： 萬㎡ 100 元／㎡＝ 280萬元； 授精站 1 處：建筑面積 300 ㎡ 200/ ㎡ =6 萬元； 屠宰場 1 處 ：建筑面積 500 ㎡ 400/㎡ =20 萬元； 青貯池 300m3： 300m3 300 元／ m3＝ 9 萬元 ； 新建管理房（ 畜牧養(yǎng)殖 技術培訓中心）： 400 ㎡ 650 元 /㎡＝ 26 萬元； 工程建設其它費用 萬元 。 （ 5）其它取費按照有關專業(yè)規(guī)定執(zhí)行，或根據市場現(xiàn)行價分析確定。 強化服務體系建設，依靠技術依托單位，從良種引進，飼養(yǎng)管理，人工授精，疫病防治、技術培 訓 等方面全方位搞好科技服務，確保該項目的順利實施，達到提 高 飼養(yǎng)管理水平和提高經 17 濟效益的目的。 建設優(yōu)質肉牛飼養(yǎng)示范園區(qū) 1 個， 購進 犢 牛 1000 頭， 年 育肥 優(yōu)質肉牛 1000 頭， 年 產值達 700 萬元， 當 年成 本費用 萬元， 當年 純收入達 萬元。 （ 2）建設養(yǎng)殖圈舍： 31 棟，占地面積 50 畝。由小規(guī)模、小群體向大規(guī)模、 集約化 生產 經營 轉變 ，發(fā)展 清真 優(yōu)質肉牛生產。 二 、 銷售方案 按照銷售半經越短，商品銷售成本、 風險越低 ， 利潤最大化 15 原則，本項目產品采用兩種 銷售方案；一是訂單銷售，即把本項目 85%牛肉產品以訂單形式就地銷售給銀川市各大賓館餐廳。年初自治區(qū)有關部門在對寧夏肉牛養(yǎng)殖規(guī)模及牛肉生產現(xiàn)狀進行深入調研統(tǒng)計基礎上提出了 2020 年和 2020 年我區(qū)肉牛飼 養(yǎng)量分別達到 140 萬頭 和 200 萬頭 的奮斗目標，說明 目前我區(qū)肉牛養(yǎng)殖規(guī)模及牛肉生產 距達到自 給自 足狀態(tài)仍有一段距離，肉牛養(yǎng)殖及牛肉生產、 銷 費 存在很大發(fā)展空間。 2020 年 10 月被銀川市委、銀川市人民政府授予移民地區(qū)農業(yè)產業(yè)結構調整帶頭人 。公司實行總經理（法人代表）負責制。尤其是興涇鎮(zhèn)回民群眾素 11 有肉牛養(yǎng)殖愛好和經驗，生產的 牛 肉品質綠色無污染， 在銀川市享有較高聲譽。 2020 年肉牛飼養(yǎng)量 6825 頭，出欄 2128 頭，牛肉產量 320 噸。通過 5 年來的發(fā)展，畜牧業(yè) 已成為興涇鎮(zhèn)農民脫貧致富、促進增收的一大優(yōu)勢產業(yè)。前西夏區(qū)正在著力治理招商環(huán)境，招商引資政策優(yōu)厚，相信到西夏區(qū)農村投資置業(yè)的前景會很好。 西夏區(qū) 2020 年地區(qū)生產總值 。興涇鎮(zhèn)轄 6 個行政村，總戶數(shù) 3426 戶，總人口 15922 人，其中：回族人口 15310 人，勞動力 7640 人（其中初中以上勞動力 3351 人）。豐富的勞動力資源可為我公司發(fā)展提供一線員工，為做大做強西夏區(qū)清真品牌優(yōu)質肉牛 儲備了豐富的人力資源和發(fā)展后 勁。有自南往北橫貫全鎮(zhèn)公路 1 條，出南環(huán)高速路與文昌路接通西夏區(qū)、金鳳區(qū)、興慶區(qū)，交通發(fā)達，貨運暢通，外部市場空間寬闊。廣播、電視、電話普及率為 70%。 電力設施條件：興涇鎮(zhèn)有 10 千伏高壓輸電線路 1 條，供電能力滿足農業(yè)、加工業(yè)需要，新農電網改造已經啟動， 項目區(qū)生產用電沒有后顧之憂。 2)、農業(yè)基礎設施條件 水利設施條件：東一支渠改造正在進行；斗渠全部砌護， 8 配套建筑物齊全；機井電已配齊。主要樹種新疆楊、國槐 等 ，主要糧食作物：小麥、飼草玉米等，主要蔬菜品種：茄子、青椒等，主要瓜果品種：西瓜、吊瓜、香瓜、白蘭瓜，主要油料作物：葵花、胡麻、麻子，主要牧草：紫花苜蓿、板蘭根、堿茅草等。經大施農家肥改良，土壤肥力較好。屬大陸型氣候。 本項目區(qū)地處銀川市西夏區(qū)興涇鎮(zhèn)政府南部 , 距興涇鎮(zhèn)政府 公里 . 西夏區(qū)興涇鎮(zhèn)興盛村 駐地東北部 . 資源狀況 1)、自然條件 ① 西夏區(qū)興涇鎮(zhèn) 1000 頭清真優(yōu)質肉養(yǎng)殖項目區(qū) 地處賀蘭山東麓洪積扇邊緣地帶，既是山洪沖積扇和黃河古道沖擊平原交接處，又是風積沙荒區(qū)。 銀川市隨著西部大開發(fā)的不斷推進，將成為中國西部具有影響力的區(qū)域中心城市，近幾年，隨著城市化進程的加快，城市人口不斷增加，綠色無公害清真牛肉的需求量也隨之猛增，具有巨大的 市場空間，將為優(yōu)質肉牛的生產提供十分有力的發(fā)展契機，市場前景十分樂觀。才能成為脫貧致富的支柱產業(yè)。但 低 層次、 低水平、低 效益的發(fā)展狀況在整體上未得到改變。 項目輻射范圍及帶動能力 項目輻射范圍 :西夏區(qū)興涇鎮(zhèn) ,帶動養(yǎng)殖園區(qū)及 興涇鎮(zhèn) 其他 養(yǎng)殖散 戶 328戶 ,安排就業(yè)人數(shù) 20人 ,年人均收入 8000元 ,比項目區(qū)外農民多增加收入 4000元 ,通過示范培訓可使 600 多養(yǎng)殖人員掌握養(yǎng)殖技術 ,提高動物疫病防治能力 .項目建成后每年為社會提供700 噸清真優(yōu)質 牛肉 . 二 、 項目編 制 依據： 中央 、 國務院關于西部 大 開發(fā)的有關方針政策 3 2020 年中央一號文件精神 中華人民共和國財政部第 29 號《國家農業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》（ 3005 年 8 月 22 日） 《 2020 年國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目申報指南 》（國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室） 2020 年《國家農業(yè)綜合開發(fā)項目評估暫行辦法》（國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室 2020 年 12 月 20 日） 2020 年國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室關于印發(fā)《國家農業(yè)綜合開發(fā)多種經營項目可行性研究報告編寫大綱》的通知 2020 年《寧夏 農 業(yè)綜合開發(fā)財政有償資金管理暫行規(guī)定》 2020 年《寧夏農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目財政無償資金使用具體規(guī)定》 自治區(qū) 2020 年推進特色產業(yè)促進農業(yè)產業(yè)化發(fā)展的若干政策意見》 寧夏回族自治區(qū)黨委、政府《關于農村產業(yè)結構調整及加快畜牧業(yè)發(fā)展的有關文件》 1銀川市“菜藍子”工程建設規(guī)劃 1銀川市西夏區(qū)“十一五”規(guī)劃目標 第二章 項目建設背景及必要性 一、 項目建設背景 4 銀川市是自治區(qū)的首府，是全區(qū)政治、經濟、文化教育的中心，是直接連接中國西部經濟貿易、科技信息和文化的主要集散地，是國家實施西部開發(fā)的前沿，已成為陜西、甘肅、內蒙古比鄰地區(qū)的區(qū)域中心城市。 2020 年至2020年自籌建設 31棟養(yǎng)殖圈舍 ,2020年完成授精點等建筑物建設 ,同年購進犢牛 1000 頭及飼料開始 育肥 ,當年實現(xiàn)銷售收入 700 萬元 ,扣除當年總成本費用 萬元后贏利 萬元 .計劃建設期 10 年 ,年平均銷售收入 700 萬元 ,平均總成本費用 萬元 ,年均利潤 萬元 .投資利潤率 16%,財務內部收益率 15%,財務凈現(xiàn)值 萬元 ,靜態(tài)投資回收期 5 年 。目前，一批具有一定經營規(guī)模的大戶，起到了典型作用，帶動西夏區(qū)畜牧業(yè)的發(fā)展。因此必須打破傳統(tǒng)的畜牧業(yè)格局，加快牧業(yè)內部結構調整，采用新的科學技術，引進優(yōu)良品種，推廣新科技，實施種子革命，加速品種的更新?lián)Q代，優(yōu)化結構，提高品質，增強市場的 5 競爭力，興涇鎮(zhèn)肉牛產業(yè)化才能在日趨激烈的市場競爭中大發(fā)展、快發(fā)展。 二、 項目建設的可行性